BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT TRỊNH THỊ NGỌC LAN ANH TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CO-OPBANK – CHI NHÁNH NINH BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT TRỊNH THỊ NGỌC LAN ANH TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CO-OPBANK – CHI NHÁNH NINH BÌNH Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS Vũ Diệp Anh HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Luận văn với đề tài "Tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng CoopBank – chi nhánh Ninh Bình" tơi thực nghiên cứu hoàn thiện dƣới hƣớng dẫn TS Vũ Diệp Anh Những kết quả, số liệu đƣợc nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu khác trƣớc Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung cam đoan Hà Nội, ngày 22 tháng 11 năm 2018 Tác giả Trịnh Thị Ngọc Lan Anh MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình MỞ ĐẦU Chƣơng 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) .5 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 Tổng quan thực tiễn hoạt động tín dụng số ngân hàng thƣơng mại nƣớc địa bàn Ninh Bình 29 1.2.1 Bài học kinh nghiệm chi nhánh ngân hàng thƣơng mại nƣớc 29 1.2.2 Kinh nghiệm rút cho Co-opBank từ ngân hàng thƣơng mại .32 1.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu tăng cƣờng hoạt động tín dụng NHTM 33 Kết luận chƣơng 35 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CO - OPBANK – CHI NHÁNH NINH BÌNH GIAI ĐOẠN 2015-2017 37 2.1 Khái quát trình hoạt động Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .37 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ chi nhánh 39 2.1.3 Đặc điểm cấu tổ chức quản lý 40 2.1.4 Chính sách tín dụng đƣợc áp dụng ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình .42 2.1.5 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh cấu lao động CoopBank Ninh Bình 44 2.2 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 48 2.2.1 Khái quát tình hình hoạt động huy động vốn giai đoạn 2015-2017 Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình 48 2.2.2 Tình hình hoạt động cho vay Ngân hàng Co-opBank Ninh Bình .53 2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình .73 2.3.1 Những thành tựu đạt đƣợc 73 2.3.2 Hạn chế tồn 76 2.3.3 Nguyên nhân 77 Kết luận chƣơng 80 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CO-OPBANK – CHI NHÁNH NINH BÌNH 82 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình đến năm 2025 82 3.2 Một số giải pháp tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng CoopBank – chi nhánh Ninh Bình 83 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng 83 3.2.2 Xây dựng chiến lƣợc khách hàng đắn, hiệu 88 3.2.3 Thực sách tín dụng phù hợp 90 3.2.4 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 91 3.2.5 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng 93 3.2.6 Hồn thiện sách tài sản đảm bảo .95 3 Kiến nghị 97 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ, bộ, ngành 97 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam .98 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Co-opBank Việt Nam 99 Kết luận chƣơng 100 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ CBCNV Cán cơng nhân viên CBTD Cán tín dụng Co-opbank Ngân hàng Hợp tác xã DPRR Dự phòng rủi ro HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐV / VHĐ Huy động vốn / Vốn huy động MTV Một thành viên NHHTX Ngân hàng Hợp Tác Xã NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTDND Quỹ tín dụng Nhân dân RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VAMC Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 2.1: Cơ cấu lao động theo độ tuổi Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 20152017 46 Bảng 2.2: Tình hình CBCNV Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 47 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2017 44 Bảng 2.4 Lãi suất huy động Co-opBank số ngân hàng địa bàn giai đoạn 2017 50 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn huy động vốn Ngân hàng Co-opBank giai đoạn 2015- 2017 51 Bảng 2.6: Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 53 Bảng 2.7: Doanh số cho vay xét theo thời hạn cho vay Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 54 Bảng 2.8: Doanh số cho vay xét theo mục