BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** TRẦN CHI HƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ THỊ HỒNG HẠNH Hà Nội - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN TRẦN CHI HƯƠNG MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tổ chức kinh tế kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tổ chức kinh tế kinh tế thị trường 1.2 .Chất lượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.1 Quan niệm chất lượng XHTD doanh nghiệp 1.2.2 Một số nội dung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.3 .Các tiêu chí đánh giá chất lượng XHTD doanh nghiệp 17 1.3 Kinh nghiệm số tổ chức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nước học Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm số tổ chức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nước 21 1.3.2 Bài học Việt Nam 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG XHTD DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG - NHNN VIỆT NAM 2.1 31 Khái quát Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) - NHNN Việt Nam 31 2.2.2 .Những điểm khác 39 2.3 Thực trạng chất lượng XHTD doanh nghiệp CIC-NHNN Việt Nam 40 2.3.1 Phương pháp áp dụng 40 2.3.2 Hệ thống tiêu xếp hạng 41 2.3.3 Xác định ngành kinh tế quy mô hoạt động 42 2.3.4 Các số xếp hạng 44 2.3.5 Đưa kết xếp hạng 50 2.3.6 Khoảng xếp hạng 50 2.4 Đánh giá chung 52 2.4.1 .Những kết đạt 52 2.4.2 Những tồn cần khắc phục 54 2.4.3 Nguyên nhân tồn 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XHTD DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG - NHNN VIỆT NAM 58 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp Trung tâm 3.2.3 Nâng caoMỤC chất lượng thập VIẾT xử lý nguồn thông tin đầu vào DANH CÁCthu CHỮ TẮT 62 3.2.4 Nâng cao chất lượng nội dung, phương pháp XHTD doanh nghiệp 65 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin 78 3.2.6 79 Tuyên truyền, quảng bá đa dạng hóa sản phẩm XHTD doanh nghiệp 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 80 3.3.1 80 Kiến nghị Chính phủ 3.3.2 82 Kiến nghị Viết tắt 3.3.3 KiếnNguyên nghị Ngân hàng Thương nghĩa Basel Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Báo cáo tài BIDV BCTC Ngân hàng .Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CSH Chủ sở hữu DNNN Doanh nghiệp Nhà nước E&Y Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam HSKH Hồ sơ khách hàng Moody’s Moody’s Investors Service NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương S&P Standard & Poor's TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản tài TTTD Thơng tin tín dụng Vietinbank XHTD Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam Xếp hạng tín dụng Số hiệu Tên bảng bảng, sơ đồ Sơ đồ 1.1 Bảng 1.1 Các bước tiến hànhDANH xếp hạng tín dụng doanh nghiệp MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s Bảng 1.2 Các tiêu chấm điểm tài doanh nghiệp E&Y Bảng 1.3 Ma trận XHTD kết hợp tình hình tốn nợ tình hình tài E&Y Bảng 1.4 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.5 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp BIDV Bảng 1.6 Bảng 1.7 Bảng 1.8 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank Hệ hống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietinbank Bảng 2.1 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank Bảng ngành kinh tế CIC Bảng 2.2 Bảng số tài áp dụng CIC Bảng 2.3 Bảng tiêu vay nợ chi phí trả lãi Bảng 2.4 Bảng chấm điểm cố toán tiền vay Bảng 3.1 Bảng tính điểm số tài Bảng 3.2 Bảng chấm điểm tiêu chí uy tín doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng Bảng chấm điểm tiêu chí mơi trường kinh doanh Bảng 1.9 Bảng 3.3 Trang 2 3 5 4 9 7 7 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Ngày toàn cầu hoá hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tất yếu, tạo mối quan hệ quốc gia, kinh tế dân tộc giới Là nước phát triển, Việt Nam nỗ lực cải cách kinh tế nhằm tạo cho chỗ đứng trường quốc tế vốn bị chi phối nhiều quốc gia tập đồn kinh tế lớn Sự đổi nhanh chóng mạnh mẽ đất nước làm cho lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng trở thành lĩnh vực động nhạy cảm kinh tế Hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động môi trường cạnh tranh liệt chứa đựng nhiều rủi ro tính đa dạng mức độ thiệt hại Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro, nguyên nhân TCTD thiếu thơng tin