NGÂN HàNG NHà NƯỚC VlệT NAM Bộ GláO DụC Và ĐàO TạO HọC VlệN NGÂN HàNG ĐÔ THU THỦY HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC TO CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI LUậN VĂN THẠC Sĩ KINH Tế Hà NộI - 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG đỗ thu thủy HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI Chun ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUậN VĂN THẠC SĨ KINH Tế Người hướng dẫn khoa học: PGS - TS Tô Kim ngọc Hà Nội - 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các số liệu thơng tin trình bày luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Đỗ Thu Thủy MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG NỘI DUNG CƠ BẢN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI .9 1.1 BẢN CHẤT, NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1.1 Bản chất, cần thiết 1.1.2 Nội dung hoạt động Thanh tra, giám sát NHTW 11 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGOÀI 14 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TCTD nước 14 1.2.2 Nội dung tra, giám sát TCTD nước 17 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI 27 1.3.1 Những nhân tố thuộc thân TCTD 27 1.3.2 Những nhân tố thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 28 1.4 KINH NGHIỆM GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI CỦA MỘT SỐ NHTW TRÊN THẾ GIỚI 29 1.4.1 Kinh nghiệm giám sát số nước giới 29 1.4.2 Bài học kinh nghiệm 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI 34 2.1 Q TRÌNH PHÁT TRIỂN MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 34 2.1.1 Trước năm 2009 34 2.1.2 Sau năm 2009 35 2.2 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG 37 2.2.1 Chức 37 2.2.2 Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra ngân hàng 37 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM 38 2.3.1 Tổng quan hệ thống TCTD Việt Nam 38 2.3.2 Thực trạng hoạt động TCTD nước Việt Nam .40 2.4.1 Quy trình tra, giám sát sở rủi ro TCTD nước .50 2.4.2 Việc áp dụng hiệp ước vốn Basel II Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 54 2.4.2 Thực trạng tra, giám sát TCTD nước 55 2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGOÀI 66 2.5.1 Kết đạt 66 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI 73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 73 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM 74 3.2.1.1 Đổi hoạt động tiêu chí giám sát 74 3.2.1.2 Hoàn thiện phương pháp giám sát từ xa 80 3.2.2 Về hoạt động tra chỗ 82 3.2.3 Hồn thiện khn khổ thể chế cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng 83 3.2.4 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin, chế độ thông tin báo cáo phục vụ cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng .86 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng 87 3.2.6 Đẩy mạnh hợp tác tra, giám sát ngân hàng 89 3.2.7 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra .91 3.2.8 Các giải pháp khác 91 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ .92 3.3.1 Đối với Tổ chức tín dụng 92 3.3.2 Với Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 92 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với trình mở cửa, hội nhập kinh tế, năm gần đây, số lượng TCTD nước Việt Nam ngày gia tăng Đó TCTD có cơng nghệ đại, có thơng lệ quốc tế tốt quản trị điều hành, quản lý rủi ro, chất xúc tác quan trọng việc thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam Các TCTD nước ngồi cịn lực lượng tạo động lực cạnh tranh tích cực, buộc TCTD nước phải không ngừng đổi nâng cao lực toàn diện mặt tổ chức, quản trị điều hành, quản