đích vay Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 .55 Bảng 2.9: Doanh số thu nợ Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 57 Bảng 2.10: Cơ cấu dƣ nợ cho vay Ngân hàng Co-opBank giai đoạn 2015 -2017 59 Bảng 2.11: Chỉ tiêu tổng dƣ nợ/tổng nguồn vốn .62 Bảng 2.12: Dƣ nợ nhóm hoạt động tín dụng Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 64 Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn Co-opBank Ninh Bình .65 Bảng 2.14: Tình hình nợ bán cho VAMC củaCo-opbank Ninh Bình giai đoạn 20152017 67 Bảng 2.15: Dƣ nợ có TSĐB tổng dƣ nợ Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 .68 Bảng 2.16: Tình hình trích lập DPRR tín dụng Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 70 Bảng 2.17: DPRR tín dụng dƣ nợ có khả vốn tín dụng Coopbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 71 Bảng 2.18: Chỉ tiêu lợi nhuận 71 Bảng 2.19: Chỉ tiêu hệ số thu nợ .72 Bảng 2.20: Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 73 DANH MỤC CÁC HÌNH TT Tên hình Trang Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức 40 Hình 2.2: Diễn biến huy động vốn Co-opBank – CN Ninh Bình 48 Hình 2.3: Doanh số cho vay xét theo mục đích vay Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 2015-2017 56 Hình 2.4: Diễn biến dƣ nợ cho vay Ngân hàng Co-opBank – CN Ninh Bình 59 Hình 2.5: Tình hình nợ hạn nợ xấu Co-opbank Ninh Bình giai đoạn 20152017 65 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ở quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thƣơng mại ln đóng vai trị quan trọng, huyết mạch kinh tế, thở hoạt động đời sống xã hội, nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nƣớc Cùng với nghiệp đổi đất nƣớc, hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam có bƣớc phát triển vƣợt bậc, lớn mạnh mặt có đóng góp xứng đáng vào cơng cơng nghiệp hóa – đại hóa kinh tế Ở Việt Nam, hoạt động tín dụng làm giảm lƣợng tiền lƣu thơng xã hội, làm giảm lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ,… làm cho sản xuất ngày phát triển, đáp ứng đƣợc nhu cầu ngày tăng xã hội, góp phần ổn định thị trƣờng giá nƣớc Bên cạnh đó, tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất, lƣu thơng hàng hóa phát triển; tạo điều kiện khả khai thác nguồn lực xã hội nhƣ tài nguyên thiên nhiên, lao động; hoạt động tín dụng ngày thu hút thêm nhiều lao động xã hội, tạo lập ổn định trật tự xã hội Trong bối cảnh thị trƣờng tài Việt Nam nay, ngân hàng gia tăng nguồn thu từ dịch vụ, hoạt động tín dụng lĩnh vực kinh doanh đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng (nó mang lại 60-70% thu nhập ngân hàng), ngân hàng thƣơng mại có quy mơ nhỏ vừa Tuy nhiên, rủi ro ảnh hƣởng hoạt động tín dụng lớn Rủi ro tín dụng cao mức hủy hoại giá trị ngân hàng ngân hàng dẫn đến phá sản Sự phá sản ngân hàng gây hiệu ứng domino toàn hệ thống ngân hàng gây tổn thất cho kinh tế Vì vậy, việc tăng cƣờng hoạt động tín dụng vấn đề vơ quan trọng ngân hàng thƣơng mại nhằm đạt đƣợc hiệu kinh doanh Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình (Ngân hàng Hợp tác xã- chi nhánh Ninh Bình) đời sở chuyển đổi từ Quỹ tín dụng nhân dân Trung ƣơng hoạt động địa bàn tỉnh Ninh Bình Cùng với phát triển kinh tế tỉnh Ninh Bình, nói mơi trƣờng hấp dẫn, tiềm lớn kinh doanh nhƣng đồng thời thách thức không nhỏ chi nhánh Hoạt động địa bàn với nhiều NHTM lớn, cạnh tranh kinh doanh tránh khỏi Song, kể từ thành lập nay, chi nhánh bƣớc phấn đấu, ngày hoàn thiện đạt đƣợc nhiều thành tựu đáng kể, có tốc độ phát tiển tƣơng đối nhanh mặt, khẳng định đƣợc vị trí thị trƣờng Tuy bối cảnh kinh tế nay, hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình phải đối mặt với nhiều thách thức kinh doanh Thực tiễn hoạt động tín dụng Co-opBank Ninh Bình thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chƣa đƣợc kiểm soát cách hiệu quả, cách thức huy động vốn cho vay chƣa đổi mới, linh hoạt dẫn đến việc ảnh hƣởng đến kết kinh doanh chi nhánh Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề nhƣ mong muốn đƣợc đóng góp ý kiến để Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, nâng cao hoạt động tín dụng ngân hàng, định chọn đề tài: "Tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opbank – chi nhánh Ninh Bình" làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận