ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THỊ MAI PHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨTÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình iii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 1.1HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .7 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư 1.1.2.3 Cung cấp dịch vụ tài khác 1.1.3 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại………………… 1.1.3.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.1.3.2 Các loại hình tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.1.1 Khái niệm hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 15 1.2.1.2 Vai trò hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 18 1.2.2 Nội dung hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng .21 1.2.2.1 Các tiêu tài 21 1.2.2.2 Các tiêu phi tài 31 1.2.3 Kinh nghiệm xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 33 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 36 1.3.1 Các nhân tố tác động tích cực 36 1.3.1.1 Nền tảng sở liệu có 36 1.3.1.2 Công nghệ tin học, truyền thông 36 1.3.1.3 Phát triển sản phẩm cánh báo tín dụng có chất lượng tốt 37 1.3.2 Các nhân tố tác động tiêu cực 37 1.3.2.1 Hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng 37 1.3.2.2 Hệ thống văn pháp luật .38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CÁC CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 39 2.1 KHÁI QT VỀ TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG – NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 39 2.1.1 Sơ lược trình phát triển CIC 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Trung tâm thơng tin tín dụng 42 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam .45 2.1.3.1 Sản phẩm thơng tin tín dụng nước 53 2.1.3.2 Báo cáo xếp hạng tín dụng 54 2.1.3.3 Báo cáo thơng tin doanh nghiệp ngồi nước 55 2.1.3.4 Bản tin thơng tin tín dụng Website cảnh báo tín dụng .56 2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 56 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÁC CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM TTTD……….…………………… 68 2.3.1 Kết 68 2.3.2 Hạn chế 70 2.3.3 Nguyên nhân 72 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan .73 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 80 3.1.1 Định hướng phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam 80 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam 83 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 85 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng .85 3.2.2 Hồn thiện thu thập xử lý nguồn thông tin đầu vào 89 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Đối với Trung tâm thông tin tín dụng 94 3.3.4 Đối với Tổ chức tín dụng 95 3.3.5 Đối với doanh nghiệp 96 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO .100 PHỤ LỤC STT Từ viết tắt CBTD CIC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chú thích Cảnh báo tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam DN Doanh nghiệp ECB Ngân hàng trung ương Châu âu NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TTTD Trung tâm thơng tin tín dụng WB Ngân hàng giới 10 XHTD Xếp hạng tín dụng i DANH MỤC CÁC BẢNG Nội dung STT Số hiệu Bảng 2.1 Top 100 KH pháp nhân nhóm 59 Bảng 2.2 Top 100 KH thể nhân nhóm 59 Bảng 2.3 Top 100 KH pháp nhân nhóm 60 Bảng 2.4 Top 100 KH thể nhân nhóm 60 Bảng 2.5 Top 100 KH pháp nhân nhóm 61 Bảng 2.6 Top 100 KH thể nhân nhóm 61 Bảng 2.7 Top 100 KH pháp nhân có QHTD với nhiều NH 62 Bảng 2.8 Top 100 KH thể nhân có QHTD với nhiều NH 62 Bảng 2.9 Top 100 chi nhánh có tỷ lệ nợ tiêu chuẩn 62 10 Bảng 2.10 Top 200 KH pháp nhân có nợ khơng đủ tiêu chuẩn 63 11 Bảng 2.11 Top 200 KH thể nhân có nợ khơng đủ tiêu chuẩn 64 12 Bảng 2.12 Khách hàng có nợ xấu CN TCTD khác 65 13 Bảng 2.13 Cảnh báo khách hàng vay 66 14 Bảng 2.14 15 Bảng 3.2 Khách hàng CN TCTD phát sinh nợ cần ý kỳ Bảng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng ii Trang 67 87 STT Số hiệu DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Nội dung Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Trung tâm TTTD 42 Hình 2.2 Sơ đồ Quy trình hoạt động thơng tin tín dụng 45 Hình 2.3 Cơ sở liệu hồ sơ khách hàng TTTD 47 Hình 2.4 Tăng trưởng kho liệu CIC 48 Hình 2.5 Báo cáo tín dụng khai thác sử dụng 50 Hình 2.6 Tỷ trọng khai thác thông tin theo khối TCTD 52 Hình 2.7 Cung cấp thơng tin CIC qua năm 53 iii Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Như nhấn mạnh nhiều lần trước kia, WorldBank (WB) khuyến nghị Chính phủ nên tăng cường chất lượng công tác giám sát ngân hàng, quản lý theo dõi luồng chu chuyển vốn quốc tế, với việc tiếp tục cải cách khu vực cơng, thúc đẩy q trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước lớn ngân hàng thương mại quốc doanh Trong hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng Việt Nam, tín dụng hoạt động chủ yếu giữ vai trò quan trọng Hiện mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thương mại, tín dụng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Các ngân hàng thường sử dụng giải pháp khác nhằm giảm thiểu rủi ro như: nâng cao chất lượng thẩm định, tập trung vào khách hàng mục tiêu, thực quy định an tồn tín dụng… Trong việc vào thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) cung cấp biện pháp nhiều Ngân hàng thương mại áp dụng Với thơng tin liên quan tín dụng đặc biệt nghiệp vụ cảnh báo tín dụng giúp Ngân hàng, tổ chức tài chính, nhà đầu tư nhà hoạch định sách đánh giá lực tài khách hàng vay vốn, đồng thời đưa định hợp lí cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng xảy Trên thực tế năm vừa qua diễn hàng loạt vụ vỡ tín dụng đen ngồi hệ thống Ngân hàng xảy cho thấy hồi chng cảnh báo khơng có hệ thống cảnh báo tín dụng tốt dẫn đến việcmất an tồn tín dụng Tuy nhiên, cách thức tiến hành nghiệp vụ cảnh báo tín dụng manh nha bước sơ khai , chưa thực chuyên sâu, chưa sát với thực tế hệ thống NHTM , khách hàng vay, phương thức đánh giá đơn giản, khơng phân tích chun sâu khả mức độ tín dụng khách hàng vay, NHTM, thay đổi chất lượng tín dụng tác động thay đổi biến động kinh tế Từ vai trò quan trọng việc cảnh báo tín dụng từ thực tế đặt ra, sau thời gian làm việc Trung tâm Thơng tin Tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tác giả định chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” để nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu Việc xây dựng nên hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng nhằm cảnh báo rủi ro, an toàn cho hệ thống tín dụng Ngân hàng vấn đề mẻ Hiện giới có nhiều hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng tốt Việt Nam vấn đề triển khai CIC từ năm 2010 đến bước khởi đầu Trên thực tế công tác luận văn đưa hướng nghiên cứu tác giả Do đó, đề tài “Hồn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” nghiên cứu mới, không trùng lặp với báo, luận văn Mục đích nghiên cứu đóng góp đề tài Hệ thống hoá vấn đề lý thuyết cảnh báo tín dụng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Phân tích thực trạng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC Số tháng chưa trả nợ Số ngày chậm lớn trả Tình trạng xấu Ngày khơng tốn lớn Hợp đồng vay trả góp Tổng số tiền cho vay Số lần tốn Chu kỳ tốn Hình thức tốn Trường thơng tin bắt buộc hợp đồng giai đoạn Tồn tại/Chấm dứt/Chấm dứt trước hạn Số tiền trả góp hàng tháng - Trong trường hợp trả góp với số tiền khơng đổi chu kỳ tốn khơng đổi: số tiền trả góp/số tháng chu kỳ tốn - Trong trường hợp trả góp với số tiền thay đổi chu kỳ toán thay đổi: tổng số tiền/tổng số tháng hoàn trả Ngày đến hạn trả nợ lần Số tiền toán cho lần Ngày đến hạn tốn tới; trường thơng tin thường để trống hợp đồng vay giai đoạn khác với giai đoạn Tồn Số tiền trả góp cho lần trả tiếp theo, trường thông tin thường để trống hợp đồng vay giai đoạn khác với giai đoạn Tồn Số lần trả góp cịn lại Trường thơng tin bắt buộc hợp đồng vay giai đoạn Tồn Trường thông tin bắt buộc hợp đồng vay giai đoạn:Tồn tại, điền vào trường thông tin giai đoạn