lý rủi ro, nâng cấp hạ tầng, cơng nghệ, đa dạng hóa gia tăng tiện ích sản phẩm dịch vụ ngân hàng Cùng với TCTD nước, TCTD nước góp phần khơng nhỏ việc ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đảm bảo việc làm an sinh xã hội Việt Nam Tuy nhiên, điều tạo thách thức hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) NHNN buộc phải củng cố, hoàn thiện, phát triển hệ thống tra, giám sát ngân hàng để đáp ứng kịp thời yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Trước tình hình thực tế đó, tơi lựa chọn đề tài iiHoan thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức tín dụng nước ngồi ” để nghiên cứu hồn thành Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu, làm rõ sở lý luận hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Trung ương TCTD nước ngồi; - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD nước ngồi - Trên sở đó, đề xuất số biện pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Phạm vi nghiện cứu: Hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước các TCTD nước ngoài, thời gian từ năm 1992 đến Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu chủ yếu điều tra, khảo sát, phân tích, đánh giá, so sánh kết hợp với phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Mac Lenin biến đổi phát triển xã hội Kết cấu đề tài Chương 1: Nội dung hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Trung ương TCTD nước Chương 2: Thực trạng hoạt động tra, giám sát TCTD nước Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát TCTD nước CHƯƠNG NỘI DUNG CƠ BẢN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGỒI 1.1 BẢN CHẤT, NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1.1 Bản chất, cần thiết 1.1.1.1 Bản chất Ngân hàng Trung ương (NHTW) định chế cơng cộng, độc lập trực thuộc Chính phủ; thực chức độc quyền phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng Chính phủ chịu trách nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ tín dụng, ngân hàng Ngồi chức nói trên, NHTW cịn có chức tra, giám sát Đây công cụ thiết yếu nhằm trì ổn định hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Như vậy, hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng chức Cơ quan quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Trong phạm vi nhiệm vụ mình, quan quản lý nhà nước ngân hàng có trách nhiệm tra TCTD, quan nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội cơng dân việc thi hành sách, pháp luật tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo cho sách, pháp luật, thể lệ, quy định thực đầy đủ, đắn, có hiệu lực, góp phần giữ kỷ luật tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức công dân 1.1.1.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát NHTW - Đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng Khác với tổ chức kinh doanh khác, kinh doanh lĩnh vực tài tiền tệ cần phải kiểm soát cách chặt chẽ Lý do: nét việc lập báo cáo giám sát CAMELS (giám sát từ xa đảm nhiệm nội dung định lượng; tra chỗ đảm nhiệm nội dung đánh giá định tính) Để giám sát từ xa có hiệu quả, cần thường xuyên liên hệ với tổ chức tín dụng nhằm cập nhật hoạt động có biện pháp xử lý kịp thời, đặc biệt giám sát chặt chẽ biến động số tài 3.2.2.2 Kết hợp kiểm tốn độc lập cơng ty kiểm toán độc lập thực với tra chỗ CQTTGSNH thực Kết kiểm toán kênh thông tin quan trọng đáng tin cậy hỗ trợ cho cơng tác tra, đó, việc khai thác sử dụng kết kiểm toán nội TCTD kết kiểm toán độc lập Cơng ty kiểm tốn cần coi trọng quan tâm mức Trong trường hợp cần thiết, CQTTGSNH thuê quan kiểm toán độc lập để thực kiểm toán số nội dung phục vụ cho mục đích