1162GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỌNG „ CHO VAY TIỂU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN 11

ăLụăDOăCH Nă TÀI

D iătácăđ ng c a cu c kh ng ho ng tƠiăchínhătoƠnăc uăn mă2008,ăNHNNăđƣă th c hi nă chínhă sáchă th t ch t ti n t b ngă cách t ngă t l d tr b t bu c c aă cácă

NHTM thuộc NHNN đã quy định nhằm đảm bảo tính ổn định của nền kinh tế, đồng thời quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, chính sách này không ít lần khiến các ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu thanh khoản, đặc biệt là trong bối cảnh lãi suất cho vay liên ngân hàng tăng cao NHTM có quy mô lớn, phải chịu áp lực từ việc huy động nguồn vốn và lãi suất tăng, dẫn đến cạnh tranh khốc liệt trong việc thu hút khách hàng Dù lãi suất cho vay có thể đạt đến 21%/năm, nhưng với bối cảnh kinh tế suy thoái, NHNN đã điều chỉnh chính sách để hỗ trợ các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn.

Vào năm 2010, nền kinh tế tiếp tục diễn biến khá phức tạp, với mức phát triển đạt 11,75% Nhu cầu chi tiêu báo cáo ngành điều chỉnh chính sách tín dụng theo hướng gia tăng cung tín dụng Lãi suất duy trì ở mức cao, trong khi lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng lên trên 12%/năm, mặc dù lãi suất qua đêm vẫn ở mức dưới 10% Các ngân hàng thường xuyên điều chỉnh lãi suất huy động từ các khối ngân hàng lớn, với lãi suất tăng cao hơn Thực tế, có tình hình khó khăn cho các ngân hàng trong việc thu hồi nợ từ khách hàng, dẫn đến lãi suất huy động gặp nhiều khó khăn Cuối năm, tình hình tín dụng đã dần ổn định khi NHNN thực hiện các biện pháp can thiệp nhằm kiểm soát lãi suất cho vay trên thị trường Trong năm này còn có hai sự kiện nổi bật liên quan đến ngành ngân hàng, đó là sự sụp đổ của Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin) và NHNN ban hành Thông tư 13 nhằm quy định các tiêu chuẩn lãi suất trong hoạt động của các TCTD.

Vào năm 2012, chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã điều chỉnh nhằm đạt được các mục tiêu về phát triển kinh tế xã hội NHNN cần thiết lập chính sách tín dụng linh hoạt để hỗ trợ thanh khoản cho các tổ chức tín dụng, đồng thời tăng cường khả năng tiếp cận vốn cho doanh nghiệp Trên thực tế, việc huy động vốn và tăng trưởng tín dụng gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng từ nền kinh tế Mặt khác, ngân hàng cần cạnh tranh cho vay với lãi suất hợp lý để thu hút khách hàng, trong khi vẫn phải đảm bảo an toàn tài chính Các quyết định và chính sách liên quan đến cho vay cần phải cân nhắc kỹ lưỡng nhằm hỗ trợ sản xuất và duy trì ổn định thị trường.

SVTH: Trên thị trường hiện nay, lãi suất cho vay đang ở mức cao, gây khó khăn cho người tiêu dùng trong việc tiếp cận nguồn vốn Nhiều người đang phải đối mặt với áp lực tài chính do lãi suất tăng cao, ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu và đầu tư Để giải quyết vấn đề này, người tiêu dùng cần tìm hiểu kỹ các lựa chọn vay vốn và lãi suất để có quyết định hợp lý Việc so sánh các ngân hàng và sản phẩm vay cũng như cân nhắc kỹ lưỡng trước khi vay sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tài chính trong bối cảnh lãi suất cao như hiện nay.

Trong th i gian v aăqua,ătr c nh ngătácăđ ng tiêuăc c t nh ng b t n c a n n kinh t v ămôăvƠăcácăchínhăsáchăc aăNhƠăn călƠmăchoăthanhăkho n c a h th ngăcácă

NHTM b nhă h ng, gơyă nhă h ngă nghiêmătr ng đ n ho tă đ ng kinh doanh c a chínhăngơnăhƠngăvƠătácăđ ng x uăđ n n n kinh t vƠăth tr ng ti n t V năđ thanh kho n đƣătr thƠnh m t v năđ mangătínhăth i s, khôn găch lƠăn i lo c aăbanălƣnhăđ o ngơnăhƠngămƠăđơyăcònăthuăhút m iăquanătơmăc a c ng iădơn Trênăc ăs lƠăm tăsinhăviênăngƠnhăTƠiăchínhăậ NgônăhƠng, đ c h căvƠăcungăc păcácă ki n th c v tìnhăhìnhăkinh t nóiăchungăvƠăho tăđ ngăngơnăhƠngănóiăriêngăvƠăb năthơnă đƣătr iăquaă3ăthángăth c t p t i NgônăhƠngăTh ngăm i C ph năÁăChơuậPhòngăgiao dchăPhanăV năTr.

ăCỂUăH IăNGHIểNăC U ậ M CăTIểUăNGHIểNăC U

ăCơuăh iănghiênăc u

cóă th gi i quy tă đ c nh ng v nă đ c nă nghiênă c uă trênă đơy,ă nhi m v quan tr ng c aăđ tƠiănghiênăc uănƠyălƠăđiătìmăl i gi i cho nh ngăcơuăh iănghiênăc u đ căđ tăraănh ăsau:

- Th nƠoălƠăthanhăkho năvƠăr i ro thanh kho n?ăNh ngănguyênănhơnănƠoăgơyăraă r i ro thanh kho năvƠăqu n tr r i ro thanh kho nătrongăngơnăhƠngănh ăth nƠo?ă i u nƠyăs đ călƠmărõă ch ngă2.

Rủi ro thanh khoản là một vấn đề quan trọng mà Ngân hàng TMCP ACB luôn phải đối mặt Liệu rủi ro này vẫn còn tồn tại hay không? Để đánh giá tình hình thanh khoản của Ngân hàng, cần xem xét các tiêu chí trên bảng cân đối kế toán Trong tháng 8/2012, tình hình thanh khoản của Ngân hàng ACB đã có những biến động đáng chú ý Câu hỏi này cần được giải quyết một cách nghiêm túc trong bối cảnh hiện tại.

Thanh khoản ngân hàng là yếu tố quan trọng, quyết định sự an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Vậy làm thế nào để phòng ngừa rủi ro thanh khoản xảy ra? Câu hỏi này sẽ được trả lời chi tiết trong bài viết này.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 3

M cătiêuănghiênăc u

- Nghiênăc u nh ngăc ăs lỦălu năc ăb năliênăquanăđ n thanh kho năvƠăr i ro thanh kho n c a NgơnăhƠng.

- Phơnă tíchă v th c tr ngă tìnhă hìnhă thanhă kho n, r i ro thanh kho n t i

NHTMCPăÁăChơuătrongăgiaiăđo n 2008 ậ 2012,ăđ ng th iăsoăsánhăv i m t s ngơnă hƠngăkhác trongăcùngăgiaiăđo n đ th y đ c v th thanh kho n c a ACB Quaăđó,ă đánhăgiáănh ng k t qu mƠăngơnăhƠngăđƣăđ tăđ c, nh ng m tăcònăy uăkémăc a ACB

- aă raă cácă ki n ngh , gi iă phápă đ phòng ng a r i ro thanh kho n t i

ă IăT NG, PH MăVIăNGHIểNăC U

ă iăt ngănghiênăc u

Để nâng cao hiệu quả quản lý thanh khoản tại NHTMCP Á Châu, sinh viên cần nghiên cứu các khóa luận tập trung vào việc đánh giá rủi ro thanh khoản của ngân hàng Trong giai đoạn từ 2008 đến 2012, các báo cáo tài chính của ACB đã cung cấp thông tin quan trọng về tình hình thanh khoản Qua đó, cần áp dụng các tiêu chí tài chính để đánh giá và đề xuất các giải pháp nhằm phòng tránh rủi ro thanh khoản phù hợp với tình hình hiện tại của ngân hàng trong ngành ngân hàng.

Ph măviănghiênăc u

Doăđi u ki n ti p c n v i s li uăcònăh n ch ,ănênăđ tƠiăch xoayăquanhăvƠănhìnă nh n d aătrênăs li u t cácăbáoăcáoătƠiăchính,ăbáoăcáoăth ngăniênăđ căcôngăb c a ngơnăhƠngăACBătrongăgiaiăđo n t n mă2008ăđ năn mă2012ăđ lƠmăph măviănghiênă c uăchoăchuyênăđ t t nghi p

N i dung c aăchuyênăđ đ cănghiên c uătheoăph ngăphápăth ngăkêămôăt , phơnătích,ăsoăsánhăậđ i chi u, t ng h p,….ăC th :

- Trênăc ăs c a n iădungăđ tƠiăđ t ra, th c hi n thu th p s li uăthôngăquaăbáoă cáoăth ngăniên,ăăbáoăcáoătƠiăchínhăk t h p v i b ng thuy t minh c a NgơnăhƠngăACBă vƠăcácăNHTMCP l nănh ăSacombank,ăVietcombank,ăVietinbankătrongăgiaiăđo n 2008 ậ 2012

Tổng hợp dữ liệu báo cáo tài chính từ Excel, tính toán các chỉ tiêu phản ánh tình hình thanh khoản dựa trên những số liệu đó Qua đó, thực hiện so sánh hiệu quả giữa các ngân hàng trong giai đoạn 2008 đến 2012, đồng thời đánh giá tình hình thanh khoản thực tế của Ngân hàng ACB, nhằm đưa ra kết quả đáng chú ý trong lĩnh vực này.

- Tham kh oăcácăquyăđ nh,ăv năb n c aăNhƠăn c, c a NgơnăhƠngăACBăvƠăcácă giáoătrìnhătƠiăli u, t păchíăt c ăquanăbanăngƠnh;ăcácăđ tƠiănghiênăc uăcóăliênăquanăăvƠă dùngălogicăđ gi iăthích,ălỦăgi i m t s v năđ đ ph c v thêmăchoăn iădungănghiênă c u

B c c c aăkhóaălu năắPhơnătíchătìnhăhìnhăthanhăkho n c a NHTMCPăÁăChơuă đ cătrìnhăbƠyăthƠnhăb năch ngăv i k t c uăđ căxơyăd ng g m:

Ch ngă1: T ng quan v đ tƠi

Ch ngă2: T ngăquanălỦăthuy t v thanh kho năvƠăr i ro thanh kho n

Ch ngă3: Th c tr ngătìnhăhìnhăthanhăkho n t i NHTMCPăÁăChơu.

Ch ngă 4: Gi iă phápă vƠă ki n ngh nh mă phòngă ng a r i ro thanh kho n t i

2.1.1ăKháiăni m thanh kho n a Tínhăthanhăkho n c aătƠiăs n

Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), để đạt được sự chuyển hóa thành công trong kinh doanh, cần phải đảm bảo các tiêu chí về thanh khoản của tài sản, bao gồm: có sẵn số lượng hàng hóa để mua bán (số lượng phù hợp); có sẵn thị trường giao dịch (đúng vị trí); có thời gian giao dịch hợp lý (đúng thời điểm) và chi phí giao dịch hợp lý (đúng giá cả).

M tătƠiăs năđ căcoiălƠăcóătínhăthanhăkho n cao n u chuy n tƠiăs năđóăthƠnhă ti n m t th i gian ng năvƠăchiăphíăth p.ăNg c l i, m tătƠiăs n m t nhi u th i gian ho căchiăphíăcaoăđ chuy năthƠnhăti năthìăđ căcoiălƠăcóătínhăthanhăkho n th p b Tínhăthanhăkho n c aăngơnăhƠng

Theo Joel Bessis (1999), thanh khoản là khả năng của một tài sản được chuyển đổi thành tiền mặt một cách nhanh chóng và dễ dàng trong một khoảng thời gian nhất định Còn theo Nguyễn Văn Tiến (2010), thanh khoản đáp ứng nhu cầu tài chính của các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động kinh doanh, cho vay và thanh toán với các giao dịch tài chính khác.