chung, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Co-opBank, đề tài đề xuất giải pháp tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank bối cảnh hội nhập nhằm tăng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu n n 3.1 n cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM nhƣ: khái niệm, vai trò, đặc trƣng, nội dung hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng ngân hàng thƣơng mại m n n cứu - Phạm vi không gian: Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình 90 Xây dựng chiến lƣợc khách hàng đƣợc tiến hành sở phân loại khách hàng theo ngành nghề kinh doanh, theo thành phần kinh tế từ tiến hành phân cơng lao động hợp l , nhằm thực chun mơn hố cơng tác tín dụng Việc chun mơn hố tín dụng có nghĩa thực tiễn cao nhiên để thực đƣợc địi hỏi phải có q trình lâu dài để tích luỹ trình độ nhân lực nhƣ khả tài 3.2.3 Thực sách tín dụng phù h p Thực sách tín dụng phù hợp với đối tƣợng khách hàng Chính sách tín dụng kim nam cho hoạt động ngân hàng, có vai trị quan trọng hoạt động NHTM nói chung Chi nhánh Co-opbank Ninh Bình nói riêng - sở, cho hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng phải phù hợp với tình hình thực tế mơi trƣờng pháp l , môi trƣờng kinh tế - xã hội; phù hợp với quy định cấp (NHNN Co-opbank Việt nam) quan trọng phải phù hợp với tình hình thực tế chi nhánh để phát huy lực, mạnh tài nhƣ nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu thành phần kinh tế Nhƣ trình bày Chƣơng 2, hoạt động tín dụng năm qua tăng trƣởng nhƣng chƣa thu hút đƣợc lƣợng tiền gửi trung- dài hạn mà chiếm tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn nhiều nguyên nhân: Chính sách tín dụng tập trung vào thành phần kinh tế vùng nông nghiệp- nông thôn, hộ sản xuất nhỏ lẻ; Cơng tác tun truyền cịn hạn chế, sản phẩm huy động vốn nhiều, linh hoạt nhƣng khơng có đổi khác biệt so ngân hàng khác,… Với tình hình nhƣ vậy, sách tín dụng cần tập trung vào số nội dung sau: - Tiếp tục củng cố, tăng cƣờng mở rộng hoạt động tín dụng khách hàng truyền thống địa bàn - khách hàng có quan hệ thƣờng xuyên với ngân hàng mạnh ngân hàng Đồng thời tiếp tục tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tập trung đầu tƣ cho vay vào dự án phát triển kinh tế tập trung, dài hạn (dự án đầu tƣ sở hạ tầng xây dựng nơng thơn 91 mới,…) Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn nhằm hấp dẫn, thỏa nhu cầu khách hàng lựa chọn sản phẩm gửi tiền Hiện hầu nhƣ tất ngân hàng địa bàn tỉnh có nhƣng sản phầm huy động vốn có chất giống nhƣ: Tiền gửi tốn, tiền gửi kì hạn, tiết kiệm,… để thu hút khách hàng, Co-opbank Ninh Bình cần tạo nét độc đáo riêng (ví dụ nhƣ: Tiền gửi dành cho trẻ em, tiền gửi tích lũy bảo an, …) Bên cạnh đó, đẩy mạnh phát triển, tăng cƣờng tiện ích cho thẻ ATM, tiền gửi tốnh, dịch vụ ngân hàng Liên kết với số đơn vị: Điện lực, Thuế, Viễn thông,… cung cấp thêm dịch vụ tiện ích phục vụ khách hàng nhanh chóng, gọn nhẹ - Cân đối cấu tín dụng ngắn hạn tín dụng trung - dài hạn theo hƣớng mở rộng hoạt động tín dụng trung-dài hạn doanh nghiệp Cũng nhƣ việc cân đối cấu tín dụng thành phần kinh tế Nhà nƣớc thành phần kinh tế quốc doanh Tỷ trọng tín dụng thành phần kinh tế ngồi quốc doanh tỷ trọng tín dụng ngắn hạn cao nhƣng biện pháp hạn chế rủi ro cho chi nhánh Bởi CBTD phải có lực, trình độ, có độ linh hoạt nhạy bén, biết nhìn nhận đâu khách hàng đáng tin cậy, đâu khoản tín dụng an tồn - Cơ cấu cho vay nên điều chỉnh cho phù hợp với cấu kinh tế chuyển đổi tình hình phát triển địa bàn tỉnh Ninh Bình Chi nhánh nên quan tâm đến doanh nghiệp thuộc ngành kinh tế nhƣ ngành thƣơng nghiệp, dịch vụ Cho vay đa dạng hoá ngành nghề, thành phần kinh tế, với hình thức cho vay phong phú hình thức phân tán rủi ro, không tập trung trứng vào giỏ 3.2.4 Tăn c ờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng biện pháp quan trọng thơng qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm tra, kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Trên thực tế, cơng tác kiểm tra kiểm sốt Co-opBank Ninh Bình đáp ứng khoảng 60% 92 yêu cầu, có nhiều rủi ro tín dụng xảy cơng tác quản l lỏng lẻo, mang tính hình thức lảm nảy sinh tƣ tƣởng tiêu cực chủ quan ngƣời thừa hành Để thực điều nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng cần thực số biện pháp sau: - Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất nhằm phát dấu hiệu sai phạm Hằng năm phải kiểm tra toàn chi nhánh hệ thống để phát hiện, ngăn chặn kịp thời, tránh để xảy hậu nghiệm trọng xử l Việc giám sát RRTD cần thực giám sát khoản vay danh mục tín dụng Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội dùng để đánh giá trạng khách hàng vay, khoản vay Nó công cụ giám sát quan trọng, nhằm phát nhận thấy khả diễn biến xấu khoản vay, tình trạng khách hàng Hiện nay, việc giám sát khoản vay chi nhánh thuộc CBTD thực nhƣng chƣa đánh giá cách cụ thể mà qua loa, khơng thƣờng xun Để khắc phục nhƣợc điểm đó, Co-opBank nên thực biện pháp nhƣ: (i) rà sốt phân tích báo cáo tài đƣợc tiến hành thƣờng xuyên;(ii) thăm thực địa khách hàng để xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế tài sản đảm bảo Qua kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác thơng tin tín dụng khách hàng - Thực tế chi nhánh đa phần cán tín dụng trẻ chƣa có nhiều kinh nghiệm, nhƣ chun mơn cịn yếu Do đó, ngân hàng nên tăng cƣờng CBTD có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra nội Đồng thời, địi hỏi cán kiểm tra nội phải có kiến thức định ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tín học, ngoại ngữ đồng thời nắm kiến thức chuyên mơn kiểm tốn Hằng năm, phải phân cơng lại địa bàn quản l cho vay theo nguyên tắc cán tín dụng quản l khơng q năm địa bàn cụ thể khơng hốn đổi chéo lặp lặp lại địa bàn quản l cán tín dụng cho - Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra Tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra cho cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Nghiên cứu ứng dụng 93 cơng cụ hiệu quản l RRTD phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phịng vệ Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có cơng cụ cụ thể chuyển rủi ro từ ngƣời bán rủi ro (ngƣời mua bảo vệ tín dụng) đến ngƣời mua rủi ro (ngƣời bán bảo vệ tín dụng) Sản phẩm phái sinh rủi ro tín dụng có hình thức phái sinh tín dụng có chuyển vốn gốc phái sinh tín dụng khơng chuyển vốn gốc, sản phẩm đƣợc giao dịch phổ biến thị trƣờng hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng Hiện nay, Việt Nam có tổ chức HSBC Citibank cung ứng sản phẩm đầu tƣ rủi ro tín dụng TCTD mua bảo hiểm tín dụng 3.2.5 Xây dựng hệ th ng thơng tin tín dụng Thông tin “nguyên liệu” cho định Một định khơng thể xác kịp thời khơng có lƣợng thơng tin đầy đủ tƣơng xứng Đối với hoạt động ngân hàng, hệ thống thông tin có nghĩa quan trọng việc góp phần bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng nói riêng nhƣ hoạt động ngân hàng nói chung Việc xây dựng đƣợc hệ thống thơng tin tín dụng phù hợp, nhằm mục đích mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng Co-opbank Ninh Bình Muốn vậy, Co-opbank Ninh Bình cần xây dựng đƣợc hệ thống thơng tin phòng ngừa, hạn chế RRTD Đồng thời, Co-opbank Ninh Bình cần phải khơng ngừng đổi đại hố hệ thống thu thập, xử l thơng tin khách hàng, thông tin quản trị đảm bảo cho ban lãnh đạo ngân hàng, nhƣ chi nhánh Co-opbank Ninh Bình tiếp cận đƣợc nguồn thông tin tin cậy việc tiếp cận phải nhanh chóng thuận lợi Co-opbank Ninh Bình cần xây dựng hệ thống sở liệu chứa đựng thơng tin phong phú bổ ích tạo điều kiện cho CBTD truy cập để phục vụ tốt cho công việc đƣợc giao Việc xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng phải đƣợc thực nguyên tắc “Hiểu biết khách hàng” - Hệ thống thơng tin tín dụng phải đƣợc tổ chức thành mạng lƣới thống từ trung ƣơng đến sở theo hình thức tập trung kết hợp với phân tán - Tồn thơng tin tín dụng khách hàng truyền thống nhƣ khách 94 hàng tiềm đƣợc tập hợp lƣu trữ Trung tâm thông tin tín dụng - Để thơng tin phục vụ cho cơng tác hoạt động tín dụng phát huy hiệu cao nhất, truy cập dễ dàng cho mục đích sử dụng khác CBTD hay cấp phê duyệt, hệ thống thông tin chi nhánh Co-opbank Ninh Bình cần phải đƣợc xếp phân loại cách khoa học theo tiêu thức khác nhƣ: + Các thông tin pháp l cập nhật có liên quan đến hoạt động tín dụng: Các văn bản, quy chế ngân hàng, văn hƣớng dẫn đạo Co-opbank Việt Nam, NHNN + Thông tin khách hàng: Hiện CBTD khai thác thông tin khách hàng dựa báo cáo tài chính, báo cáo tài khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do đó, Co-opbank Ninh Bình phải có đối sách thích hợp để đảm bảo thơng tin thu nhận đƣợc từ doanh nghiệp xác + Thơng tin thị trƣờng: CBTD cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh, đặc biệt thị trƣờng bất động sản, thị trƣờng mặt hàng xuất nhập Thông tin nƣớc thị trƣờng quốc tế, ổn định hay thay đổi sách xuất nhập nói chung + Thơng tin khách hàng có quan hệ với ngân hàng Các thơng tin thu nhập cách trực tiếp thơng qua vấn, điều tra thực tế, qua thông tin khách hàng cung cấp hồ sơ xin vay vốn, gián tiếp thơng qua ngân hàng bạn, doanh nghiệp có quan hệ với khách hàng, phƣơng tiện thông tin đại chúng, quan địa phƣơng nơi quản l khách hàng đặc biện nguồn tin: Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro Co-opBank Việt Nam + Thông tin thực trạng dự báo xu hƣớng phát triển ngành kinh tế: thƣơng mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nơng nghiệp, lâm nghiệp Co-opbank Ninh Bình xây dựng hệ thống thông tin quản l RRTD, đảm bảo 95 cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng xác thƣờng xuyên cập nhật giúp cho nhà lãnh đạo ngân hàng quản l hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất Vì vậy, hệ thống thơng tin quản l RRTD bao gồm hai loại thông tin: (1) Thông tin vĩ mơ gồm: Mơi trƣờng kinh tế, sách kinh tế nhà nƣớc,văn quy phạm pháp luật; (2) Thông tin phục vụ quản l hoạt động tín dụng NH bao gồm: báo cáo trực trạng tín dụng (từng chi nhánh), dự báo xu hƣớng phát triển tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng 3.2.6 Hồn thiện sách tài sản đảm bảo - Thành lập phận chuyên định giá TSĐB: Tại Co-opbank Ninh Bình chƣa có phận chuyên định giá TSĐB mà khách hàng thuê bên thứ tổ chức chuyên định giá tài sản thực Điều dẫn đến việc định giá TSĐB vay khơng thực xác, thêm nhiều chi phí khách hàng phát sinh rủi ro không cần thiết Trong năm gần đây, với phát triển kinh tế đất nƣớc ngày có nhiều khách hàng đời cần vay vốn ngân hàng hình thức chấp tài sản nhằm mở rộng quy mô kinh doanh, phát triển sản xuất Do đó, cơng việc định giá có nghĩa to lớn định cho vay ngân hàng có phận chun mơn, phận chuyên định giá tài sản đảm bảo đảm nhận cơng việc Bộ phận gồm CBTD có kinh nghiệm, đƣợc đào tạo chuyên môn, thƣờng xuyên đƣợc bổ sung nguồn kiến thức vấn đề có liên quan Họ phải định giá tài sản đảm bảo có cấu trúc phức tạp nhƣ cơng trình xây dựng, sở hạ tầng, Sau đó, phải thơng báo văn cho CBTD trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng Một phận thành lập Chi nhánh khắc phục tâm l e ngại CBTD đề xuất tín dụng, CBTD định giá tài sản đảm bảo cán thực cho vay nên CBTD dễ bị quy trách nhiệm bị xem thông đồng với khách hàng việc định giá tài sản, nâng giá trị định giá cao giá trị thực vay nhiều Trong trƣờng hợp có phát sinh vấn đề định giá tài sản đảm bảo CBTD khơng cịn có trách nhiệm, khơng bị đổ lỗi giá trị tài sản đảm bảo đƣợc phận chuyên định 96 Do đó, yêu cầu khắc khe cho phận phải làm việc mang tính chất khách quan, khơng chịu chi phối đối tƣợng khác - Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định TSĐB Chuyển sang kinh tế thị trƣờng, thành phần kinh tế đƣợc tự do, bình đẳng, doanh nghiệp tƣ nhân, cơng ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp nƣớc xuất ngày nhiều tập trung chủ yếu thành phố lớn, trung tâm kinh tế trọng yếu đất nƣớc Chính vậy, cạnh tranh doanh nghiệp địa bàn tỉnh mạnh mẽ, nhạy cảm với biến động từ môi trƣờng bên nhƣ môi trƣờng bên nên rủi ro hoạt động doanh nghiệp lớn, kéo theo rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ngày tăng Để đảm bảo an tồn kinh doanh mình, ngân hàng cần lựa chọn khách hàng tốt sở tiến hành thẩm định trƣớc sau trình cho vay Bởi chất lƣợng cơng tác thẩm định với CLTD có quan hệ nhân quả: chất lƣợng công tác thẩm định tốt chất lƣợng tín dụng cao nhiêu Công tác thẩm định trƣớc cho vay quan trọng bao gồm thẩm định khách hàng thẩm định dự án sản xuất kinh doanh Trong đó, thẩm định khách hàng cơng việc khó khăn, đơi cịn mang tính trìu tƣợng Việc thẩm định khách hàng bao gồm thẩm định tƣ cách pháp l , khả tài chính, thẩm định uy tín, trách nhiệm, tƣ cách đạo đức nhƣ trình độ, lực quản l doanh nghiệp Cơng việc khơng có chuẩn mực, tiêu cụ thể rõ ràng nào, thƣớc đo Vì số