tra Việc khai thác kết kết kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập tra viên giám sát (hoặc) tra chỗ TCTD phải thể đầy đủ, rõ ràng báo cáo tra viên Điều cụ thể hóa Sổ tay tra sở rủi ro CQTTGSNH cần xem tiêu chí đánh giá lực, trình độ tra viên Về lâu dài, nâng cao chất lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa có đầy đủ điều kiện cần thiết thể chế, nguồn nhân lực hạ tầng công nghệ thông tin cho hoạt động tra, giám sát cần sớm chuyển sang phương pháp tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, giám sát ngân hàng để giảm bớt nguồn lực nâng cao hiệu quả, chất lượng công tác tra chỗ điều kiện NHTM phát triển nhanh quy mô, địa bàn hoạt động nghiệp vụ ngày phong phú, đa dạng 3.2.3 Hồn thiện khn khổ thể chế cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Một điều kiện tiên nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho hệ thống TCTD nói chung TCTD nói riêng việc quy định 83 pháp luật lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng ban hành cách đầy đủ, theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Trước tốc độ phát triển TCTD quy mô hoạt động, công nghệ thông tin độ phức tạp ngày tăng sản phẩm dịch vụ lĩnh vực ngân hàng chế, sách, chế độ cũ ngày tỏ bất cập, khơng cịn phù hợp đáp ứng yêu cầu đặt công tác quản lý, tra giám sát TCTD Vì vậy, hồn thiện khn khổ thể chế tra, giám sát ngân hàng vấn đề cấp thiết Đối với công tác tra, để thực mục tiêu đổi phát triển Thanh tra ngân hàng Đề cập “Đề án cải cách tổ chức hoạt động tra ngân hàng” cần tập trung khẩn trương hoàn thiện khung pháp lý hoạt động tra Theo đó: - Hồn thiện tổ chức hoạt động CQTTGSNH Đẩy nhanh tốc độ xây dựng trình Chính phủ ban hành Nghị định thay Nghị định số 91/1999/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động tra ngân hàng - CQTTGSNH cần tích cực xây dựng trình cấp có thẩm quyền ban hành văn quy phạm pháp luật nhằm hỗ trợ nâng cao chất lượng hoạt động tra, như: Thông tư quy định Quy trình tra chun ngành ngân hàng; Thơng tư quy định Quy trình giám sát rủi ro tài TCTD riêng lẻ; Thông tư quy định Quy trình đánh giá TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS TCTD riêng lẻ; Thơng tư quy định Quy trình đánh giá mức độ rủi ro, lực quản lý rủi ro, tình hình tài hoạt động TCTD CQTTGSNH cần nâng cấp sổ tay tra thành cẩm nang tra để hướng dẫn Thanh tra viên, cán tra tra tất nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh đó, quy định cụ thể chuẩn mực kế toán, hạch toán lỗ lãi nghiệp vụ ngân hàng hàm chứa rủi ro thị trường nghiệp vụ phái sinh, kinh doanh ngoại tệ trái phiếu cần nghiên cứu ban hành áp dụng Đối với công tác giám sát, CQTTGSNH cần : 84 - Xây dựng hệ thống giám sát từ xa có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng, chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái, rủi ro khoản rủi ro hoạt động, bao gồm: + Hệ thống giám sát an toàn vi mô theo phương pháp CAMELS nhằm giám sát rủi ro TCTD riêng lẻ, gồm: (i) Hệ thống đánh giá, xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS; (ii) Hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ giám sát an tồn vi mơ; (iii) Hệ thống qui trình kỹ phân tích tài hoạt động; giám sát cảnh báo loại rủi ro hoạt động ngân hàng + Hệ thống giám sát an tồn vĩ mơ nhằm giám sát rủi ro, nguy ổn định hệ thống ngân hàng từ góc độ tồn ngành ngân hàng (giám sát rủi ro ổn định thị trường tài chính) kinh tế (các mối liên kết tài vĩ mơ), gồm: (i) Hệ thống tiêu phản ánh mức độ lành mạnh tài chính; (ii) Hệ thống thơng tin báo cáo phục vụ phân tích giám sát an tồn vĩ mơ; (iii) Hệ thống phương pháp quy trình