hợp đồng vay Chấm dứt, Chấm dứt trước hạn Số tiền cịn nợ Trường thơng tin bắt buộc có khoản nợ q hạn nợ khơng tốn, điền Số lần nợ hạn vào trường thông tin hợp đồng vay nợ không toán giai đoạn yêu cầu, từ chối/từ bỏ Số tiền phải tương ứng với số lần nợ hạn nợ khơng tốn Điền vào Số tiền nợ hạn trường thông tin hợp đồng vay giai nợ không đoạn yêu cầu, từ chối/từ bỏ tốn Trong vịng 29 ngày trả chậm, số tiền định rõ bình thường, phải ghi 000 ngày trả chậm, từ ngày thư 30 đến ngày thứ 59, ghi 030, từ ngày thứ 60 đến ngày thứ 89, 060 tiếp tục Số ngày chậm vậy.Từ ngày thứ 180 trở ghi toán 180 Loại tài sản thuê Loại tài sản thuê Giá trị tài sản Mới/cũ Loại tài thuê hay qua sử dụng? Nhãn hiệu Nhãn hiệu tài sản trường hợp phương tiện Số đăng ký Mã xác định tài sản trường hợp phương tiện Ngày sản xuất Thẻ tín dụng Chu kỳ tốn Trường thơng tin bắt buộc hợp đồng vay CR(thẻ tín dụng xoay vịng), CG (Thẻ tốn: tốn đầy đủ tháng) có chu kỳ tốn Hình thức tốn Số tiền trả góp hàng tháng Trường thơng tin điền hợp đồng Thẻ CG (Thẻ toán:thanh toán đầy đủ tháng); tùy chọn hợp đồng thẻ CR (Tín dụng xoay vịng), loại trả góp cố định giai đoạn hợp đồng Tồn tại, Chấm dứt/Chấm dứt trước hạn Hạn mức tín dụng Trường thông tin điền hợp đồng Thẻ CG (Thẻ chi tiêu:thanh toán đầy đủ tháng); tùy chọn hợp đồng thẻ CR Ngày hết hạn (Tín dụng xoay vịng) giai đoạn hợp đồng Tồn tốn Trường thơng tin điền giai đoạn hợp đồng u cầu, từ bỏ/từ chối khơng có số tiền nợ; tùy chọn hợp đồng CR (thẻ tín dụng xoay vịng) Số tiền cịn nợ lại Trường thơng tin bắt buộc trường hợp có Số tiền nợ q hạn nợ khơng tốn hợp đồng CR (thẻ tín dụng xoay vịng) Trường thông tin điền giai đoạn hợp đồng Yêu cầu, từ bỏ/từ chối hợp Số lần nợ hạn đồng thẻ CG (thẻ chi tiêu: tốn đầy nợ khơng tốn đủ tháng) Trường thông tin bắt buộc trường hợp có Số lần nợ q hạn nợ khơng tốn hợp đồng thẻ CR (thẻ tín dụng xoay vịng) Số tiền nợ q hạn nợ khơng Trường thông tin điền giai đoạn hợp toán đồng yêu cầu, từ bỏ/từ chối; tùy chọn hợp đồng thẻ CG (thẻ toán: toán đầy đủ tháng) Ngày toán lần cuối Cố định thay đổi Trường thông tin bắt buộc hợp đồng thẻ CR (thẻ tín dụng xoay vịng), khơng dùng loại khác Loại hình trả góp Tùy chọn thẻ CG (thẻ toán: toán đầy đủ tháng), CR (thẻ tín Số tiền tốn dụng xoay vịng); khơng dùng giai đoạn hợp đồng u cầu, từ bỏ/từ chối tháng Thẻ sử dụng tháng Thẻ sử dụng lần tháng Số ngày chậm trả Sử dụng/không sử dụng Chỉ dùng thẻ CG (thẻ toán: toán đầy đủ tháng), CR (thẻ tín dụng xoay vịng) Trong vịng 29 ngày trả chậm, tốn định rõ bình thường, phải ghi 000 ngày trả chậm, từ ngày thư 30 đến ngày thứ 59, ghi 030, từ ngày thứ 60 đến ngày thứ 89, 060 tiếp tục vậy.Từ ngày thứ 180 trở ghi 180 Hợp đồng vay trả lần Hạn mức tín dụng Tổng hạn mức tín dụng Lượng sử dụng Số tiền sử dụng tháng Trong vòng 29 ngày trả chậm, toán định rõ bình thường, phải ghi 000 ngày trả chậm, từ ngày thư 30 đến ngày thứ 59, ghi 030, từ ngày thứ 60 đến ngày thứ 89, 060 tiếp tục vậy.Từ ngày thứ 180 trở ghi 180 Số ngày chậm trả Liên kết hợp đồng Mã chi nhánh TCTD Phụ lục 3: dụng giới) Các nguồ n liệu cho báo cáo tín (Ngu ồn: Ngân hàng Loại liên kết Loại liên kết (Người đồng vay, người bảo lãnh…) Mã Khách hàng vay Mã người vay Mã người đồng vay, người bảo lãnh Mã người đồng vay, người bảo lãnh Mã hợp đồng vay Mã hợp đồng vay Cờ đánh dấu xóa bỏ liên kết Thông tin chung bảo đảm tiền vay Mã chi nhánh TCTD Mã hợp đồng vay Mã Khách hàng vay Mã bảo đảm tiền vay Loại bảo đảm tiền vay Số tiền bảo đảm tiền vay Mô tả người bảo đảm Bảo đảm tài sản Mã tài sản Mô tả tài sản Ngày chấp Ngày giải chấp Bảo đảm cá nhân Loại Khách hàng vay Ngày bắt đầu Ngày Chấm dứt luật sư dịch vụ Phụ lục 4: Các mơ hình điển hình quan tín dụng cơng (Nguồn: Ngân hàng giới) Các nhà cc dliệu đvị cung cấp dvụSản phẩm người sử dụng Các ngân hàng Các tổ chức tài quy Ngân hàng trung (Nguồn : QĐ số 20/03/2006 ương đơn vưởng BTC)ị giám ày tháng năm NgưTời sử ại ng dụng STT CHỈ TIÊU Mã (1) (2) (3) A I II III IV 15/2006/QĐ-BTC Ngày Bộ tr TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền (110=111+112) Ngân hàng trung ương đơn vị thống Đơn vị tính:đồng Thuyết Số năm Số năm minh trước (4) Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) (6) 100 0 110 0 0 0 120 V.02 0 121 0 129 0 130 0 131 132 133 0 0 0 134 0 135 V.03 0 139 0 140 0 Tiền 111 V.01 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) (5) V B I II Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) 141 V.04 0 149 0 150 0 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 151 152 0 0 154 V.05 0 158 0 200 0 210 0 211 0 212 0 213 V.06 218 V.07 0 0 219 0 220 0 221 V.08 0 222 223 0 0 224 V.09 0 225 226 0 0 227 V.10 0 III - IV V A I - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp 228 229 0 0 230 V.11 0 240 V.12 0 241 242 0 0 250 0 251 0 252 0 258 V.13 0 259 0 260 0 261 V.14 0 262 V.21 0 268 0 270 0 300 0 310 0 311 V.15 312 313 0 0 0 314 V.16 0 Nhà nước 10 11 II Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 315 316 V.17 317 0 0 0 318 0 319 V.18 0 320 0 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn (330 = 331 + 323 330 0 0 331 332 V.19 333 334 V.20 0 0 0 0 335 V.21 0 336 0 337 338 0 0 339 0 400 0 410 V.22 0 411 412 413 414 0 0 0 0 332 + + 338 + 339) B I Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) 10 11 12 II 2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433) Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 415 0 416 417 418 0 0 0 419 0 420 0 421 0 422 0 430 0 432 V.23 433 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0.00 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 (440 = 300 + 400) CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự án chi nghiệp, dự án Phụ lục 6: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Nguồn : QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Năm……… Đơn vị tiền: Đồng Stt Chỉ tiêu Mã (1) (2) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp (3) Thuyết minh (4) Số năm (5) Số năm trước (6) 01 VI.25 0 02 0 10 0 0 20 0 21 VI.26 22 VI.28 23 24 25 0 0 0 0 0 11 VI.27 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu 30 0 31 32 40 0 0 0 50 0 51 VI.30 0 52 VI.30 0 60 0 70 0 Phụ lục 7: Bảng xếp hạng doanh nghiệp CIC (Nguồn :Trung tâm Thông tin tín dụng) Ký hiệu xếp hạng AAA AA Nội dung Loại tối ưu: Doanh nghiệp hoạt động hiệu cao Khả tự chủ tài tốt Triển vọng phát triển lâu dài, tiềm lực tài mạnh Lịch sử vay trả nợ tốt Rủi ro thấp Loại ưu: Doanh nghiệp hoạt động có hiệu ổn định Khả tự chủ tài tốt, triển vọng phát triển tốt Lịch sử vay trả nợ tốt Rủi ro thấp A Loại tốt: Tình hình tài ổn định, hoạt động kinh doanh có hiệu Lịch sử vay trả nợ tốt Rủi ro tương đối thấp BBB BB Loại khá: Hoạt động tương đối hiệu quả, tình hình tài ổn định, có hạn chế định tiềm lực tài Rủi ro trung bình Loại trung bình khá: Doanh nghiệp hoạt động tốt dễ bị ảnh hưởng biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh Tiềm lực tài trung bình Rủi ro trung bình B Loại trung bình: Doanh nghiệp hoạt động chưa có hiệu quả, khả tự chủ tài thấp Rủi ro tương đối cao CCC Loại trung bình yếu: Doanh nghiệp hoạt động có hiệu thấp, lực quản lý kém, khả trả nợ thấp, tự chủ tài yếu Rủi ro cao CC Loại yếu: Doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, tự chủ tài yếu Khả trả nợ ngân hàng Rủi ro cao C Loại yếu kém: Doanh nghiệp hoạt động yếu kém, thua lỗ kéo dài, không tự chủ tài Năng lực quản lý yếu kém, có nợ hạn Rủi ro cao ... nghệ thông tin phát triển chung kinh tế toàn cầu theo hướng mở cửa hội nhập, việc quản lí hoạt động tín dụng, phát phịng chống rủi ro tín dụng nhiệm vụ cấp thiết, sống cơng tác quản lí phát triển. .. Muốn đứng vững phát triển bền vững thị trường, NHTM Việt Nam cần phải xây dựng hệ thống cảnh báo tín dụng nhằm phát huy sức mạnh kinh doanh kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh... luận văn Trên sở thực trạng thực tế tiến hành Việt Nam, luận văn đề xuất số giải pháp cụ thể khắc phục mặt tồn tại, nhằm củng cố, hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC Kết cấu luận văn