CBTD gặp nhiều khó khăn Bên cạnh đó, thẩm định tính khả thi dự án nội dung kinh tế tài yếu tố định trực tiếp đến việc lựa chọn dự án đầu tƣ ngân hàng Có số phƣơng pháp thẩm định chung mà doanh nghiệp ngân hàng thƣờng áp dụng nhƣ phƣơng pháp dựa theo tiêu giá trị rịng NPV, tỷ suất hồn vốn nội IRR; phƣơng pháp phân tích theo số doanh lợi, thời gian hoàn vốn, độ nhạy cảm dự án với lãi suất, với cầu, Tuy nhiên CBTD ngân hàng khơng địi hỏi phải có trình độ chun mơn mà cịn phải có khả 97 nhạy bén, nắm đƣợc thị trƣờng - dự báo biến động thị trƣờng tƣơng lai để đánh giá xác hiệu dự án đầu tƣ Công tác kiểm soát, quản l ngân hàng sau cho vay có chặt chẽ ngân hàng nắm rõ đồng vốn cho vay đƣợc sử dụng nhƣ nào, có mục đích khơng, có hiệu khơng Điều khó CBTD phải tiến hành kiểm sốt vay nhƣ cho khoa học, đảm bảo chất lƣợng tín dụng an tồn, bền vững Để nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, cần phải chuẩn hoá hệ thống tiêu, phƣơng pháp thẩm định; bên cạnh tiến hành cơng tác nâng cao trình độ chun mơn cho CBTD 3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị vớ N n ớc, Chính phủ, bộ, ngành - Nhà nƣớc cần tăng cƣờng giám sát việc thực thi pháp luật, đặc biệt Tài cần tăng cƣờng hƣớng dẫn, giám sát doanh nghiệp thực thi chế độ hạch toán kế tốn Tránh tình trạng doanh nghiệp đƣa thơng tin tài sai lệch, gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng Nhà nƣớc cần tăng cƣờng việc thực chế độ kiểm toán doanh nghiệp, quy định rõ trách nhiệm ngành có liên quan nhƣ phịng cơng chứng, quan kiểm toán quan định giá tài sản việc định giá tài sản đảm bảo nợ vay, xử l tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, hình thành chế, quy tắc đảm bảo phối hợp đồng quan chức nhƣ công chứng, cơng an, tồn án, thi hành án,… nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng, cơng tác xử l nợ xấu NHTM - Nhà nƣớc cần có thái độ dứt khoát việc xếp lại doanh nghiệp nhà nƣớc, để lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đẩy nhanh việc cổ phần hoá doanh nghiệp, doanh nghiệp đƣợc bố trí lại, lực kinh doanh doanh nghiệp tăng lên khoản vốn vay từ ngân hàng có hiệu việc sử dụng vốn - Quốc hội cần nhanh chóng sửa đổi bổ sung số điều, khoản chƣa hợp l luật Ngân hàng tránh tình trạng chồng chéo, làm sai sửa 98 - Chính phủ cần thúc đẩy mạnh hoạt động Công ty mua bán nợ tài sản lƣu động doanh nghiệp đƣợc thành lập theo định 109/2003/QĐTTg ngày 5/6/2003 để thiết thực hỗ trợ, giúp đỡ NHTM giải tốt dứt điểm khoản nợ hạn, nợ tồn đọng kéo dài nhiều năm 3.3.2 Kiến nghị vớ N ân àn n n ớc Việt Nam - Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM Hồn thiện chế độ trích lập sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Song song với việc mở rộng quyền tự tổ chức tín dụng, khơng thể ngừng nâng cao việc theo dõi, giám sát hoạt động ngân hàng từ phía quan quản l , cụ thể giám sát từ quan tra Ngân hàng Nhà nƣớc - Mục tiêu công tác tra Ngân hàng Nhà nƣớc phát kịp thời, ngăn chặn xử l vi phạm lĩnh vực hoạt động ngành ngân hàng, có hoạt động tín dụng trung dài hạn, đồng thời chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau tra cách cụ thể tránh tình trạng làm qua loa, chống đối Đây nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng Nhà nƣớc với tƣ cách quan quản l tổ chức tín dụng - Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ; khắc phục khâu yếu khơng phát huy đƣợc vai trị tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng địa bàn cách trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất tổ chức tín dụng hệ thống ngân hàng - Nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin tín dụng: Cần thƣờng xun cập nhật, xác tồn diện thơng tin Tuy nhiên, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động hiệu quả, thông tin doanh nghiệp thông tin kinh tế, tài chính, ngân hàng nƣớc ngồi nƣớc cịn thiếu cịn yếu Điều khiến cho ngân hàng muốn tìm hiểu thơng tin khách hàng, biến động thị trƣờng giới phải dựa vào lực quan hệ Để xây dựng hệ thống thơng tin hiệu cấp Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc cần thực số biện pháp nhƣ sau: 99 + Chỉ đạo đơn vị CIC chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc phối hợp với tổ chức tín dụng thực tốt cơng tác thơng tin tín dụng hệ thống ngân hàng + Khẩn