phân tích, giám sát, đặc biệt cảnh báo ổn định, an tồn tài vĩ mơ; (iv) Báo cáo ổn định tài hàng năm + Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, bao gồm sách, quy trình, thủ tục giải pháp phát hiện, ngăn chặn xử lý rủi ro có tính hệ thống (khủng hoảng, khoản phá sản hàng loạt, rút tiền hàng loạt ) Theo đó, cần có kế hoạch chương trình dự phòng trường hợp khẩn cấp + Xây dựng hệ thống phương pháp tra chỗ dựa sở rủi ro + Xây dựng quy trình kết hợp giám sát từ xa tra chỗ, đồng thời tăng cường sử dụng kiểm toán nội kiểm tốn độc lập (kiểm tốn tài chính, kiểm tốn tuân thủ kiểm toán hoạt động) để hỗ trợ cho hoạt động giám sát từ xa tra chỗ + Xây dựng Sổ tay tra, giám sát ngân hàng + Hoàn thiện hệ thống quy chế an toàn biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng Theo đó: 85 (i) Rà sốt hoàn thiện qui định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ tốt, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc qui định này, đặc biệt qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro (ii) Ban hành qui định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD, gồm: Hệ thống kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản nợ/có, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động rủi ro công nghệ thông tin 3.2.4 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin, chế độ thông tin báo cáo phục vụ cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Song song với việc hoàn thiện khuôn khổ thể chế, CQTTGSNH cần nâng cấp hạ tầng sở công nghệ để nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát theo hướng tiếp cận trình độ khu vực quốc tế Cụ thể: - Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin tương đối đồng tiên tiến để phục vụ cho đại hóa cơng nghệ tra, giám sát ngân hàng, bao gồm phần cứng, phần mềm ứng dụng cán cơng nghệ thơng tin - Hình thành Trung tâm thông tin, liệu nhằm thu thập, tổng hợp xử lý thông tin vĩ mô vi mô để phục vụ cho hoạt động giám sát Tổng cục Thanh tra, giám sát ngân hàng Trung tâm Thông tin, liệu kết nối trực tuyến với Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) NHNN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Tăng cường vai trị lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh TCTD hoạt động giám sát từ xa NHNN TCTD Trung tâm Thơng tin tín dụng có trách nhiệm cung cấp khơng hạn chế thơng tin sẵn có theo u cầu Tổng cục Thanh tra, giám sát ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thơng tin, báo cáo tương đối đồng hoàn chỉnh phù hợp với yêu cầu hoạt động giám sát thường xuyên, liên tục Tổng cục 86 Thanh tra, giám sát ngân hàng Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TCTD Hệ thống thông tin Tổng cục Thanh tra, giám sát ngân hàng có khả kết nối trực tuyến với TCTD - Xây dựng bảo đảm hiệu lực thực thi nghiêm minh chế tài xử phạt kỷ luật việc vi phạm chế độ thông tin, báo cáo phục vụ cho hoạt động giám sát ngân hàng (không trung thực, gian lận ) - Phần mềm phục vụ cho tra, giám sát phải nhanh chóng viết lại ngơn ngữ lập trình tiến bộ, phù hợp với ngơn ngữ chương trình khác tồn hệ thống Ngân hàng như: Chương trình báo cáo thống kê, Chương trình thơng tin tín dụng chương trình giao dịch TCTD Có có tác dụng khai thác hết lợi việc áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến vào lĩnh vực Ngân hàng Phần mềm phải viết theo hướng dễ cập nhật sửa đổi hệ thống tài khoản, tiêu, chuẩn mực giám sát thay đổi Nhờ đó, đáp ứng kịp yêu cầu đổi phát triển không ngừng hệ thống Ngân hàng Mặt khác, chương trình giám sát phải in thơng báo tóm tắt số hoạt động để gửi cho TCTD, cơng tác giám sát có tác