Tính toán hàng hóa là một phần quan trọng trong quản lý chuỗi cung ứng, giúp doanh nghiệp xác định nhu cầu và tối ưu hóa quy trình sản xuất Việc phân tích dữ liệu hàng hóa giúp cải thiện khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng và tăng cường hiệu quả kinh doanh Tính toán hàng hóa không chỉ hỗ trợ trong việc lập kế hoạch mà còn giúp quản lý chi phí và tăng cường khả năng cạnh tranh Do đó, doanh nghiệp cần chú trọng vào việc cập nhật và phân tích thông tin hàng hóa để nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng.

2.1.2 Cung ậ c u thanh kho n a Ngu n cung v thanh kho n

Nguyễn Văn Tiến (2010) cho rằng cung thanh khoản là yếu tố quan trọng trong việc ảnh hưởng đến giá cả trong ngắn hạn Cung thanh khoản bao gồm cả các tài sản hiện có và các yếu tố tác động đến khả năng thanh khoản của thị trường Trong đó, cung quan trọng nhất là thanh khoản từ phía khách hàng, tạo điều kiện cho các khoán tài chính được giao dịch và ảnh hưởng đến doanh thu từ dịch vụ.

- Cung thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs năcóăbaoăg m: ti năvƠăcácăkho năt ngă đ ngăti n;ăcácăkho nătínăd ng c aăcácăTCTD,ăTCKTăvƠăcáănhơnăđ n h năhoƠnătr ;

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 6 ch ngăkhoánădoăchínhăph phátăhƠnh;ăcácătƠiăs năcóătínhăthanhăkho năkhácănh ăcácă kho n ti nămƠăngơnăhƠngăđemăchoăvayătrênăth tr ng ti n t ,ăcácăkho n ph iăthuăđ n h n,ăcácăkho n t m ng,……

- Cung thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs n n g m: ti n g iăhuyăđ ng t TCKT,ăcáă nhơn;ăphátăhƠnhăgi y t cóăgiá;ăđiăvayătrênăth tr ngăliênăngơnăhƠng;ăvay c m c , chi t kh u NHNN; nh n ti n g i t Kho b căNhƠăn c; nh n ti n g i,ăvayăcácăTCTDăkhác.

Cung thanh kho n là một yếu tố quan trọng trong giao dịch kinh doanh quốc tế, ảnh hưởng đến quy trình thanh toán và quản lý nguồn cung Việc hiểu rõ các phương thức thanh toán, như chuyển khoản ngân hàng hay tín dụng chứng từ, sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình giao dịch và giảm thiểu rủi ro Nguồn cung thanh kho n cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo tính liên tục và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.

Theo Nguyễn Văn Tín (2010), cấu thành kho năng lượng có ảnh hưởng trực tiếp đến học trong một thời gian ngắn Cấu thành kho năng lượng phát sinh từ các sinh tố và vật thể có ảnh hưởng đến năng lượng Trong đó, b phân cấu thành kho năng lượng chủ yếu là khách hàng, góp phần tạo ra giá trị và phát triển cho khách hàng.

- C u thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs n n g m: nhu c uărútăti n g i c a Kho b c NhƠăn c; nhu c uărútăti n g i c aăcácăTCTD;ănhuăc uărútăti n g i KKH c aădơnăc ăvƠă

TCKT đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phát triển các ngành kinh tế Các ngân hàng như NHNN và TCTD cung cấp các khoản vay ngắn hạn, giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động và phát triển Bên cạnh đó, việc quản lý chi phí, thanh toán các khoản phí liên quan đến ngành nghề, và mua sắm nguyên liệu cũng rất cần thiết Các chi phí dịch vụ và thuế cũng cần được theo dõi chặt chẽ để đảm bảo hiệu quả tài chính cho doanh nghiệp.

- C u thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs năcó g m: d tr b t bu c,ăcácăcamăk t cho vay,ăcácăkho năchoăvayăđ c cam k tătrongăt ngălai,…

- C u thanh kho năphátăsinhăt kho n m c ngo i b ng g măcácăcamăk t mua k h n trong giao d ch kinh doanh ngo i t

2.1.3 Tr ngătháiăthanhăkho n (Net Liquidity Position)

Theo Joel Bessis (1999), tr ngătháiăthanhăkho n lƠăchênhăl ch gi a s d ăc aătƠiă s năcóăvƠătƠiăs n n c a m t danh m căđ uăt ăngơnăhƠngătrong kho ng th iăgianăxácă đnh

N LP = T ng cung thanh kho n ậ T ng c u thanh kho n

Khi cung thanh kho n tăng, nhu cầu thanh kho n cũng cần được điều chỉnh để đảm bảo sự cân bằng Việc này giúp duy trì hiệu quả hoạt động và đáp ứng nhu cầu thị trường một cách linh hoạt Các doanh nghiệp cần theo dõi sát sao tình hình cung cầu để có những điều chỉnh kịp thời, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

N LP < 0: Khi c u thanh kho n l năh năcungăthanhăkho n,ăngơnăhƠngăđangă trongătìnhătr ng thơmăh t kh n ngăthanh kho n.ăNhƠăqu n tr ph iăxemăxét,ăquy t đnh s d ng ngu nătƠiătr vƠăchiăphíănƠoăđ đ m b o duyătrìăkh n ngăthanhăkho n

N LP = 0: NgơnăhƠngă trong tr ngătháiăcơnăb ng thanh kho n, cung thanh kho n b ng v i c u thanh kho n.ăTuyănhiên,ăđơyălƠătìnhătr ng r tăkhóăx yăraătrênăth c t

Hìnhă2.1:ăBaăv th tínhăthanhăkho năc ăb n

Rối loạn ăn uống là một vấn đề nghiêm trọng trong xã hội hiện nay, ảnh hưởng đến sức khỏe tâm thần và thể chất của nhiều người Theo Joel Bessis (1999), rối loạn ăn uống có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, như mất kiểm soát và ảnh hưởng tiêu cực đến cuộc sống hàng ngày Việc nhận thức đúng về các triệu chứng và nguyên nhân của rối loạn ăn uống là rất quan trọng để có thể can thiệp kịp thời và hiệu quả.

Theo quan điểm hiện đại, việc nhận thức về rủi ro và quản lý rủi ro là rất quan trọng trong các lĩnh vực khác nhau Rủi ro có thể ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của doanh nghiệp, do đó cần có các biện pháp phòng ngừa hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực Thực hiện các chiến lược quản lý rủi ro sẽ giúp tổ chức bảo vệ tài sản và nâng cao khả năng phát triển lâu dài.

Theo các chuyên gia tài chính tại Basel, sự phát triển kinh doanh trong năm qua gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng từ tình hình tài chính Đặc biệt, các doanh nghiệp không thể duy trì hoạt động hiệu quả khi phải đối mặt với chi phí cao và áp lực từ thị trường Điều này đã dẫn đến việc nhiều công ty phải cắt giảm chi phí và tìm kiếm các giải pháp tài chính linh hoạt hơn để tồn tại trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Thanh khoản là yếu tố quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Tuy nhiên, nhu cầu thanh khoản của TCTD thường biến động mạnh Do TCTD có ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán theo yêu cầu của nhiều loại hình tài chính, việc quản lý thanh khoản trở nên cần thiết Khi thị trường tài chính gặp khó khăn, nhu cầu thanh khoản của ngân hàng có thể không đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 8 g i c aăkháchăhƠngăho c gi iăngơnătínăd ng N uătr ng h pănƠyăx yăraăthìăl i nhu n, uyătínăvƠătínăd ng c aăngơnăhƠngăs b nhăh ng,ăngơnăhƠngăm t kh n ngăthanhătoán.ă

Theo công văn 1318/NVQ ăậ QLRR ngày 15/9/2012 về ban hành Chính sách QLRR thanh khoản của NHTMCP Á Châu, nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản được chia thành hai yếu tố chính Một trong những yếu tố này là do các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến thị trường (market-wide risk).

Khi nền kinh tế gặp khó khăn, các doanh nghiệp nông nghiệp phải đối mặt với tình trạng thanh khoản giảm sút Điều này dẫn đến việc khó khăn trong việc thanh toán các khoản chi phí và duy trì hoạt động Trong bối cảnh này, việc tăng cường quản lý tài chính và tìm kiếm các giải pháp tài chính linh hoạt trở nên cần thiết Doanh nghiệp nông nghiệp cần chú trọng đến việc xây dựng kế hoạch tài chính bền vững để vượt qua giai đoạn khó khăn, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động sản xuất và kinh doanh.

K T C Uă TÀI

B c c c aăkhóaălu năắPhơnătíchătìnhăhìnhăthanhăkho n c a NHTMCPăÁăChơuă đ cătrìnhăbƠyăthƠnhăb năch ngăv i k t c uăđ căxơyăd ng g m:

Ch ngă1: T ng quan v đ tƠi

Ch ngă2: T ngăquanălỦăthuy t v thanh kho năvƠăr i ro thanh kho n

Ch ngă3: Th c tr ngătìnhăhìnhăthanhăkho n t i NHTMCPăÁăChơu.

Ch ngă 4: Gi iă phápă vƠă ki n ngh nh mă phòngă ng a r i ro thanh kho n t i

ăKHÁIăQUÁTăV THANH KHO N

ăKháiăni m thanh kho n

Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), để đạt được sự chuyển hóa thành công trong giao dịch, cần phải đảm bảo các tiêu chí quan trọng như: có sản phẩm sẵn sàng mua bán (số lượng phù hợp); có sự đảm bảo về địa điểm giao dịch (đúng vị trí); có thời gian giao dịch chính xác (đúng thời điểm) và chi phí giao dịch hợp lý (đúng giá).

M tătƠiăs năđ căcoiălƠăcóătínhăthanhăkho n cao n u chuy n tƠiăs năđóăthƠnhă ti n m t th i gian ng năvƠăchiăphíăth p.ăNg c l i, m tătƠiăs n m t nhi u th i gian ho căchiăphíăcaoăđ chuy năthƠnhăti năthìăđ căcoiălƠăcóătínhăthanhăkho n th p b Tínhăthanhăkho n c aăngơnăhƠng

Theo Joel Bessis (1999), thanh khoản là khả năng của một ngôn ngữ để chuyển đổi tài sản thành tiền mặt trong một khoảng thời gian ngắn Còn theo Nguyễn Văn Tiến (2010), thanh khoản đáp ứng nhu cầu của các ngành phát triển trong quá trình hoạt động kinh doanh, cho vay, thanh toán với các giao dịch tài chính khác.

Tính thanh khoản của một doanh nghiệp là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi trả Điều này rất quan trọng vì nó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán các khoản nợ và duy trì hoạt động kinh doanh Một doanh nghiệp có tính thanh khoản cao sẽ dễ dàng hơn trong việc giải quyết các nghĩa vụ tài chính và đầu tư vào cơ hội mới Để cải thiện tính thanh khoản, các doanh nghiệp cần quản lý dòng tiền hiệu quả và tối ưu hóa quy trình thanh toán Việc theo dõi các chỉ số tài chính liên quan đến thanh khoản cũng giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác hơn trong việc sử dụng nguồn lực.

Cung ậ c u thanh kho n

Nguyên nhân chính của sự thay đổi trong ngành nông nghiệp là do sự phát triển của công nghệ và nhu cầu ngày càng tăng từ thị trường Các yếu tố như biến đổi khí hậu và sự chuyển đổi trong thói quen tiêu dùng cũng góp phần làm thay đổi cách thức sản xuất Đặc biệt, việc cung cấp sản phẩm chất lượng cao và đáp ứng nhu cầu của khách hàng là rất quan trọng để nâng cao doanh thu và phát triển bền vững trong ngành nông nghiệp.

- Cung thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs năcóăbaoăg m: ti năvƠăcácăkho năt ngă đ ngăti n;ăcácăkho nătínăd ng c aăcácăTCTD,ăTCKTăvƠăcáănhơnăđ n h năhoƠnătr ;

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 6 ch ngăkhoánădoăchínhăph phátăhƠnh;ăcácătƠiăs năcóătínhăthanhăkho năkhácănh ăcácă kho n ti nămƠăngơnăhƠngăđemăchoăvayătrênăth tr ng ti n t ,ăcácăkho n ph iăthuăđ n h n,ăcácăkho n t m ng,……

- Cung thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs n n g m: ti n g iăhuyăđ ng t TCKT,ăcáă nhơn;ăphátăhƠnhăgi y t cóăgiá;ăđiăvayătrênăth tr ngăliênăngơnăhƠng;ăvay c m c , chi t kh u NHNN; nh n ti n g i t Kho b căNhƠăn c; nh n ti n g i,ăvayăcácăTCTDăkhác.