trƣơng hƣớng dẫn trung tâm, phận thông tin NHTM công tác thu thập thông tin theo chế phù hợp với chế độ kế toán hành Thống chƣơng trình, hệ thống mẫu biểu để đảm bảo tính đồng cơng tác truyền tin + Sửa đổi, bổ xung quy chế tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng theo hƣớng bắt buộc tất tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải tham gia cung cấp thơng tin nhằm mục đích có đƣợc hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng tổ chức tín dụng Có biện pháp xử l tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Co-opBank Việt Nam Co-opbank Ninh Bình nhiều chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Do đó, để nâng cao chất lƣợng tín dụng chi nhánh, luận văn có số kiến nghị với Co-opbank Việt Nam nhƣ sau: - Tăng cƣờng thông tin cho chi nhánh hệ thống Co-opbank Việt Nam có ƣu so với chi nhánh việc thu thập phân tích xử l thơng tin tín dụng nên cần cung cấp thêm cho chi nhánh thơng tin hoạt động ngành nhƣ lợi tức, lợi nhuận bình qn, thơng tin trình độ khoa học cơng nghệ ngành, chủ trƣơng sách quản l vĩ mơ Nhà Nƣớc, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội, mối quan hệ khách hàng với chi nhánh khác hệ thống - Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán Để nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán hệ thống, Co-opbank Việt Nam cần quan tâm bồi dƣỡng cán lãnh đạo chủ chốt chi nhánh mà cần phải tăng cƣờng mở rộng việc đào tạo kiến thức trình độ chun mơn cho cán có lực, triển vọng chi nhánh hệ thống Cung cấp đầy đủ tài liệu 100 văn pháp quy, quy định nghiệp vụ tín dụng cho chi nhánh để cán chi nhánh tự học tập, trau dồi kiến thức, nâng cao nghiệp vụ - Xây dựng sách biểu phí lãi suất hấp dẫn, phí dịch vụ thấp nhằm thu hút khách hàng, tăng khả cạnh tranh chi nhánh địa bàn tỉnh Coopbank Ninh Bình chi nhánh thành lập, việc mở rộng hoạt động cho vay khách hàng ngồi hệ thống cịn nhỏ bé, lực cạnh tranh địa bàn thấp Do đó, việc áp dụng chế lãi suất thoả thuận trở thành công cụ quan trọng chi nhánh việc thu hút khách hàng, tìm kiếm lợi nhuận - Hồn thiện quy trình tín dụng Hiện quy trình tín dụng NHTM nói chung, Co-opbank Ninh Bình nói riêng gồm có bƣớc Mỗi bƣớc quy trình tín dụng dẫn đến rủi ro cho khoản vay, cần biện pháp khắc phục bƣớc quy trình tín dụng - Tăng cƣờng kiểm tra kiểm sốt Ngồi việc kiểm tra kiểm sốt theo định kỳ Co-opbank Việt Nam cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất chi nhánh có biểu bất thƣờng, kiểm tra chéo - Hoàn thiện văn pháp l hoạt động tín dụng Cơng tác xử l , phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ tồn đọng phức tạp liên quan đến nhiều luật, nhiều đối tƣợng, nhiều thành phần kinh tế, Ngân hàng hợp tác Việt Nam cần sớm ban hành qui trình xử l tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay áp dụng toàn hệ thống Kết luận chƣơng Hoạt động tín dụng tiêu quan trọng, thiếu đánh giá hoạt động Ngân hàng thƣơng mại bất kỳ, đặc biệt Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Qua phân tích đánh giá thấy Chi nhánh Ngân hàng Co-opBank tỉnh Ninh Bình chi nhánh ngân hàng thƣơng mại đạt chất lƣợng hoạt động tín dụng Tuy nhiên việc hồn thiện chất lƣợng hoạt động tín dụng mục tiêu thiếu chi nhánh điều kiện cạnh tranh ngày khốc liệt lĩnh vực ngân hàng, trình hội nhập với xâm nhập Ngân hàng thƣơng mại nƣớc Việc áp dụng biện pháp 101 nhằm hoàn thiện chất lƣợng hoạt động tín dụng giai đoạn tới yêu cầu tất yếu, góp phần vào phát triển chung Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, giữ vững vị trí dẫn đầu tồn hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Với đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn hoạt động cơng tác tín dụng thơng qua hình thức huy động vốn cho vay chi nhánh Co-opBank tỉnh Ninh Bình, tác giả tổng hợp, đề xuất giải pháp nhƣ: xây dựng chiến lƣợc đắn đối tƣợng khách hàng, hồn thiện quy trình tín dụng thơng tin tín dụng,củng cố nâng cao đội ngũ cán tín dụng Bên cạnh đƣa kiến nghị thiết thực, có sở thực nhằm bƣớc nâng cao hoạt động tín dụng chi nhánh Đây mục tiêu nghiên cứu cần đạt đƣợc tác giả 102 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập kinh tế Việt Nam với kinh tế giới, bên cạnh việc tạo nhiều thuận lợi cho kinh tế nƣớc ta phát triển đặt kinh tế nƣớc