dụng thiết thực 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng Nâng cao lực đội ngũ tra, giám sát giải pháp mang tính tảng cho việc nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng Nó thực thơng qua công tác cán tuyển dụng, xếp cán bộ, sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phương pháp tra, giám sát ngân hàng theo thông lệ chuẩn mực quốc tế Cán thực công tác tra, giám sát Cơ quan TT-GS ngân hàng có lực, kinh nghiệm công tác; lực lượng cán trẻ đào tạo bản, nhiệt tình, động, ham học hỏi, tiếp thu nhanh.Tuy nhiên, mặt thực tiễn công tác, lên bất cập sau: Chưa có nhiều kỹ việc tra, đánh giá hệ 87 thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội TCTD; chưa am hiểu nhiều ứng dụng thực tiễn công tác tra, giám sát chuẩn mực kế tốn, chuẩn mực kiểm tốn, quản trị rủi ro; hiểu biết thực tiễn nghiệp vụ ngân hàng Số cán trẻ có kiến thức chưa có kinh nghiệm, kỹ thực việc tra chỗ; số cán có kinh nghiệm tra thành thạo kỹ tra tuân thủ, chưa có nhiều kỹ tra sở rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro Vì vậy, việc phát triển đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ Xây dựng triển khai kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán tra, giám sát ngân hàng nghiệp vụ tài chính, ngân hàng đại, quản trị rủi ro, phương pháp nghiệp vụ tra, giám sát tiên tiến Theo đó: - CQTTGSNH chủ động xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán tra, giám sát ngân hàng (nhu cầu, số lượng, nội dung ) hàng năm đến năm 2015 để đảm bảo bình quân hàng năm cán tra, giám sát ngân hàng đào tạo tập trung tháng Cần phân loại cán tra, giám sát ngân hàng để có kế hoạch đào tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng phát triển đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng - Tăng cường hợp tác quốc tế với định chế tài nước ngồi để tiếp nhận hỗ trợ đào tạo kỹ thuật cho cán tra, giám sát ngân hàng Hợp tác với sở đào tạo có uy tín nước để đào tạo, bồi dưỡng kiến thức cho cán tra, giám sát ngân hàng - Bên cạnh chương trình đào tạo, bồi dưỡng phổ cập kiến thức rộng rãi cho cán tra, giám sát ngân hàng, cần có chương trình ưu tiên đào tạo số cán giám sát nòng cốt Cơ quan TTGSNH trở thành chuyên gia quản trị ngân hàng thương mại tra, giám sát ngân hàng khn khổ chương trình đào tạo chuyên gia NHNN dự án hỗ trợ kỹ thuật nước Nội dung tra, giám sát ngân hàng phải trở thành 88 nội dung quan trọng chương trình hầu hết khảo sát học tập kinh nghiệm nước NHNN tổ chức hoặc/và thu xếp chương trình làm việc - Chủ động bố trí tương đối đầy đủ nguồn tài cho việc đào tạo, bồi dưỡng cho cán tra, giám sát ngân hàng 3.2.6 Đẩy mạnh hợp tác tra, giám sát ngân hàng Những năm qua chứng kiến phát triển mối quan hệ hợp tác chặt chẽ NHNN cộng đồng tổ chức tài tiền tệ quốc tế, đối tác song phương đa phương, lớn mạnh không ngừng tổ chức tín dụng nước ngồi hoạt động Việt Nam Nhờ vào hợp tác chặt chẽ đó, NHNN nhận hỗ trợ kỹ thuật tích cực từ đối tác nước ngồi IMF, WB, ADB, ATTF, CIDA, JICA, GTZ, SECO, SEACEN việc nâng cao lực hoạch định, điều hành sách tiền tệ, tín dụng, tỷ giá tăng cường lực tra, giám sát Đặc biệt hỗ trợ kỹ thuật giúp CQTTGSNH công tác đào tạo xây dựng văn quy phạm pháp luật, quy định, quy trình hướng dẫn hoạt động Thanh tra, giám sát (Thông tư quản trị rủi ro tối thiểu, Sổ tay tra sở rủi ro, Sổ tay tra chỗ chống rửa tiền, triển khai áp dụng tra sở rủi ro ) Cùng với việc phát triển quan hệ hợp tác đa phương, quan hệ hợp tác song phương lĩnh vực ngân hàng triển khai tích cực NHNN chủ động, tích cực xây dựng phát triển quan hệ hợp tác song phương với Ngân hàng Trung ương (NHTW), quan quản lý tiền tệ, tổ chức tài nước khu vực ASEAN, nước Đông Bắc Á, nước châu Âu, châu Mỹ châu Đại Dương Trong thời gian tới, với xu hội nhập quốc tế ngành ngân hàng, CQTTGSNH cần đẩy mạnh việc phát triển quan hệ hợp tác đa phương song phương lĩnh vực tra, giám sát ngân hàng Cụ thể: 89 - Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế song phương, đa phương tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế tra, giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài với quan giám sát tài nước ngồi Tăng cường trao đổi thơng tin với quan giám sát tài nước ngồi để phối hợp hành động giám sát rủi ro, đặc biệt TCTD nước hoạt động Việt Nam rủi ro lây nhiễm khủng hoảng tài - ngân hàng từ bên ngồi, đồng thời để tranh thủ hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ tra, giám sát tiên tiến - Thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo kỹ năng, nâng cao trình độ nghiệp vụ tra, giám sát tài dựa dựa sở rủi ro tổng hợp, phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế - Đẩy mạnh hợp tác việc phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro hệ thống tài (khu vực ngân hàng khu vực tài phi ngân hàng) sở phối hợp với quan tra, giám sát Bộ Tài để tiến hành tra, giám sát hợp nhất, tồn diện TCTD hay tổ chức tài hoạt động nhiều thị trường tài khác - Xây dựng chế trao đổi thông tin giám sát thị trường tài trực tiếp NHNN Bộ Tài chính; Cơ quan TT-GS ngân hàng Thanh tra chứng khốn, Thanh tra bảo hiểm Theo đó, quan giám sát tài phi ngân hàng có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin hoạt động tra, giám sát ngân hàng thuộc trách nhiệm giao có liên quan đến hoạt động CQTTGSNH, kể kết luận tra kết giám sát, cảnh báo theo đề nghị CQTTGSNH - Tăng cường phối hợp CQTTGSNH với TCTD đặc biệt phận Kiểm toán nội TCTD: Hoạt động tra, giám sát ngân hàng có mối quan hệ định với hoạt động kiểm sốt nội - Xây dựng mạng thơng tin giám sát tài kết nối trực tuyến quan giám sát tài nước 90 - Ban hành Nghị định Chính phủ Quyết định Thủ tướng Chính phủ ban hành Qui chế trao đổi thơng tin phối hợp Bộ Tài NHNN hoạt động giám sát tài chính, đồng thời qui định trách nhiệm cung cấp thông tin Bộ, ngành hữu quan Để khai thác có hiệu nguồn lực hợp tác quốc tế, CQTTGSNH cần chuẩn bị tốt sở hạ tầng bên (gồm kế hoạch nhân lực, vật lực) để tiếp nhận có hiệu trợ giúp, tư vấn; tập trung nghiên cứu sàng lọc để nhanh chóng ứng dụng tiến bộ, vấn đề mới, đảm bảo việc vận dụng phù hợp với thông lệ quốc tế, với điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với tiến trình đổi CQTTGSNH 3.2.7 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra - Nâng cao chất lượng Kết luận tra: Kiến nghị sau tra cần rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực - Yêu cầu Giám đốc, Tổng giám đốc TCTD tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ Thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu Thanh tra tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm 3.2.8 Các giải pháp khác - Thường xuyên trì, tăng cường mối liên hệ chặt chẽ Vụ, Cục, Phịng, ban giám sát, quản lý TCTD nhiệm vụ chung NHNN Vì vậy, phịng chức có liên quan đến hoạt động tra phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thơng tin phối hợp với phịng tra để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời 91 - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Đặc biệt phương tiện làm việc máy tính, máy ảnh, máy ghi âm 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Tổ chức tín dụng Để đảm bảo an tồn cho TCTD để nâng cao hiệu việc tra, giám sát Đề nghị TCTD: - Tập trung vào hoạt động kiểm