Cung thanh kho n phát sinh từ nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế, đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động thương mại Việc quản lý nguồn cung cấp thanh khoản hiệu quả giúp nâng cao khả năng cạnh tranh và tối ưu hóa quy trình thanh toán Đồng thời, việc nắm bắt các phương thức thanh toán hiện đại cũng là yếu tố quyết định để đảm bảo sự thành công trong giao dịch quốc tế.

Theo Nguyễn Văn Tín (2010), cấu thành kho năng lượng có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh trong một thời gian ngắn Cấu thành kho năng lượng phát sinh từ sự tương tác giữa các yếu tố bên ngoài và bên trong Trong đó, bối cảnh cấu thành kho năng lượng chịu ảnh hưởng lớn từ việc tạo ra giá trị và phát triển bền vững cho khách hàng.

- C u thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs n n g m: nhu c uărútăti n g i c a Kho b c NhƠăn c; nhu c uărútăti n g i c aăcácăTCTD;ănhuăc uărútăti n g i KKH c aădơnăc ăvƠă

TCKT đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính, bao gồm các hoạt động cho vay, huy động vốn và phát triển các sản phẩm tài chính Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác cần nắm rõ các quy định về cho vay và huy động vốn, đồng thời đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch tài chính Việc thanh toán chi phí và quản lý các khoản chi tiêu là cần thiết để duy trì hoạt động hiệu quả Ngoài ra, các tổ chức tài chính cũng phải chú trọng đến việc phát triển sản phẩm và dịch vụ mới nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường và khách hàng.

- C u thanh kho năphátăsinhăt tƠiăs năcó g m: d tr b t bu c,ăcácăcamăk t cho vay,ăcácăkho năchoăvayăđ c cam k tătrongăt ngălai,…

- C u thanh kho năphátăsinhăt kho n m c ngo i b ng g măcácăcamăk t mua k h n trong giao d ch kinh doanh ngo i t

Tr ngătháiăthanhăkh o n (Net Liquidity Position)

Theo Joel Bessis (1999), tr ngătháiăthanhăkho n lƠăchênhăl ch gi a s d ăc aătƠiă s năcóăvƠătƠiăs n n c a m t danh m căđ uăt ăngơnăhƠngătrong kho ng th iăgianăxácă đnh

N LP = T ng cung thanh kho n ậ T ng c u thanh kho n

Khi cung thanh kho n vượt quá nhu cầu, doanh nghiệp đang trong trạng thái thừa hàng Nhận biết tình trạng này là cần thiết để có thể đưa ra các giải pháp hiệu quả, nhằm giảm thiểu lãng phí và tối ưu hóa quy trình sản xuất Điều này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn đáp ứng nhu cầu thanh kho một cách hiệu quả hơn trong tương lai.

N LP < 0: Khi c u thanh kho n l năh năcungăthanhăkho n,ăngơnăhƠngăđangă trongătìnhătr ng thơmăh t kh n ngăthanh kho n.ăNhƠăqu n tr ph iăxemăxét,ăquy t đnh s d ng ngu nătƠiătr vƠăchiăphíănƠoăđ đ m b o duyătrìăkh n ngăthanhăkho n

N LP = 0: NgơnăhƠngă trong tr ngătháiăcơnăb ng thanh kho n, cung thanh kho n b ng v i c u thanh kho n.ăTuyănhiên,ăđơyălƠătìnhătr ng r tăkhóăx yăraătrênăth c t

Hìnhă2.1:ăBaăv th tínhăthanhăkho năc ăb n

R I RO THANH KHO N

ăNguyênănhơnăgơyăraăr i ro thanh kho n

Theo công văn 1318/NVQ ăậ QLRR ngày 15/9/2012 về ban hành Chính sách QLRR thanh khoản của NHTMCP Á Châu, nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản được chia thành hai yếu tố chính Đầu tiên, các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến thị trường (market-wide risk) cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính ổn định và bền vững trong hoạt động ngân hàng.

Khi nền kinh tế gặp khó khăn, các doanh nghiệp nông nghiệp phải đối mặt với thách thức trong việc thanh toán Sự gia tăng nợ nần trong ngành nông nghiệp có thể dẫn đến tình trạng mất thanh khoản, gây ra áp lực lên khách hàng và làm giảm lòng tin vào sự an toàn của các doanh nghiệp nông nghiệp Điều này có thể dẫn đến việc các doanh nghiệp phải cắt giảm chi phí, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất và doanh thu trong tương lai.

Sự thay đổi trong cách thức cho vay đã ảnh hưởng đến năng lực của người vay trong những năm gần đây Lãi suất gia tăng khiến cho việc vay mượn trở nên khó khăn hơn, đặc biệt là đối với những người có thu nhập thấp Trong khi đó, việc vay vốn trở nên phức tạp hơn do lãi suất cao, dẫn đến nhiều người gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ.

Thị trường tài chính hiện nay đang đối mặt với nhiều thách thức và rủi ro, đặc biệt là trong bối cảnh biến động liên tục Các ngân hàng thương mại cần áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo an toàn và ổn định tài chính Việc nhận diện và đánh giá các yếu tố rủi ro là cực kỳ quan trọng để bảo vệ lợi ích của cả ngân hàng và khách hàng Hơn nữa, sự thay đổi trong chính sách và quy định cũng ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, đòi hỏi họ phải linh hoạt và thích ứng kịp thời.

Việc kinh doanh ngân hàng hiện nay đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là trong việc thu hút khách hàng và rút ngắn thời gian giao dịch Ngành ngân hàng cần phải cải thiện dịch vụ của mình để giữ chân khách hàng và tăng cường sự cạnh tranh Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải áp dụng công nghệ mới nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro cụ thể trong quá trình giao dịch.

Ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính khác nhau, giúp chuyển đổi tài sản thành tiền tệ Sau đó, chúng sẽ được sử dụng để cho vay với thời gian linh hoạt Vì vậy, việc quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng là rất cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống tài chính.

Ngành hàng không đang trải qua những thay đổi lớn trong cách phục vụ khách hàng Khi hành khách rút ngắn thời gian lưu trú, các hãng hàng không buộc phải điều chỉnh chiến lược bán vé để tối ưu hóa doanh thu Do đó, việc nâng cao chất lượng dịch vụ và giá cả cạnh tranh trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Họ cần phải hiểu rõ nhu cầu của nhóm khách hàng cụ thể để phát triển các sản phẩm phù hợp, từ đó tăng cường khả năng thu hút và giữ chân khách hàng.

Sự phát triển của các công nghệ tài chính đang tạo ra những rủi ro thanh khoản đáng kể cho các ngân hàng Khi các ngân hàng thanh toán xung quanh các kênh tài chính, rủi ro thanh khoản có thể gia tăng, đặc biệt khi khách hàng chuyển đổi giữa các loại tiền tệ Bên cạnh đó, khi khách hàng huy động vốn từ các nguồn khác, ngân hàng không thể đáp ứng đủ nhu cầu thanh khoản, dẫn đến việc thiếu hụt tài nguyên cần thiết.

Ngành ngân hàng hiện đang đối mặt với thách thức trong việc quản lý rủi ro thanh khoản, đặc biệt là trong bối cảnh nhu cầu chi tiêu tăng cao Các biện pháp kiểm soát thanh khoản cần được áp dụng hiệu quả để đảm bảo khả năng đáp ứng nhu cầu tài chính trong thời gian ngắn hạn Đồng thời, việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro cũng là yếu tố quan trọng để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững của ngành ngân hàng.

Công tác báo cáo và phân tích thị trường đang trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Các nhà quản lý cần nắm rõ các diễn biến trong khi những ngành nghề khác thì lại thường xuyên thay đổi Điều này giúp các doanh nghiệp nhận diện được các diễn biến bất lợi, điều chỉnh chiến lược và nâng cao khả năng cạnh tranh, tránh tình trạng bị động trước những biến động của thị trường.

CHI NăL C QU N TR THANH KHO N

Quy t c qu n tr thanh kho n

Quy tắc 1: Duy trì an toàn cho hoạt động của các phòng ngừa và văn phòng an toàn, bao gồm việc phòng ngừa đầu tư Trên cơ sở đó, phải hợp pháp hóa hoạt động của các phòng ngừa nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý thanh khoản của ngân hàng.

Quy tắc 2: Nhắc nhở khách hàng về các chương trình khuyến mãi hiện có là cách hiệu quả để tăng cường sự quan tâm của họ Việc sử dụng hình ảnh hấp dẫn và thông điệp rõ ràng có thể giúp thu hút sự chú ý và khuyến khích khách hàng tham gia Đồng thời, việc cập nhật thường xuyên thông tin về các chương trình khuyến mãi cũng tạo ra sự hứng thú và giữ chân khách hàng lâu hơn.

Quy trình thanh khoản là một yếu tố quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp Theo truyền thống, trạng thái thanh khoản được xem là tiêu chí hàng đầu trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp trong nền kinh tế hiện nay Nguyên nhân là do doanh nghiệp cần kiểm soát được khả năng chi trả và sử dụng nguồn vốn hiệu quả Hiện nay, nhìn chung quy trình thanh khoản không còn được xem là tiêu chí ưu tiên hàng đầu, mà có cách tiếp cận mới cho mỗi tiêu chí kinh doanh khác Do đó, doanh nghiệp cần tìm kiếm các phương án tối ưu để nâng cao khả năng thanh khoản nhằm mang lại lợi ích lâu dài cho hoạt động kinh doanh.

Quy tắc 4: Nhu cầu thanh khoản của doanh nghiệp liên quan đến việc quản lý dòng tiền, giúp giảm thiểu rủi ro tài chính và chi phí cao trong việc vay mượn Việc duy trì thanh khoản hợp lý là rất quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và tránh những khó khăn tài chính không mong muốn.

Chi năl c qu n tr thanh kho n

Chi nhánh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thanh khoản cho thị trường tài chính Các ngân hàng thương mại cần phải đảm bảo rằng họ có đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, từ đó hỗ trợ các giao dịch tài chính và cung cấp dịch vụ cho khách hàng Khi nhu cầu thanh khoản tăng cao, ngân hàng sẽ điều chỉnh các chính sách cho vay và lãi suất để phù hợp với tình hình thị trường, nhằm duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.

Việc đáp ứng nhu cầu thanh khoản của các nhà đầu tư trong thị trường tài chính hiện nay đang trở nên khó khăn hơn Tuy nhiên, các nhà đầu tư cần phải cân nhắc kỹ lưỡng về chi phí khi thực hiện giao dịch, vì giá trị tài sản có thể biến động mạnh và ảnh hưởng đến lợi nhuận.

Nguồn vay ngân hàng là một yếu tố quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh khoản của doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng, hợp đồng mua bán, và hợp đồng chi tiêu đóng vai trò then chốt trong việc quản lý tài chính Nếu mức tăng trưởng vay ngân hàng quá nhanh, có thể dẫn đến giá trị tài sản giảm sút trong bối cảnh kinh tế khó khăn Điều này ảnh hưởng đến khả năng chi trả của khách hàng và tạo ra rủi ro cho các ngân hàng Do đó, cần có sự cân nhắc kỹ lưỡng trong việc sử dụng nguồn vay ngân hàng để đảm bảo sự ổn định tài chính.

Bằng cách tạo ra một nền tảng vững chắc trong việc phát triển nội dung, chúng ta có thể nâng cao khả năng tương tác giữa các kênh truyền thông Các kênh truyền thông hiện nay đang phải đối mặt với nhiều thách thức, từ việc thu hút sự chú ý của người dùng đến việc duy trì sự quan tâm lâu dài Để giải quyết những vấn đề này, cần có sự kết hợp linh hoạt giữa các hình thức nội dung khác nhau, bao gồm video, hình ảnh và bài viết Đồng thời, việc hiểu rõ nhu cầu của người tiêu dùng theo từng thời điểm sẽ giúp tạo ra những chiến lược tiếp thị hiệu quả hơn Cuối cùng, các kênh truyền thông cần phát triển các phương pháp đo lường chính xác để đánh giá hiệu quả của nội dung, từ đó điều chỉnh chiến lược phù hợp với thị trường.