ta trƣớc khơng khó khăn.Việc hội nhập kinh tế giúp tiếp cận đƣợc với nhiều thành tựu khoa học kỹ thuật tiên tiến nƣớc trƣớc, điều tạo điều kiện cho kinh tế phát triển cách nhanh Ngân hàng Co-opBank – CN Ninh Bình, với vai trị vị trí chi nhánh NHTM Việt Nam, thông qua hoạt động tín dụng, góp phần vào việc thực sách tài tiền tệ điều hịa vĩ mô kinh tế, phục vụ lớn cho nhu cầu phát triển kinh tế tỉnh Ninh Bình Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt đƣợc lợi nhuận cao, hoạt động tín dụng khơng cần tăng trƣởng mặt số lƣợng mà phải đảm bảo mặt chất lƣợng Hoạt động tín dụng vấn đề có nghĩa hoạt động NHTM nói chung, Co-opBank – Chi nhánh Ninh Bình nói riêng vấn đề then chốt định phát triển bền vững ngân hàng q trình hội nhập Tác giả có nhiều cố gắng nghiên cứu, tham khảo nhiều tài liệu, tƣ liệu để làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng; Trên sở số liệu thực tế phƣơng pháp nghiên cứu thích hợp luận văn đề cập đến nội dung chủ yếu sau: - Một số vấn đề lý luận hoạt động tín dụng: khái niệm, vai trị đặc điểm hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣợc hệ thống hóa đƣa số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng NHTM có hiệu hay không? - Xem xét đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng CoopBank – Chi nhánh Ninh Bình thơng qua hoạt động huy động vốn, daonh số cho vay, dƣ nợ cho vay, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu,… từ rút thành tựu đạt 103 đƣợc tồn tại, hạn chế lĩnh vực này, đồng thời phản ánh nguyên nhân tồn hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm mục đích hồn thiện hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – CN Ninh Bình, đồng thời nêu lên số kiến nghị với quan quản l nhà nƣớc Những khuyến nghị giải pháp xuất phát từ thực trạng Co-opBank Ninh Bình nên có tính khả thi cho việc hồn thiện hoạt động tín dụng CoopBank Ninh Bình Việc thực giải pháp cho phép Co-opBank Ninh Bình hồn thiện hoạt động tín dụng, từ góp phần tăng khả cạnh tranh với đối thủ cạnh tranh địa bàn tỉnh Ninh Bình, tạo tiền đề cho phát triển bền vững hội nhập với hệ thống ngân hàng nƣớc quốc tế Do hạn chế tài liệu thời gian nghiên cứu nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện ! TÀI LIỆU THAM KHẢO Đại học Kinh tế Quốc dân (2018), Bài giảng môn ngân hàng thƣơng mại chƣơng Nguyễn Đăng Đờn (2008), Ng iệp vụ ngân àng t ương mại - NXB Thống kê Lê Thẩm Dƣơng (2006), N ững vấn đề tín dụng ngân àng - NXB thống kê Đặng Văn Hải (2008), Giải p áp nâng o ất lượng tín dụng ơng ty ổ p ần t ời ỳ ội n ập mở -Thị trƣờng tài tiền tệ Võ Việt Hùng (2009) - Giải p áp n ằm mở rộng oạt động tín dụng ủ Ngân àng Nông ng iệp P át triển Nông t ôn Việt N m đị bàn t àn p ố Hồ í Min Phạm Thị Minh L , Lƣơng Ánh (2008) - Tín dụng ngân hàng với chuyển dịch ấu kinh tế - Tạp chí ngân hàng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình (2014-2017), Báo áo t ường niên gi i đoạn 2014 - 2017 Ngân hàng Nhà nƣớc - Pháp lệnh số 38-LCt/HDDNH - Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (2001), Quyết địn 1627/2001/QĐ-NHNN ủ T ống đố Ngân hàng N nướ việ b n àn quy ế o v y ủ tổ ứ tín dụng 10 Lê Tấn Phƣớc (2007), Đảm bảo n tồn oạt động tín dụng ủ ngân àng t ương mại ổ p ần đị bàn t àn p ố Hồ C í Min 11 Quốc hội nƣớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ ứ tín dụng 12 Lê Đức Thọ (2005), Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc ta 13 www.bidv.com.vn Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Việt Nam 14 http://co-opbank.vn Ngân hàng Co-opBank Việt Nam 15 http://www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 16 www.vneconomy.com Thời báo kinh tế Việt Nam 17 http://www.vapcf.org Hiệp Hội Quỹ Tín Dụng Nhân Dân ... 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CO-OPBANK – CHI NHÁNH NINH BÌNH 82 3.1 Định hƣớng tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình đến năm... Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, nâng cao hoạt động tín dụng ngân hàng, tơi định chọn đề tài: "Tăng cƣờng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opbank – chi nhánh Ninh Bình" làm... quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Co-opBank – chi nhánh Ninh Bình Chỉ ƣu, nhƣợc điểm nguyên nhân hoạt động tín dụng chi nhánh -