toán nội Cơ cấu lại phận kiểm toán nội cho phù hợp với hướng dẫn CQTTGSNH Đưa sách định hướng cho phận kiểm toán nội bộ, xem xét kế hoạch hàng năm kiểm toán nội - Xây dựng nguyên tắc kiểm toán nội bộ, gồm: + Chức thường xuyên- tính liên tục; + Sự độc lập, khách quan công bằng; + Năng lực chuyên môn; + Phạm vi hoạt động cấu tổ chức phận kiểm toán nội bộ; + Kiểm soát tất mối quan hệ - Để nâng cao hiệu phận kiểm toán nội bộ, TCTD áp dụng biện pháp sau: Luân phiên nhiệm vụ nhân viên nội phịng kiểm tốn; Khơng tham gia vào hoạt động TCTD; Công nhận độc lập kiểm toán viên nội điều lệ kiểm toán; Một kiểm toán viên điều động từ nội ngân hàng khơng tham gia thực kiểm tốn hoạt động mà họ tham gia kiểm toán trước khoảng thời gian xác định 3.3.2 Với Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Để triển khai thực có hiệu cơng tác tra năm 2012 theo quy định luật NHNN (thanh tra tuân thủ kết hợp với tra rủi ro), CQTTGSNH xin kiến nghị Thống Đốc NHNN sau: 92 Để triển khai thực có hiệu phương pháp tra, giám sát việc chấp hành sách pháp luật tra, giám sát rủi ro theo Luật NHNN TCTD nước ngoài, CQTTGSNH xin kiến nghị Thống đốc NHNN: Chỉ đạo đơn vị chức đẩy nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn Luật NHNN Luật TCTD làm sở cho công tác tra, giám sát, trọng nội dung sau: - Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn phù hợp với loại hình TCTD, chi nhánh ngân hàng nước - Yêu cầu quản trị rủi ro TCTD, chi nhánh NHNNg - Quy định thống phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro (khơng cho phép Chi nhánh NHNNg thực theo quy định Ngân hàng mẹ) - Quy định riêng hoạt động tín dụng tiêu dùng, cho vay trả góp, thẻ tín dụng (ngun tắc, điều kiện vay vốn, kiểm tra giám sát vốn vay, cách tính lãi suất ) - Quy định bảo lãnh đối ứng dựa bảo lãnh đối ứng từ ngân hàng khác (giới hạn an toàn) - Sớm ban hành quy định xử lý sai phạm TCTD, chi nhánh NHNNg để TCTD, chi nhánh thực quy định pháp luật Việt Nam Về hoạt động tra, giám sát: - Hướng dẫn hoạt động tra chuyên ngành ngân hàng/ quy trình tra, giám sát rủi ro (phù hợp với Luật NHNN Luật Thanh tra) - Về công khai Kết luận tra theo Luật Thanh tra Nghị định 86 cần quy định, hướng dẫn phù hợp với đặc thù ngành ngân hàng - Nghiên cứu, thiết lập mơ hình tra, giám sát hiệu theo hướng: + Thống toàn hệ thống (từ trung ương đến địa phương) hoạt động tra giám sát, đảm bảo phân định rõ chức tra, giám sát khâu khép kín để đánh giá đầy đủ TCTD phương diện riêng lẻ hợp 93 + Hoạt động giám sát: Hồn thiện chế, quy trình giám sát rủi ro vi mơ (từng TCTD) vĩ mơ (tồn hệ thống TCTD), hệ thống cơng nghệ thơng tin, bố trí đủ nhân lực có trình độ phân tích giám sát Tăng cường đào tạo bổ sung nhân lực cho máy tra giám sát (ngoại ngữ, tin học, quản trị rủi ro, tra rủi ro, ); ưu tiên đào tạo đội ngũ chuyên gia chuyên sâu; có chế giữ cán (thu nhập, hội phát triển nghề nghiệp) Trên thực tế giấy phép NHNN cấp cho TCTD, chi nhánh NHNg có nhiều nội dung khơng cịn phù hợp với thực tế hoạt động, cần rà sốt, điều chỉnh Giấy phép phù hợp tạo điều kiện cho công tác tra, giám sát hoạt động TCTD, chi nhánh NHNg phù hợp với quy định Luật TCTD KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa mặt hạn chế hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD nước ngoài, Chương đưa giải pháp để hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD nước ngồi Những giải pháp bao gồm: Nhóm giải pháp hoàn thiện hoạt động giám sát ngân hàng; Nhóm giải pháp hồn thiện hoạt động tra chỗ; Giải pháp hồn thiện khn khổ, thể chế cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng; Giải pháp phát