2 3.3ăMôăhình qu n tr r i ro thanh kho n a MôăhìnhăPEARLS

Mô hình PEARLS của WOCCU được phát triển vào những năm 1980 nhằm đánh giá sức khỏe tài chính của các tổ chức tín dụng Mô hình này tập trung vào việc phân tích các chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và quản lý rủi ro, từ đó giúp các tổ chức cải thiện khả năng cạnh tranh và bền vững trong ngành tài chính Việc áp dụng mô hình PEARLS không chỉ giúp nhận diện những điểm mạnh và điểm yếu mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của tổ chức.

Bảo vệ là yếu tố quan trọng trong việc giữ gìn an toàn cho các hệ sinh thái Việc bảo vệ tài nguyên thiên nhiên không chỉ giúp duy trì sự cân bằng sinh thái mà còn bảo vệ các loài động thực vật khỏi nguy cơ tuyệt chủng Đồng thời, việc này cũng đảm bảo nguồn tài nguyên cho các thế hệ tương lai Chúng ta cần có những biện pháp cụ thể để ngăn chặn sự khai thác quá mức và bảo vệ môi trường sống tự nhiên.

- E (Effective Financial Structure) - Ch ătiêuăc uătrúcătƠiăchínhăhi uăqu :ă

Cấu trúc tài chính ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi và quản lý rủi ro của doanh nghiệp Hiện nay, nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với áp lực tài chính do lãi suất vay cao, ảnh hưởng đến khả năng đầu tư và phát triển Để cải thiện tình hình, các doanh nghiệp cần tối ưu hóa cấu trúc tài chính và tìm kiếm các nguồn vốn phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự bền vững trong dài hạn.

Chất lượng tài sản (Asset Quality) là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của một tổ chức Nó phản ánh khả năng của các khoản vay và đầu tư trong việc tạo ra lợi nhuận và duy trì giá trị Việc phân tích chất lượng tài sản giúp nhận diện rủi ro tiềm ẩn và đảm bảo rằng các khoản vay được quản lý hiệu quả, từ đó nâng cao độ tin cậy của tổ chức tài chính.

R (Tỷ lệ lợi nhuận và chi phí) là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả đầu tư Tỷ lệ này không chỉ phản ánh khả năng sinh lời mà còn giúp phân tích chi phí liên quan đến quá trình đầu tư Để đưa ra quyết định chính xác, cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố chi phí và lợi nhuận, nhằm tối ưu hóa hiệu suất đầu tư Việc đánh giá tỷ lệ lợi nhuận cũng cần phải xem xét trong bối cảnh cụ thể của từng dự án để đảm bảo tính khả thi và bền vững.

L (Thanh khoản) là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng và dễ dàng mà không làm giảm giá trị của tài sản đó Đánh giá thanh khoản thường dựa vào khả năng duy trì hoạt động của doanh nghiệp và khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng Điều này giúp các nhà đầu tư đánh giá rủi ro và tiềm năng sinh lợi từ các khoản đầu tư khác nhau trong thị trường tài chính.

Dấu hiệu tăng trưởng trong doanh nghiệp bao gồm sự cải thiện trong các chỉ số tài chính và sự tăng cường sự hài lòng của khách hàng Mô hình CAMELS, với các yếu tố như vốn, chất lượng tài sản, quản lý, lợi nhuận, thanh khoản và nhạy cảm với rủi ro, giúp đánh giá sức khỏe tài chính của tổ chức Việc áp dụng mô hình này không chỉ hỗ trợ trong việc phân tích hiệu suất mà còn cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Mô hình CAMEL là một công cụ quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của các tổ chức tín dụng Nó giúp phân tích các yếu tố chính như khả năng sinh lời, chất lượng tài sản, và quản lý rủi ro, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quát về sức khỏe tài chính của ngân hàng Việc áp dụng mô hình này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý mà còn hỗ trợ việc ra quyết định trong ngành tài chính.

C (Capital) ậ Kh ăn ngăt ăcơnăđ iăv n: ơyălƠăph năVCSH c aăTCTDăvƠă kh ăn ngăc aăTCTDăđápă ngăcácămónăvayăc ngănh ăcácăđ nhăh ngăphátătri nătƠiăs nă ti măn ngămƠăTCTDăc năđ tăđ c.ăCAMELăxemăxétăkh ăn ngăc aăTCTDătrongăvi că huyăđ ngăthêmăVCSHătrongătr ngăh păthuaăl ăc ngănh ăchínhăsáchăđ ăthi tăl păd ătr ă trongătr ngăh păcóăr iăroăho tăđ ng.

Tài sản (Assets) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp Việc phân tích các tài sản giúp xác định khả năng sinh lời và mức độ rủi ro của doanh nghiệp Để có cái nhìn tổng quan, cần xem xét các yếu tố như loại hình tài sản, giá trị thị trường và các chính sách liên quan đến quản lý tài sản Quá trình này không chỉ hỗ trợ trong việc ra quyết định mà còn giúp doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu suất tài chính.

Quản lý là một yếu tố quan trọng trong việc xây dựng và triển khai các chính sách hiệu quả Các chính sách quản lý cần phải được thiết kế để đáp ứng các mục tiêu chung của tổ chức, đồng thời cần có hệ thống thông tin minh bạch để theo dõi và đánh giá hiệu suất Việc áp dụng các chỉ tiêu đo lường cụ thể giúp kiểm soát quá trình thực hiện chính sách, từ đó cải thiện hiệu quả và độ tin cậy của các hoạt động quản lý.

ăMôăhìnhăqu n tr r i ro thanh kho n

Earnings là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm việc phân tích doanh thu và chi phí, giúp xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Thanh khoản (Liquidity) là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt nhanh chóng mà không làm giảm giá trị của tài sản đó Đánh giá thanh khoản của một tổ chức tài chính trong việc đáp ứng nhu cầu vay mượn, cả cho dự án chung và nhu cầu vay riêng, là rất quan trọng Cấu trúc vốn chủ sở hữu và khả năng thanh toán của các tài sản ngân hàng ảnh hưởng lớn đến khả năng đáp ứng nhu cầu này.

H TH NG CH TIểUă OăL NG R I RO THANH KHO N

V năđi u l

Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11, được Quốc hội thông qua ngày 12/12/2005, quy định về quyền và nghĩa vụ của các thành viên, cổ đông góp vốn trong một thời gian nhất định Theo quy định của pháp luật, các tổ chức tín dụng phải đảm bảo mối quan hệ với các cổ đông theo quy định của pháp luật hiện hành Vốn điều lệ được sử dụng để mua, đầu tư và phát triển các ngành nghề không vượt quá mức quy định của Ngân hàng Nhà nước; góp vốn, mua cổ phần theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; thành lập công ty con theo quy định của pháp luật; cho vay và kinh doanh các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật.

H s t l anătoƠnăv n t i thi u (T s Cooke)

Theo Koehn (1980) đã chỉ ra rằng vào những năm 1970, thuật ngữ "lãnh đạo" đã trở thành một khái niệm quan trọng trong nghiên cứu xã hội Đến năm 1988, Basel đã đưa ra khái niệm lãnh đạo với các tính chất chính, nhấn mạnh vai trò của lãnh đạo trong các tổ chức và xã hội Theo đó, lãnh đạo không chỉ là việc quản lý mà còn là khả năng đánh giá, định hướng và tạo ra ảnh hưởng tích cực đến những người xung quanh.

Cácă kho n m că đ că quyă đ nhă theoă thôngă t ă s 13/2010/TT ậ NHNN do NHNN banăhƠnhăquyăđnh t l đ m b oăanătoƠnătrongăho tăđ ng c a TCTD C th :

- V n c p 1: (i) V năđi u l ; (ii) Qu d tr b sung v năđi u l ; (iii) Qu đ u t ăphátătri n nghi p v ; (iv) L i nhu năkhôngăchia;ă(v)ăTh ngăd ăc ph n

- V n c p 2: (i) 50% s d ăcóătƠiăkho năđánhăgiáăl iătƠiăs n c đ nh theo quy đnh c aăphápălu t; (ii) 40% s d ăcóătƠiăkho năđánhăgiáăl iătƠiăs năchínhătheoăquyăđnh c aăphápălu t; (iii) Qu d phòngătƠiăchính;ă(iv)ăTráiăphi u chuy năđ iădoăTCTDăphátă hƠnhăvƠăcácăcôngăc n khácăth aămƣnăcácăđi u ki n đ căquyăđnh

Các khoản ghi nhận bao gồm: (i) Lãi từ thẩm định; (ii) 100% sử dụng ăn tươi khoán đánh giá lãi từ sản xuất theo quy định của pháp luật; (iii) 100% sử dụng ăn tươi khoán đánh giá lãi từ tài chính theo quy định của pháp luật; (iv) Khoán là kinh doanh; (v) Các khoản góp vốn, mua cổ phần của TCTD khác; (vi) Các khoản góp vốn, mua cổ phần của công ty con; (vii) Các khoản góp vốn, mua cổ phần của các công ty con không thuộc đối tượng báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật.

- H s r i ro đ căquyăđ nh t iăthôngăt ă13/2010/TTăậ NHNN (ph l c 9)

Hệ thống CAR xác định khung ngắn hạn trong việc thanh toán các khoản nợ có thể xảy ra, nhằm đảm bảo tính an toàn cho hoạt động ngân hàng Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc các ngân hàng thương mại phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu về quản lý rủi ro theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước trong từng giai đoạn phát triển.

Tín dụng ngân hàng bao gồm: (i) Tín dụng cá nhân dưới hình thức; (ii) Tín dụng có hạn mức các tài chính; (iii) 25% tín dụng KKH của TCKT (trong TCTD); (iv) Tín vay của các tổ chức tín dụng khác có hạn từ 3 tháng trở lên, tín vay của TCTD không có ngoại lệ; (v) Vấn đề huy động tín dụng, cá nhân dưới hình thức phát hành trái phiếu có giá trị (Theo thông tư số 19/2010/TT-NHNN).

H s nƠyănh m m căđíchăgi i h n m căhuyăđ ng v n c aăngơnăhƠngăđ tránhă tìnhătr ngăkhiăngơnăhƠngăhuyăđ ng v năquáănhi u,ăv tăquáăm c b o v v n t cóălƠmă choăngơnăhƠngăcóăth m t kh n ngăchiătr N uăchênhăl ch trong kho ngăcáchăgi a v n t cóăvƠăv năhuyăđ ngăcƠngăl năthìăh s anătoƠnăc aăngơnăhƠngăs cƠngăth p.

H s t l gi a v n t cóăv i t ngătƠiăs năcóăH 2

Tình hình ngân hàng tại Việt Nam đang phát triển nhanh chóng, với việc các tổ chức tín dụng (TCTD) cung cấp đa dạng các dịch vụ cho vay và thanh toán Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và phát triển hệ thống tài chính, đồng thời thực hiện các quy định theo tiêu chuẩn của OECD Các loại hình dịch vụ tài chính mới đang được triển khai, bao gồm cả cho vay không cần bảo đảm, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng và doanh nghiệp trong bối cảnh kinh tế hiện nay.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 14 vƠăcácăkho năchoăvayăcóăb oăđ m,ăchoăthuêătƠiăchính,ătr n x u,ăđ n h năthanhătoán.ă (Theoăthôngăt ăs 13/2010/TT ậ NHNN banăhƠnhăngƠyă20/5/2010).

Hệ số đánh giá rủi ro có thể ảnh hưởng đến mức tăng trưởng Thông thường, ngân hàng sẽ áp dụng hệ số này để xác định mức độ rủi ro trong quá trình cho vay Hệ số H2 cho phép ngân hàng xác định được mức độ rủi ro so với các khoản vay khác, từ đó đưa ra quyết định hợp lý trong việc quản lý tài chính.

Ch s tr ngătháiăti n m t H 3

Chỉ số thanh khoản là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tính thanh khoản của ngân hàng Chỉ số này cao cho thấy ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời Hai công thức H3 và H3*H3 đều phản ánh khả năng thanh khoản của ngân hàng, vì tính đến thanh toán tại NHNN của các ngân hàng thương mại Chỉ số thanh khoản tiềm năng này đóng vai trò khá nhạy cảm trong việc quản lý nguồn tiền tại NHNN, chủ yếu là để đảm bảo thanh khoản tiềm năng được duy trì Ngoài ra, ăn uống tính chất tiềm năng của các TCTD và các chỉ số này sẽ góp phần đánh giá khả năng thanh khoản trong bối cảnh kinh tế hiện tại.

Ch s n ngăl c cho vay H 4

D ăn đ cătínhătoánă đơyăg măd ăn tínăd ngăvƠăd ăn choăthuêătƠiăchính.ă

Công văn số 674/NHNN-CSTT quy định những nội dung quan trọng về tín dụng, bao gồm: (i) Dành cho các khoản vay theo quy định; (ii) Sử dụng mua trái phiếu doanh nghiệp (trái phiếu do TCTD phát hành); (iii) Cho vay bằng vốn vay thấu chi không phải TCTD.

Ch s n ngăl căchoăvayălƠăch s thanh kho năơmăvìăchoăvayălƠătƠiăs năcóătínhă thanh kho n th p nh tămƠăngơnăhƠng n m gi N u ch s H 4 cƠngăl năthìăngơnăhƠngă cƠngăb c l s y uăkémătrongăkh n ngăthanhăkho n c aămình.

Ch s d ăn /ti n g iăkháchăhƠngăH 5

Chất lượng dịch vụ khách hàng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá cách thức ngân hàng sử dụng tiền gửi của khách hàng Ngân hàng cần cung cấp các khoản vay linh hoạt và phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đồng thời đảm bảo tính minh bạch trong quá trình hoạt động cho vay Điều này không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí mà còn tạo ra sự tin tưởng và hài lòng từ phía khách hàng.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 15 caoăthìăcƠngăchoăth yătìnhătr ng m tăcơnăđ i v k h n gi a huyăđ ngăvƠăs d ng v n c aăngơnăhƠngă m căkháăcao,ăkh n ngăthanhăkho n c aăngơnăhƠngăth p.

Ch s ch ngăkhoánăthanhăkho n H 6

Trongăđó,ătheo côngăv năs 2601/NHNN ậ TCKT:

Chứng khoán là một phần quan trọng trong kinh doanh, bao gồm việc mua bán các loại chứng khoán khác nhau Doanh nghiệp cần phải mua và bán trong thời gian không quá 1 năm nhằm đạt được mục tiêu thu lợi từ giá trị tăng lên Việc này không chỉ giúp kiểm soát rủi ro mà còn tạo ra cơ hội đầu tư hiệu quả.

Chứng khoán nông sản đang trở thành một kênh đầu tư hấp dẫn, thu hút sự quan tâm của nhiều nhà đầu tư Các loại chứng khoán này không chỉ đáp ứng nhu cầu thanh khoản mà còn mang lại lợi ích cho các nhà đầu tư muốn đa dạng hóa danh mục Nhờ vào sự phát triển của thị trường, giá trị đầu tư vào chứng khoán nông sản có thể tăng cao, tạo cơ hội sinh lời bền vững.

Chứng khoán là một trong những cách đầu tư phổ biến hiện nay, cho phép nhà đầu tư tham gia vào thị trường tài chính Chứng khoán có thể mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Tuy nhiên, nhà đầu tư cần phải nắm rõ các quy định và chính sách liên quan đến thị trường chứng khoán để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong đầu tư.

Ch s tr ngătháiăròngăđ i v iăcácă t ch cătínăd ng H 7

Chỉ số thanh khoản của các tổ chức tín dụng (TCTD) thể hiện tình hình tài chính của ngân hàng và các TCTD khác, đồng thời cho thấy sự ổn định của ngân hàng trong giai đoạn các vấn đề thanh khoản đang diễn ra Chỉ số H7 cao cho thấy khả năng thanh khoản của ngân hàng tốt, có thể đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng trong trường hợp khẩn cấp Việc duy trì mức thanh khoản hợp lý là rất quan trọng để đảm bảo sự an toàn và bền vững trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.

2.4.10 Ch s (Ti n m t + Ti n g i t i TCTD)/Ti n g iă kháchă hƠngă H 8

Ch s H 8 cho bi t t l c aătƠiăs năcóătính thanh kho n cao, s năsƠngăđ huy đ ng khi c nă(nh ăti n m t,ăcácăkho n ti n g iăkhôngăk h n t iăcácăTCTD)ăsoăv i l ng ti n g i c aăkháchăhƠng

T ngăt nh ăch s tr ngătháiăti n m t H 3 , c hai ch s H 8 vƠă*H8 đ u ph n ánhăkh n ngăthanhăkho n c a ngơnăhƠngătheoăh ng gi ngănhau,ăkhôngăcóăkhácăbi t.

Ch s (Ti n m t + Ti n g i t iăcácăTCTD)/Ti n g iăkháchăhƠng H 8

CH NGă3:ă TH C TR NGăTỊNHăHỊNHăTHANHă KHO N T IăNGỂNăHÀNGăTMCPăỄăCHỂU

T NG QUAN V NGỂNăHÀNGăTMCPăÁăCHỂU

ăTH CăTR NGăTHANHăKHO NăT IăNGỂNăHÀNGăTMCPăÁăCHỂU

V năđi u l

Để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong ngành ngân hàng, Chính phủ đã ban hành nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006, quy định mức vốn pháp định cho Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) từ 3.000 tỷ VND vào năm 2008 lên 3.000 tỷ VND vào năm 2010 Đối với các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP), mức vốn pháp định là 1.000 tỷ VND vào năm 2008 và tăng lên 3.000 tỷ VND vào năm 2010 Quy định này áp dụng cho một số ngân hàng có quy mô lớn, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và tuân thủ các quy định hiện hành trong ngành ngân hàng.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 24 nh ngă v nă thôngă báoă t ngă m nh v nă đi u l v i tham v ngă nơngă caoă ti m l că tƠiă chính,ăm r ngăquyămôăho tăđ ng c aăngơnăhƠngămình.

B ng 3.1: C ăc u v n ch s h u c aăACBăquaăcácăn m n v tính: t đ ng

Kho năm c N mă2008 N mă2009 N mă2010 N mă2011 N mă2012

Ngu n: Báo cáo tài chính ACB 2008, 2009, 2010, 2011, 2012

Vào ngày 20 tháng 8 năm 2008, ACB đã đạt được mức vốn điều lệ theo yêu cầu của NHNN Việc duy trì mức vốn điều lệ cao không chỉ giúp ngân hàng tuân thủ quy định của NHNN mà còn hỗ trợ ngân hàng trong việc giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng thanh khoản khi xảy ra sự cố.

Bênăc nhăđó,ăm r ng ngu n v năcònăcóăth giúpăACBăm r ng ho tăđ ngătínăd ng, nơngăcaoăti m l cătƠiăchínhăvƠăm r ngăquyămôăho tăđ ng theo l trìnhăphátătri n c a

Từ năm 2008 đến năm 2010, tổng mức đầu tư của ACB đã tăng từ 6.355 tỷ đồng lên 9.377 tỷ đồng Tuy nhiên, đến cuối năm 2012, ngân hàng không có kế hoạch đầu tư cụ thể cho năm 2013, do sự khó khăn trong tình hình hiện tại và nhu cầu cấp thiết trong việc cải thiện quyền lợi cho khách hàng, trong bối cảnh giá cả biến động.

Theo Luật các TCTD số 47/2010/QH12 và Nghị định số 57/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 của Chính phủ, ACB phải trích lập các quỹ: quỹ dự trữ bổ sung và quỹ điều lệ, quỹ phòng ngừa rủi ro tài chính và các quỹ khác như quỹ khen thưởng, phúc lợi cho cán bộ công nhân viên Cụ thể, 5% lợi nhuận sau thuế sẽ được trích lập cho quỹ dự trữ bổ sung và điều lệ khi quỹ này đạt 100% vốn điều lệ, trong khi 10% lợi nhuận sau thuế sẽ được trích lập cho quỹ phòng ngừa rủi ro tài chính khi quỹ này đạt 25% vốn điều lệ hiện có Trong năm 2012, Ngân hàng đã trích lập bổ sung 633 tỷ đồng.

SVTH: Trên thị trường chứng khoán, các nhà đầu tư đang tìm kiếm cơ hội mua vào khi giá cổ phiếu giảm Năm 2011, nhiều nhà đầu tư đã cảm thấy lo lắng khi thị trường có dấu hiệu đi xuống Khi thị trường chứng khoán thu hẹp, Ngân hàng Nhà nước đã quyết định bán ra các cổ phiếu để ổn định tình hình.

Ngu n: Báo cáo tài chính các ngân hàng 2008, 2009, 2010, 2011, 2012

Trong bối cảnh ngành ngân hàng Việt Nam, ACB chỉ tăng trưởng 48% trong 5 năm qua, trong khi VCB đạt 92%, STB 110%, và CTG lên đến 240% Sự chênh lệch này cho thấy ACB cần cải thiện để không bị tụt lại so với các ngân hàng khác Ngành ngân hàng hiện đang chịu áp lực từ biến động kinh tế toàn cầu, và mặc dù NHNN đã có những biện pháp hỗ trợ, tình hình vẫn khó khăn do lãi suất vay cao và cạnh tranh khốc liệt Chính sách tín dụng cần phải linh hoạt hơn để thích ứng với thực tế thị trường và đảm bảo tính khả thi trong hoạt động cho vay, nhằm tăng cường sức cạnh tranh và phát triển bền vững cho ngành ngân hàng.

H s t l anătoƠn v n t i thi u CAR

TheoăThôngăt ăs 13/2010/TT ậ NHNNăngƠyă20/5/2010,ăcácăTCTDăph iăduyătrìă t l anătoƠnăv n m că9%.ăNgơnăhƠngănƠoăcóăch s caoăh n,ăđ ngăngh aăv i vi c ngơnăhƠngăđóăs cóăl păđ mădƠyăh năđ b o v ngơnăhƠngămìnhătr căcácăbi năđ ng b t l i trênăth tr ng

Theo quy định của NHNN, ACB đã thực hiện nâng cao hệ số an toàn vốn (CAR) để đảm bảo hoạt động ngân hàng ổn định và hiệu quả Việc này giúp ACB duy trì khả năng chịu đựng rủi ro và đáp ứng các yêu cầu về vốn trong bối cảnh thị trường thay đổi Hệ số CAR không chỉ phản ánh khả năng tài chính của ngân hàng mà còn đảm bảo an toàn cho các khoản đầu tư và hoạt động cho vay, từ đó tạo niềm tin cho khách hàng và nhà đầu tư.

Ngu n: Báo cáo th ng niên ACB 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Theoăcôngăth c, v n t cóălƠăthƠnhăph n quan tr ng trong vi cătínhătoánăh s an toƠnă v n; trongă đó,ă v nă đi u l chi m t tr ngă kháă cao.ă Trongă n mă 2011ă vƠă 2012,ă

NgơnăhƠngăkhôngăt ngăv năđi u l do vi căhuyăđ ng v năkhóăkh năb iătìnhăhìnhăkinhă t vƠăchínhăsáchăc a NHNN v tr nălƣiăsu tăhuyăđ ngăvƠăg p ph i s c vƠoăthángă

8/2012 Tuy v y, ACB v năduyătrìăđ c h s CARăanătoƠnădoăc uătrúcăthanhăkho n kháăv ng ch c,ăkhuônăkh QLRR v quyătrìnhăchínhăsáchăđ căxơyăd ngăhoƠnăchnh

Bi uăđ 3.7: H s anătoƠnăv n CAR c aăcácăngơnăhƠng

Ngu n: Báo cáo th ng niên các ngân hàng 2008, 2009, 2010, 2011 ,2012

Nhìn chung, tình hình an toàn vốn của các ngân hàng như ACB và VCB đang ở mức 9%, ảnh hưởng đến chỉ số CAR của ACB Trong thời gian xảy ra khủng hoảng năm 2012, chỉ số CAR của ACB vẫn khá ổn định Việc gia tăng tỉ lệ an toàn vốn là cần thiết để giúp ngân hàng duy trì hoạt động hiệu quả và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Tuy v y, h s CARăcaoăh nă9%ănh ngăkhôngăcóăngh aălƠăNgơnăhƠngăđangă n đ nh,ăvìătƠiăs năđ m b o c a h u h tăcácăNgơnăhƠngăch y uălƠăb tăđ ng s n,ănênăv i t căđ gi măgiáăc a b tăđ ng s nătrongătìnhăhìnhăkinhăt suy y uănh ăhi n nay, h s

CAR s gi m r t nhanh H năn a,ăcácăchu n m c k toánăc a Vi t Nam hi n nay v n ch aăti p c năhoƠnătoƠnăv iăcácăchu n m c k toánăqu c t ăDoăđó,ăch s nƠyăph n nƠoăv năch aăph năánhăchínhăxácăm căđ anătoƠnăv n th t s c aăcácăngơnăhƠng.