triển hạ tầng công nghệ thông tin, chế độ thông tin báo cáo phục vụ cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng; Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát; Đẩy mạnh hợp tác tra, giám sát ngân hàng Đồng thời Chương đưa kiến nghị TCTD Thống đốc NHNN 94 DANH MỤC KẾT NHỮNG LUẬN TỪ VIẾT TẮT Trong năm gần đây, hoạt động tra , giám sát ngân hàng nước ta có nhiều đổi q trình cố, hồn thiện Khơng dừng lại việc tra tuân thủ theo pháp luật, NHNN có kết hợp tra tuân thủ tra, giám sát sở rủi ro Phương pháp áp dụng trước tiên khối TCTD nước Tuy nhiên, trước thực trạng số lượng TCTD ngày gia tăng, hoạt động dịch vụ ngày phong phú đại đặc biệt khối TCTD nước ngồi hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN tỏ bất cập, chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý ngân hàng đại Đồng thời, Theo cam kết WTO, kể từ ngày 1/1/2011 TCTD nước ngồi đối xử bình đẳng Ngân hàng thương mại nước, điều thách thức cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việc hoàn thiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng có vai trị quan trọng giúp củng cố an toàn hệ thống TCTD kinh tế Chữ viết tắt Nguyên văn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương WTO Tổ chức thương mại giới TCTD Tổ chức tín dụng TTGSNH Thanh tra, giám sát ngân hàng HC Hành KN Khiếu nại PCTN Phịng chống tham nhũng NH Ngân hàng 95 Số hiệu bảng, sơ đồ, đồ thị Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ 2.3 Trang TIÊU ĐỀ Một số tiêu tài Khối TCTD nước ngồi 35 kể từ thành lập đến DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Một số tiêu tài Khối TCTD nước 39 năm gần 41 Danh sách ngân hàng tăng vốn điều lệ từ năm 2010 đến 35 Tốc độ tăng trưởng số tiêu tài khối TCTD nước từ thành lập đến 39 Tốc độ tăng trưởng số tiêu tài khối TCTD nước năm gần Cơ cấu tổ chức Thanh tra ngân hàng trước năm 2009 28 Sơ đồ tổ chức CQTTGSNH từ năm 2009 đến 30 Quy trình tra, giám sát sở rủi ro 45 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội (2010), Luật Các Tổ chức tín dụng, Ban hành 16/6/2010; Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước, Ban hành 16/6/2010; Chính phủ (1999), Nghị định sổ 91/1999/NĐ-CP tổ chức hoạt động tra ngân hàng; Ban hành 4/9/1999; Chính phủ (2006), Đề án Phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, Ban hành kèm theo Quyết định số 112/2006/QĐTTg ngày 24/05/2006 Thủ tướng Chính phủ; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Sổ tay tra, giám sát sở rủi ro; Công ty Ernst &Young (2011), Đánh giá tính tuân thủ nguyên tắc Basel đổi với hoạt động tra, giám sát ngân hàng; Tô Ngọc Hưng (2011), Hệ thổng giám sát tài Việt Nam, Nxb Tài chính, Hà Nội; Tơ Ngọc Hưng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Tô Kim Ngọc (2008), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Duệ 92005), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Ngọc (2003), Giải pháp hồn thiện cơng tác tra Ngân hàng Nhà nước đổi với chi nhánh ngân hàng nước liên doanh, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội 97 98 ... hàng Nh? ? nước Việt Nam) Các Phòng, đơn vị thuộc Thanh tra NHNN: Văn phòng, Phòng Thanh tra tổ chức tín dụng nh? ? nước; Phịng Thanh tra tổ chức tín dụng ngồi quốc doanh; Phịng Thanh tra tổ chức tín. .. hàng - Đối tượng hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng: + Tổ chức tín dụng, chi nh? ?nh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân... trạng hoạt động tra, giám sát TCTD nước Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát TCTD nước CHƯƠNG NỘI DUNG CƠ BẢN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