H s gi i h năhuyăđ ng v n H 1

Quy tă đnh s 107/Q ă ậ NHă ngƠyă 9/6/1992ădo NHNN bană hƠnhă quyă đnh ắTCTD khôngăđ căhuyăđ ng v năquáă20ăl n t ng s v n t cóẰă- ngh a lƠngơnăhƠngă

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 27 ph iăduyătrìăh s H 1 t i thi u m c 5% H s cƠngăti n g n v m cănƠyăthìăkh n ngă huyăđ ng v n c aăngơnăhƠngăcƠngăcaoătrongăkhiăm căđ r i ro v năđ m b o

Bi uăđ 3.8: H s gi i h năhuyăđ ng v n c aăACBăquaăcácăn m

Ngu n: Báo cáo tài chính ACB 2008, 2009, 2010, 2011,2012

Theo bi uăđ ,ătaăcóăth th y h s H 1 c a NgơnăhƠngăACBăcóăxuăh ng gi m t 8,52% xu ngăcònă5,10%ătrongăgiaiăđo n 2008 ậ 2011ăvƠăt ngălênă7,92%ătrongăn mă

2012 NguyênănhơnălƠădo v năhuyăđ ngăđ căvƠăv n t cóăc a NgơnăhƠngăliênăt c t ng,ănh ngăt căđ t ngăl i cóăxuăh ng gi m d n do chínhăsáchăápăd ng tr nălƣiăsu t huyăđ ng c a NHNN vƠălƣiăsu tăhuyăđ ngăliênăt c gi mălƠmăchoăng i g i ti n e ng i

M vào tháng 8/2012, ngân hàng ACB đã giảm lãi suất cho vay xuống còn 32% Theo thông tư 19/2012/TT-NHNN, lãi suất cho vay không được vượt quá 12 tháng Quy định này giúp ổn định thị trường tài chính và tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng hoạt động hiệu quả trong thời gian tới.

Bi uăđ 3.9: H s gi i h năhuyăđ ng v n c aăcácăngơnăhƠng

Ngu n: Báo cáo tài chính ACB 2008, 2009, 2010, 2011,2 012

Trong năm 2023, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã quy định mức lãi suất cao cho các ngân hàng thương mại, cho thấy hoạt động ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ Đến năm 2012, mặc dù lãi suất tiền gửi giảm mạnh, Ngân hàng ACB vẫn duy trì vị trí thứ 5 trong số các ngân hàng thương mại thu hút khách hàng gửi tiền, đứng sau Agribank, BIDV, CTG và VCB.

Trong b i c nh n n kinh t mă đ m, s n xu tă ch aă cóă d u hi u kh i s c, th tr ng ch ngăkhoánăs t gi m, b tăđ ng s năđóngăb ng,ăcònăth tr ngăvƠngăb si t ch t

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 28 nh ăhi n nay thìăti n g i ti t ki măđ căxemălƠăkênhăđ uăt ăhi u qu vƠăanătoƠn D đoánăho tăđ ng huyăđ ng v n t iăcácăngơnăhƠngăv năt ngăm nh trong th i gian t i.

H s t l gi a v n t cóăv i t ngătƠiăs năcóăH 2

Hệ số H2 được sử dụng để đánh giá rủi ro của ngành ngân hàng Ngành ngân hàng phải xem xét tỷ lệ này như một công cụ giúp đánh giá mức độ an toàn của các tổ chức tài chính Hệ số này cho phép các ngân hàng đánh giá khả năng chịu đựng so với các biến động có thể xảy ra trong ngành NHNN cũng quy định rằng các TCTD phải duy trì tỷ lệ này liên tục ở mức tối thiểu 5% Tuy nhiên, hệ số này có thể cao không phải lúc nào cũng phản ánh tình hình thực tế của ngành ngân hàng đang gặp khó khăn.

Bi uăđ 3.10: H s t l gi a v n t cóăvƠăt ngătƠiăs năcóăc a ACB

Theo báo cáo từ Ngân hàng Nhà nước, tính đến tháng 10 năm 2011, tỷ lệ lãi suất huy động của Ngân hàng ACB chỉ còn 4,26% Đến tháng 12 năm 2012, tỷ lệ này đã tăng lên 7,16% do nhu cầu vốn của các tổ chức tín dụng (TCTD) tăng 37% Nguyên nhân chính là do Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các TCTD không được huy động vốn vượt quá mức quy định, dẫn đến sự phát triển của các kênh huy động vốn theo yêu cầu của khách hàng Do đó, số dư huy động vốn của Ngân hàng Giải ngân đạt 28.000 tỷ đồng, trong khi số dư tiền gửi của khách hàng chỉ đạt 8.000 tỷ đồng vào tháng 8/2012.

Bi uăđ 3.11: H s t l gi a v n t cóăvƠăt ngătƠiăs năcó

M cădùăcóăth iăđi m, h s H 2 c aăACBăcóălúcăd i m căanătoƠnăquyăđ nhănh ng nhìnăchung,ăch s H 2 c a ACB trungăbình m c 6,07% trong khi c aăCTG,ăSTBăvƠă VCB l năl tălƠă5,87%;ă9,99%ăvƠă7,48%.ăTuy v n t cóăc a CTGăvƠăVCBăcaoăg n g p

Ngành ngân hàng Việt Nam từ năm 2012 đã chứng kiến sự biến động lớn, đặc biệt là trong lĩnh vực lãi suất Ngân hàng ACB là một trong những ngân hàng có mức lãi suất cao nhất, tuy nhiên, sự chênh lệch lãi suất giữa các ngân hàng vẫn không đáng kể Mặc dù lãi suất của ACB có phần cao hơn, nhưng thực tế cho thấy rằng lãi suất của các ngân hàng khác cũng không chênh lệch quá nhiều khi xét theo các khía cạnh khác nhau của thị trường.

NgơnăhƠngăl iăkhôngăhi u qu trong vi c s d ngăđ ng v n c aămìnhăđ đemăl i l i nhu n,ătìnhăhìnhăhuyăđ ng v n g păkhóăkh n.ăDoăv y,ăngơnăhƠngăc năcóăk ho chăphơnă b , s d ng ngu n v n m tăcáchăthíchăh păđ duyătrìăđ c m t h s h pălỦ.

Ch s tr ngătháiăti n m t H 3

Chất lượng không khí trong các thành phố hiện nay đang gặp nhiều thách thức, ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe và đời sống của người dân Việc đánh giá chất lượng không khí là cần thiết để nhận diện những vấn đề nghiêm trọng và tìm kiếm giải pháp cải thiện Nghiên cứu cho thấy rằng ô nhiễm không khí có thể gây ra nhiều bệnh lý nghiêm trọng, vì vậy việc nâng cao nhận thức và thực hiện các biện pháp giảm thiểu ô nhiễm là rất quan trọng Các thành phố cần phải chú trọng vào việc cải thiện chất lượng không khí để bảo vệ sức khỏe cộng đồng và tạo ra môi trường sống tốt hơn cho cư dân.

Bi uăđ 3.12: H s tr ngătháiăti n m t c aăACBăquaăcácăn m

Theo báo cáo 3.12, chỉ số H3 ghi nhận mức tăng trưởng 31,57% trong giai đoạn 2008-2010, trong khi mức tăng trưởng chỉ còn 15,55% trong năm 2012 Năm 2010, lượng tiền mặt tại Ngân hàng ACB tăng do sự phát triển mạnh mẽ của dịch vụ ATM, nhưng đến năm 2012, quy mô huy động vốn của ngân hàng này đã gặp khó khăn.

Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua những thay đổi đáng kể trong giai đoạn 2011-2012 Năm 2011, tỷ lệ lãi suất đã giảm 20%, trong khi đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng đạt 139% so với năm 2010 Điều này cho thấy sự chuyển biến tích cực trong việc quản lý tín dụng của các tổ chức tín dụng, giúp cải thiện thanh khoản và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Sang năm 2012, ông Nguyễn Đình Kiên đã có những đóng góp quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của hệ thống ngân hàng.

H QT c aăACBăđƣălƠmăchoăNgơnăhƠngăr iăvƠoătìnhăhìnhăkhóăkh n; l ng ti n g iăvƠă choăvayăcácăTCTDăđƣăgi măh nă73%đƣălƠmăh s H 3 gi m xu ng.ă ng th i,ătƠiăs n cóăc a ACB gi m do th c hi n t tătoánătr ngătháiăvƠngătheoăch tr ngăc a NHNN

Bi uăđ 3.13: H s tr ngătháiăti n m t c aăcácăngơnăhƠng

Ngu n: Báo cáo tài chính các ngân hàng 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Trong giai đoạn 2008-2012, ACB đã đạt được mức tăng trưởng ấn tượng trong lĩnh vực ngân hàng, với tỷ lệ tăng trưởng bình quân đạt 25,33% So với các ngân hàng khác như CTG, STB và VCB, ACB luôn duy trì tính thanh khoản cao Tuy nhiên, việc đánh giá khả năng sinh lời của ACB cần được thực hiện một cách thận trọng, vì ngân hàng này vẫn đối mặt với những thách thức trong việc quản lý rủi ro và duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.

Ch s n ngăl c cho vay H 4

Chính sách cho vay phải đảm bảo tính thanh khoản và an toàn cho ngân hàng, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc phát triển kinh tế Nếu ngân hàng không chú trọng đến những yếu tố này, có thể dẫn đến rủi ro tài chính và ảnh hưởng xấu đến hoạt động cho vay Do đó, ngân hàng cần duy trì sự cân bằng giữa việc cho vay và quản lý rủi ro để đảm bảo sự ổn định trong môi trường tài chính.

Bi uăđ 3.14: Ch s n ngăl c cho vay c aăACBăquaăcácăn m

Ngu n: Báo cáo tài chính 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Qua bi uăđ 3.14, chỉ số H4 đã tăng từ 33,08% năm 2008 lên 42,55% năm 2010, do tác động từ giá cả hàng hóa và thuế nhà đất Tình trạng này đã ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu của người dân, dẫn đến sự gia tăng trong chi phí sinh hoạt.

SVTH: Trong năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của ngành ngân hàng đạt 39,8% Đến năm 2011, con số này đã giảm xuống còn 37,04%, nhờ sự kiểm soát chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước đối với các quy định cho vay Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu trong ngành ngân hàng đã giảm xuống dưới 20%; trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu của các doanh nghiệp nhà nước là 16% tính đến ngày 31/12/2011 Các biện pháp kiểm soát và giám sát đã góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.

Sang năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của ACB đạt 59,26% Do hoạt động huy động vốn diễn ra khá mạnh trong những thời gian trước đó, ACB đã có sự cải thiện đáng kể trong việc quản lý nợ xấu Mặc dù ACB gặp khó khăn trong việc thực hiện các yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, nhưng tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 37%.

Bi uăđ 3.15: Ch s n ngăl c cho vay c aăcácăngơnăhƠng

Chỉ số H4 của ACB hiện đạt 41,82%, thấp hơn so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác như CTG (66,58%), STB (57,40%) và VCB (58,04%) Mặc dù ACB duy trì chỉ số H4, nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc cung cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường Điều này dẫn đến việc ACB cần cải thiện khả năng huy động vốn và tối ưu hóa lãi suất để đạt được mục tiêu tăng trưởng bền vững trong tương lai.

Ch s d ăn /ti n g iăkháchăhƠngăH 5

Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động của ngân hàng không vượt quá 80%, nhằm hạn chế các ngân hàng cho vay quá an toàn Mặc dù quy định này đã tạo ra nhiều sự phân hóa giữa các NHTM, nhưng vẫn có thể sử dụng để đánh giá tình hình rủi ro thanh khoản của ngân hàng.

Bi uăđ 3.16: Ch s d ăn /ti n g iăkháchăhƠngăc aăACBăquaăcácăn m

Dưới đây là những điểm chính của bài viết: Tỷ lệ nợ xấu trong ngân hàng đã tăng từ 54,24% vào năm 2008 lên 81,61% vào năm 2010, chủ yếu do sự gia tăng nợ xấu từ các doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước đang thực hiện các chính sách nhằm cải thiện tình hình tín dụng, nhưng nền kinh tế vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn Các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn và sản xuất, dẫn đến áp lực lên hệ thống ngân hàng.

Vào tháng 8 năm 2012, lượng khách hàng sử dụng dịch vụ của ACB đã giảm 12% so với cùng kỳ năm trước, mặc dù tỷ lệ tăng trưởng trong năm 2011 đạt 73,19% và năm 2012 đạt 83,43% Điều này cho thấy sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng, đặc biệt là trong bối cảnh khách hàng ngày càng có nhiều lựa chọn.

Bi uăđ 3.17: Ch s d ăn /ti n g iăkháchăhƠng c aăcácăngơnăhƠng

Trungăbình 5 n m, ch s H 5 c a ACB vƠoăkho ng 72,84%,ăcóăngh aă bìnhă quơnăNgơnăhƠngăhuyăđ ngăđ că1ăđ ng v năthìăchoăvayăkho nătrênă0,72 đ ng ơyălƠă t l kháăanătoƠnăkhi soăsánhăv iăcácăNHTM l nănh ăCTG, STB vƠăVCB T l H 5 c a ACB th p cho th y NgơnăhƠng cơnăb ngăđ c k h n gi a ngu n v năvƠăs d ng v n; kh n ng đápă ng nhu c u thanh kho n tr c nh ng bi năđ ng c a ACB caoăvƠăană toƠnăh năsoăv iăcácăngơnăhƠngăcònăl i.

Ch s ch ngăkhoánăthanhăkho n H 6

Chỉ số chứng khoán là thước đo so sánh hành động của chứng khoán đối với nền kinh tế Chỉ số này có thể cao, nhưng cũng có thể thấp tùy thuộc vào tình hình kinh doanh và chính sách đầu tư của từng ngành.

Bi uăđ 3.18: Ch s ch ngăkhoánăthanhăkho n c aăACBăquaăcácăn m

Ch s H 6 kháăth p cho th yăl ng ti nămƠăACB cóăth chuy năđ iăcácăch ng khoánănƠyăkhiăs c thanh kho n x yăraălƠăkhôngănhi u Trungăbìnhătrongăgiaiăđo n

Từ năm 2008 đến 2012, lãi suất của ngân hàng ACB chỉ đạt 1,41% Đến năm 2012, lãi suất tăng lên 3,28% do nhu cầu mua trái phiếu chính phủ gia tăng Phó Tổng giám đốc ACB cho biết ngân hàng vẫn tiếp tục mua trái phiếu chính phủ vì đây là kênh đầu tư an toàn Đây là cách ngân hàng xử lý tình trạng thanh khoản và đảm bảo khả năng chuyển nhượng khi cần thiết.

Bi uăđ 3.19: Ch s ch ngăkhoánăthanhăkho n cácăngơnăhƠng

Ngu n : Báo cáo tài chính các ngân hàng 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Trong bối cảnh hiện tại, ACB đã có sự tăng trưởng đáng kể với mức lãi suất cho vay trung bình đạt khoảng 10% Nguyên nhân chính cho điều này là do các ngân hàng khác đang cạnh tranh mạnh mẽ trong lĩnh vực cho vay, trong khi ACB tập trung vào việc cải thiện chất lượng dịch vụ Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của ACB vẫn ở mức thấp, ngân hàng này vẫn duy trì chiến lược phát triển bền vững và linh hoạt để thích ứng với thị trường Với chất lượng dịch vụ và lãi suất cạnh tranh, ACB đang khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng.

Ch s tr ngătháiăròngăđ i v iăcácăt ch cătínăd ng H 7

Ch s H 7 th hi n s ch đ ng c aăngơnăhƠngătrongăgi i quy tăcácăv năđ thanh kho nădoăcácăkho n ti n g iăvƠăchoăvayăcácăTCTDăth ngăcóăk h n ng n Ch s H 7 l năh nă1ăchoăth yăngơnăhƠngăch đ ng trong thanh kho năvƠăng c l i

Bi uăđ 3.20 cho th y, ch s H 7 c a NgơnăhƠngăACBăquaăcácăn măđ u l năh nă 1,ăđ ngăngh aăv i vi c NgơnăhƠngăchoăcácăTCTDăkhácăvayănhi uăh nălƠănh n ti n g i vƠăvay.ă i uănƠyăch ng t ngơnăhƠngăđ m b oăđ c d tr thanh kho n,ăcóăkháănhi u

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 34 l i th trong vi căhuyăđ ngăđ đ m b o kh n ngăthanhăkho n c aămình.ăRiêngăn mă

2012, kho n m căl ng ti n g iăvƠăchoăTCTDăvƠăkho n m c ti n g iăvƠăvayăt TCTD c aăACBăđ u gi m l năl tălƠă72,95%ăvƠă60,39%ăsoăv iăn mă2011.ă

Ngu n: Báo cáo tài chính các ngân hàng 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Vào tháng 5 năm 2012, CTG và STB đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, trong khi ACB và VCB lại có xu hướng giảm Nguyên nhân chủ yếu là do trong tháng 5 năm 2012, lãi suất phát hành cao và tình hình tín dụng không ổn định, do ngân hàng không đạt được mục tiêu huy động vốn NHNN liên tục điều chỉnh các lãi suất để hỗ trợ ngân hàng theo hướng tích cực TCTD cần phải tăng cường quản lý dòng tiền và thanh khoản, trong khi các ngân hàng yếu kém cần phải huy động vốn để cải thiện tình hình tài chính.

Ch s (Ti n m t + Ti n g i t i TCTD)/ Ti n g iăkháchăhƠngăH 8

Ch s H 8 cho bi t t l c aătƠiăs năcóătínhăthanhăkho n cao, s năsƠngăđ huy đ ng khi c n so v iăl ng ti n g i c aăkháchăhƠng.ăCh s nƠyăth hi n kh n ngăch đ ng c aăngơnăhƠngăkhiăcácăv năđ v r i ro thanh kho n x y ra

Ngu n: Báo cáo tài chính ACB 2008, 2009, 2010, 2011 , 2012

Trong giai đoạn 2008 - 2011, tỷ lệ cho vay của ACB tăng cao, dao động từ 41,84% đến 62,37%, cho thấy khả năng thanh khoản của ACB khá tốt Tuy nhiên, đến năm 2012, lượng tiền gửi của khách hàng tại ACB đã có dấu hiệu giảm sút đáng kể.

ăCỌNGăTÁCăQU NăLụăR IăROăTHANHăKHO NăT IăNGỂNăHÀNGă TMCP ÁăCHỂU

ăC ăs phápălỦăv qu nălỦăr i ro thanh kho n

- Thôngăt ăs 13/2010/TT ậ NHNNăngƠyă20/5/2010ăc a NHNN quyăđ nh v cácăt l b oăđ măanătoƠnătrongăho tăđ ng c a TCTD

- Thôngăt ăs 19/2010/TT ậNHNNăngƠyă27/9/2010ănh m s aăđ i, b sung m t s đi u c aăThôngăt ăs 13/2010/TT ậNHNNăngƠyă20/5/2010ăc a Th ngăđ c NHNN quyăđnh v cácăt l b oăđ măanătoƠnătrongăho tăđ ng c a TCTD

Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phương pháp xác định tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư này nhằm đảm bảo an toàn tài chính và quản lý rủi ro hiệu quả trong các hoạt động của các tổ chức tín dụng.

- Côngăv năs 1318/NVQ ăậQLRR.12ăbanăhƠnhăngƠyă15/9/2012ăv/văbanăhƠnhă ChínhăsáchăQLRRăthanhăkho n c a NgơnăhƠngăTMCPăÁăChơu.

- Côngăv năs 435/NVCV ậ QLRR.11ăbanăhƠnhăngƠyă19/4/2011ăv/văđ nh m c anătoƠnăthanhăkho n t iăcácăđ năv

- Côngăv năs 3242/TCQ ăậ TC.12 banăhƠnhăngƠyă15/6/2012ăv/văbanăhƠnhăquyă đnh ch căn ng,ănhi m v vƠăquy ch ho tăđ ng c a H iăđ ng Qu nălỦăTƠiăs n N - Có.

- Côngăv năs 5495/TCQ ăậH QT.11ăbanăhƠnhăngƠyă28/9/2011ăv/văbanăhƠnhă quyăđnh v ch căn ng,ănhi m v vƠăt ch c ho tăđ ng c a y ban QLRR

- Côngăv năs 5358/TCQ ăậ H QT.12ăbanăhƠnhăngƠyă04/10/2012ăv/văthƠnhă l p Kh i Qu nălỦăr i ro

- Côngăv năs 965/TCQ ăậ QTNNL.13ăbanăhƠnhăngƠyă22/3/2013ăv/văthayăđ i ch căn ng,ănhi m v vƠăt ch c c aăPhòngăQLRRăth tr ng tr c thu c Kh i QLRR

3.2.2 T ch c b máyăqu nălỦăr i ro t i NgơnăhƠngăTMCPăỄăChơuă a.ăS ăđ c ăc u t ch c

S ăđ ă3.2 C ăc uăt ăch căKh iăQu nălỦăr iăro b Ch căn ngăvƠănhi măv ăc aăcácăphòng,ăban,ăb ăph n

- Xơyăd ng, tri năkhaiăvƠăduyătrìăkhungăqu nălỦăr i ro nh măđ m b o t iă uăhóaă hi u qu ho tăđ ng kinh doanh c a NgơnăhƠngăvƠăcácăcôngătyătr c thu c

- raăcácătiêuăchu n, k thu t, h t ng ng d ngăchungăchoăcôngătácăqu nălỦ,ă ki măsoátăm i lo i r i ro nh măcơnăb ng r i ro ậ l i nhu n,ăđ m b o ho tăđ ng kinh doanhăvƠăđi uăhƠnhăNgơnăhƠngăn m trong khung QLRR vƠăphùăh p v i kh u v r i ro

 PhòngăQu nălỦăr iăroăth ătr ng

Quản lý rủi ro trong thanh khoản là một yếu tố quan trọng trong việc xây dựng và thực hiện các chính sách, quy trình liên quan đến quản lý tài chính của ngân hàng Điều này bao gồm việc áp dụng các công cụ và phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính, đồng thời đảm bảo rằng ngân hàng có khả năng duy trì thanh khoản trong mọi tình huống Các báo cáo trong quản lý rủi ro thanh khoản cung cấp thông tin cần thiết để đánh giá tình hình tài chính và đưa ra các quyết định kịp thời.

Qu n lý danh m c, H t ng công c & Qu n lý d Ận

B ph n Chính sẬch Tín d ng

B ph n Qu n lý r i ro gian l n

B ph n Qu n lý r i ro th tr ng

B ph n Qu n lý r i ro thanh kho n

B ph n Phân tích tậi s n N - Có

P Qu n lý r i ro th tr ng

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 37 đóăphơnătích,ăđoăl ng,ăc nhăbáoăvƠăđ ăxu tăgi iăphápăđ iăv iăr iroăth ătr ngăvƠăthanhă kho nătrongăquáătrìnhăho tăđ ngăc aăACB.

Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến mô hình đánh giá quy mô, cấu trúc và thẩm định ngành có thể giúp hiểu rõ hơn về các tiêu chí cần thiết để đánh giá hiệu quả hoạt động Các yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời mà còn định hình các quyết định đầu tư trong ngành Phân tích các dữ liệu liên quan sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về các công cụ và phương pháp báo cáo có liên quan đến mô hình đánh giá quy mô.

- Xơyăd ng, tri n khai khung qu nălỦăr i ro v năhƠnhăphùăh p v iănguyênăt căvƠă chi năl căphátătri n kinh doanh c a NgơnăhƠng.

- m b oăcácăho tăđ ngăcóăr i ro v năhƠnhăph iătuơnăth cácăchínhăsách,ătiêuă chu năvƠăkh u v r i ro c a NgơnăhƠng,ăc ngănh ăv iăphápălu t hi năhƠnh

- Thamăm uăxơyăd ng, tri n khai, b sung,ăhoƠnăthi năchínhăsáchătínăd ng c a

NgơnăhƠng,ăh th ngăphêăduy tătínăd ng,ăcácăcôngăc qu nălỦăr iăroătínăd ngăđ phùă h p v i chi năl căkinhădoanhăvƠătìnhăhìnhăkinhăt xƣăh i

- T ng h p,ăphơnătích,ăđánhăgiáătìnhăhìnhăch tăl ngătínăd ng c a h th ng t đóăc nhăbáoăvƠăđ xu tăcácăbi năphápăki măsoátăr iăro.ă ng th i,ăphơnătíchăvƠăcungă c păthôngătinăngƠnhăkinhăt choătoƠnăh th ng

 B ph năPhơnătíchăr i ro, Qu nălỦădanhăm c, H t ngăcôngăc , Qu nălỦăd án

- m b oăcácănhơnăs t iăđ năv đ căđƠoăt oăđ yăđ ,ăđ tăyêuăc u v chuyênă mônăqu nălỦăr i ro

- Nghiênăc u, tri năkhaiăcácăcôngăc vƠăk thu tăphơnătíchăr i ro, ph tráchăqu n lỦădanhăm căvƠăcácăd ánăcóăliênăquan.

3.3.3 T ch c qu nălỦăthanhăkho n t i NH TMCPăỄăChơu

QLRR thanh kho n t iăACBăđ c th c hi n trong k ho ch t ng th v QLRR thanh kho năvƠă ngăphóăv iăcácăs c r i ro thanh kho n, đ m b oătuơnăth :

- Tuơnăth nghiêmăcácăquyăđ nh c a NHNN v t l anătoƠnăv năvƠăthanh kho n trong ho tăđ ng c aăngơnăhƠng.

- Duyătrìăt l t i thi u 25% gi aăgiáătr cácătƠiăs năcóăcóăth thanhătoánăngayăvƠă cácătƠiăs n n s đ n h năthanhătoánătrongăth i gian m tăthángăti p theo

- Duyătrìăt l t i thi u b ng m t (1) gi a t ngătƠiăs n cóăcóăth thanhătoánăngayă trong kho n th i gian b yă(7)ăngƠyălƠmăvi c ti pătheoăvƠăt ngătƠiăs n n ph i thanh toánătrongăkho n th i gian b yă(7)ăngƠyălƠmăvi c ti p theo

- Tuơnăth h n m c thanh kho năquyăđ nhătrongăchínhăsáchăQLRR thanh kho n

- T ng h p vƠăphơnătíchăđ ngătháiăc aăkháchăhƠngăg i ti n,ăxơyăd ng k ho ch s d ng v n cho ho tăđ ngătínăd ngăvƠăcácăho tăđ ngăcóăr i ro v n

ACBăc ngăthi t l păcácăđnh m c thanh kho n, xơyăd ng k ho ch ngăphóăv i tìnhătr ng kh n c p thanh kho n nh m cung c p choălƣnhăđ oăvƠăcácănhơnăviênăph ngă cáchăqu nălỦăvƠă ngăkhóăkhiăx y ra s c thanh kho n

3.3.4 Quyătrìnhăqu nălỦăr i ro thanh kho n t i NH TMCPăỄăChơu

S ăđ 3.3:ăQuyătrìnhăqu n tr r i ro thanh kho n t i ACB

Nhân diện rủi ro trong quá trình ngân hàng xác định các căn cứ có khả năng phát sinh rủi ro, từ đó đánh giá các rủi ro thành công Hệ thống nhân diện rủi ro hiệu quả yêu cầu ngân hàng phải thường xuyên đánh giá và cải thiện các quy trình để đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong việc nhận diện và quản lý rủi ro.

Nh ng s c x y ra t i ACB th i gian v aă quaă nguyênă nhơnă khôngă ph i do thanh kho n c a NgơnăhƠngăy uăkémămƠăkh ng ho ng thanh kho n ch lƠăh qu ăN mă

Vào năm 2003, ông Nguyễn Cảnh Kiên đã được bổ nhiệm làm Tổng Giám đốc ACB và sau đó trở thành Phó Chủ tịch Hội đồng sáng lập Tuy nhiên, vào tháng 8 năm 2012, ông Kiên đã bị phát hiện có sai phạm trong việc cho vay, dẫn đến tình trạng rủi ro thanh khoản cho ngân hàng Theo quy định của NHNN, ngân hàng chỉ được cho vay không quá 25% vốn đối với một nhóm khách hàng liên quan Thời điểm đó, ACB đã cho vay liên quan đến 6 công ty mà ông Nguyễn Cảnh Kiên giữ chức vụ thành viên.

H QT l iălênăđ năh nă9.400ăt đ ng, chi m 75% v n t cóăc a ACB Dùăbanălƣnhăđ o NgônăhƠngăkh ngăđnh r ng kho năvayănƠyăkhôngăsaiălu t, do t i th iăđi măđóăquyă đnh cho phépăcácăcôngătyă liênăquanăđ că d ăn 60% v n t cóănh ngă đơyăv nălƠă kho năvayăkháăl n Khi ôngăNguy nă căKiênăb b t vƠă3ăcôngătyătrênăb đi u tra lƠmă cho kho n vay nƠyăb chuy n sang n c năchúăỦ vƠ gơyăhoangămangăchoăkháchăhƠngă đangăcóăgiaoădch t i ACB vƠăd năđ nătìnhătr ngăng iădơnă tăđ nărútăti n.

Bênăc nhăđó,ăACBăc ngăg p ph i r i ro t kinhădoanhăvƠngăvƠăngo i h i B ng cáchăbánăvƠngăhuyăđ ngăđ c ra ti năđ ng,ăsauăđóăđemăchoăvayăv iălƣiăsu tăcaoătrênăth

Qu nălỦăr i ro thanh kho n

Bi uăđ 3.23: T tr ng n x uăvƠăn c năchúăỦăc a ACB

Ngu n: Báo cáo th ng niên ACB 2012

Ngân hàng ACB đóng góp khoảng 15% - 20% vào tổng dư nợ của ngành ngân hàng, với tỷ trọng cho vay ngoại tệ chiếm khoảng 25% tổng dư nợ Khi Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các ngân hàng tái cơ cấu, ACB phải đối mặt với rủi ro do phải đóng góp vào việc tái cơ cấu này, trong khi Ngân hàng Nhà nước không cho phép ngân hàng mua ngoại tệ để bù đắp cho các khoản vay trong tình trạng khó khăn.

Việc quản lý rủi ro thanh khoản cần tiếp cận từ nhiều khía cạnh khác nhau, bao gồm: (i) Phân tích lưu chuyển tiền; (ii) Stress test các khoản cho vay; (iii) Dự phòng thanh khoản; (iv) Các nguồn vốn và sử dụng vốn; (v) Rủi ro tập trung; (vi) Những công cụ mang tính chất thu tóm; (vii) Quản lý các tài sản thanh khoản cao; (viii) Các khía cạnh khác nhau tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn theo quy định của NHNN Từ đó, cần xây dựng các cách QLRR thanh khoản tối ưu nhằm phép kiểm soát rủi ro thanh khoản trong điều kiện bình thường và tình huống khẩn cấp thanh khoản.

Sau khi nhận diện rủi ro, Ngân hàng cần đánh giá mức độ nghiêm trọng của tác động đến hoạt động kinh doanh của mình Đánh giá rủi ro thanh khoản phải đảm bảo được độ chính xác và tính khả thi để xác định ảnh hưởng của nó đến hoạt động của ngân hàng.

Ngơnă hƠng oă l ng r i ro t i ACB đ c th hi n qua cácăch tiêu,ăđoăl ng v vi căphơnălo i n ,ătìnhăhìnhăn x uăc ngănh ătríchăl p d phòngăt i NgơnăhƠng

Vào tháng 5 năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của ACB tăng lên 5,19% so với 0,31% trong tháng 5 năm 2011 Nguyên nhân chủ yếu do nợ xấu của Vinalines và các công ty liên quan, với 3.511 tỷ đồng nợ xấu cho vay đối với ông Nguyễn Cảnh Kiên và các công ty liên quan nhóm 2 Hiện nay, tình hình tài chính của doanh nghiệp khai thác đang biến động theo chiều hướng xấu, trong khi tình hình sản xuất kinh doanh đang gặp nhiều khó khăn Vinalines vẫn gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ, và nếu trong thời gian tới, tình hình kinh doanh không cải thiện, có thể ngân hàng sẽ phải chịu một khoản lỗ lên tới 70% trong hợp đồng Vinashin cũng đang gặp khó khăn nghiêm trọng với nợ xấu chuyển thành trái phiếu không có khả năng thu hồi.

SVTH: Tr n Ng căThiênăTrang Trang 40 n mdoăchínhăph b oălƣnh,ăgiáătr b ng 30% m nhăgiáăkho n n ) N mă2012, t l n x u c a ACB m c 2,46% (t ngăsoăv i m c 0,89% c a n m 2011), t p trung ch y u lƠăkho n n c aăVinashinăvƠăBianfishco

Mặc dù có nhiều biến động trong ngành ngân hàng, một báo cáo tài chính năm 2012 cho thấy rằng khoản nợ xấu liên quan đến ngân hàng Huỳnh Thị Huyền tại Vietinbank đã vượt quá hàng trăm triệu đồng Điều này đã ảnh hưởng đến ACB và làm gia tăng lo ngại về khả năng thanh khoản do ngân hàng không trích lập dự phòng đúng mức Tuy nhiên, theo cơ quan điều tra, một phần tiền gửi này được sử dụng vào mục đích khác, không phải cho hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng.

NgơnăhƠngăm t ti nătoƠnăb ho c m t ph n v năcóăth x y ra NgoƠiăra, ACB c ngă khôngătríchăl p d phòngăđ i v i 1.095 t đ ng ti n g iăquáăh n t i TCTDăkhác

ACB đã xây dựng 5 cách đánh giá mức độ khó khăn của khách hàng trong việc tiếp cận dịch vụ ngân hàng, bao gồm: mức độ bình thường, khó khăn nhẹ, khó khăn trung bình, khó khăn nặng và khó khăn rất nặng Việc này giúp ngân hàng xác định rõ ràng tình trạng của khách hàng, từ đó có những biện pháp hỗ trợ phù hợp Đặc biệt, ACB đã thực hiện các đánh giá này để đảm bảo tính chính xác trong việc phân loại khách hàng, bắt đầu từ tháng 8/2012, nhằm cải thiện chất lượng dịch vụ.

Quy trình giám sát các hành vi vi phạm trong ngân hàng bao gồm hai bước chính: (1) Theo dõi thường xuyên và đánh giá các hành vi vi phạm để đảm bảo tính tuân thủ (2) Thông báo các trường hợp vi phạm cho các cơ quan có thẩm quyền nhằm thực hiện biện pháp xử lý.

H iăđ ngăALCOăđ cóăh ng gi i quy t k p th i

Ngân hàng cần thực hiện báo cáo chính xác về tình hình rủi ro thanh khoản, bao gồm: (i) tổng hợp về trạng thái chuỗi rủi ro thanh khoản; (ii) báo cáo về tình hình tư vấn các hành động chính sách hiện hành; (iii) mức độ gia tăng khi thực hiện năm ô phỏng, bao gồm các điều kiện đánh giá đối với các yếu tố định hình rủi ro thanh khoản; (iv) kết quả kiểm tra sức chịu đựng thanh khoản (Stress Test), bao gồm chi tiết các điều kiện đánh giá đối với các yếu tố định hình rủi ro thanh khoản; (v) các kiến nghị đối với chính sách, quy trình và quản lý rủi ro hiện tại Ngân hàng cũng cần đảm bảo rằng các dữ liệu có thể được sử dụng để giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc quản lý rủi ro Khi rủi ro thanh khoản gia tăng, ngân hàng phải có các biện pháp ứng phó kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro thanh khoản Do đó, việc giám sát các dữ liệu có thể giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc quản lý rủi ro thanh khoản.

SVTH: Trong bối cảnh kinh doanh hiện nay, doanh thu của khách hàng chịu ảnh hưởng lớn từ nhiều yếu tố như chi phí, chính sách và môi trường kinh tế Sự thay đổi trong các yếu tố này có thể làm biến động doanh thu và tác động đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Các chính sách phát triển kinh tế và môi trường kinh doanh cũng ảnh hưởng đến quyết định tiêu dùng của khách hàng, dẫn đến sự thay đổi trong hành vi tiêu dùng Trong thời đại toàn cầu hóa hiện nay, mối quan hệ giữa các yếu tố kinh tế trở nên chặt chẽ hơn, và sự biến động trong nền kinh tế có thể tác động đến tình hình kinh tế của các quốc gia.

T ch c qu nălỦăthanhăkho n t i NH TMCPăÁăChơu