cần thiết khách hàng vay, đặc biệt thông tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Do đó, việc có thơng tin cần thiết khách hàng vay có vai trị quan trọng việc đảm bảo an tồn cho hoạt động TCTD nói riêng ngành Ngân hàng nói chung Thơng tin xếp hạng tín dụng (XHTD) doanh nghiệp có vai trị quan trọng, giúp cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công tác hoạch định, thực thi sách tiền tệ, giúp cho TCTD lựa chọn khách hàng tốt, có khả trả nợ Mặt khác, thông qua việc xếp hạng khách hàng mình, TCTD đưa sách tín dụng hợp lý tăng dự phịng rủi ro tăng cường giám sát khoản vay có vấn đề Đồng thời, kết XHTD doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp nắm rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh bạn hàng, doanh nghiệp mình, hoạch định phương án sản xuất kinh doanh đầu tư phù hợp với đặc điểm doanh nghiệp Vì thế, giới có nhiều quan, tổ chức chuyên cung cấp thông tin XHTD doanh nghiệp để phục vụ cho TCTD chủ thể khác kinh tế Sau 10 năm hoạt động, Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) có bước phát triển nhanh, tạo thành kênh thông tin tin cậy, phục vụ cho công tác tra, kiểm soát hoạt động TCTD Ngân hàng Nhà nước, đồng thời giúp 84 KẾT LUẬN Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng NHTM sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thường xuyên Do vậy, vấn đề nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp cần thiết tất yếu Từ vấn đề trình bày trên, luận văn khẳng định tầm quan trọng XHTD doanh nghiệp NHNN NHTM đặt lên hàng đầu, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phịng rủi ro, đáp ứng u cầu Hiệp ước Basel yêu cầu quản lý Ngân hàng Nhà nước Với 88 trang, 16 bảng, sơ đồ, phụ lục 28 danh mục tài liệu tham khảo, luận văn thực nhiệm vụ sau: - Khái quát số vấn đề lý luận XHTD doanh nghiệp chất lượng XHTD doanh nghiệp - Tìm hiểu kinh nghiệm nước phát triển XHTD doanh nghiệp rút học Việt Nam - Nghiên cứu thực trạng chất lượng XHTD doanh nghiệp CIC thời gian qua sở luận văn đánh giá kết đạt được, tồn cần khắc phục nguyên nhân tồn - Từ đó, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp CIC thời gian tới Trong q trình nghiên cứu, tính chất phức tạp vấn đề nghiên cứu, thời gian nghiên cứu có hạn hạn chế lực thân, nên số vấn đề chưa xem xét kỹ lưỡng dừng lại phần liệt kê, chưa phân tích cách có hệ thống Vì vậy, mong đóng góp ý kiến thầy cô chuyên gia kinh tế cho luận văn Hy vọng rằng, với ý kiến đóng góp quý báu em nghiên cứu sâu lĩnh vực Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn tận tình TS Đỗ Thị Hồng Hạnh, người hướng dẫn khoa học, tập thể thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, Ban lãnh đạo CIC, đồng nghiệp bạn bè để em hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật bổ xung, sửa đổi số điều Luật NHNN (2003), Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội Luật bổ xung, sửa đổi số điều Luật Tổ chức tín dụng (2004), Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội Ngân hàng Nhà Nước (2002), Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN, ngày 24/01/2002 V/v triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà Nước (2004), Quyết định số 473/NHNN ngày 28/4/2004 V/v phê duyệt Đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nhà Nước (2004), Quyết định 1117/2004/QĐ-NHNN ngày 08/09/2004 V/v ban hành quy chế hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Ngân hàng Nhà Nước (2006), Quyết định số 1253/QĐ - NHNN ngày 21/06/2006 V/v cho phép Trung tâm Thông tin Tín dụng thực nghiệp vụ phân tích, XHTD doanh nghiệp Ngân hàng Nhà Nước (2007), Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 V/v ban hành quy chế hoạt động thơng tin tín dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp (2006), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10.Tài liệu nội hoạt động kiểm toán tổ chức tín dụng E&Y 11.Tài liệu nội xếp hạng tín dụng BIDV 12.Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Vietinbank 13.Trung tâm Thơng tin tín dụng - NHNN: Các báo cáo kết hoạt động phân tích, XHTD doanh nghiệp năm 2007, 2008, 2009 Quý II/2010 PHỤ LỤC 15.TS Phạm Văn Được, Đặng Thị Kim Cương (2005), Phân tích hoạt động lục 2.1: toán kinh doanh doanh Phụ nghiệp, NhàBảng xuất cân đối tổngkếhợp Thành phố Hồ Chí Minh Tại ngày tháng năm Đơn vị tính: 16.GS TS Võ Thanh Thu; Th.S Ngô Thị Hải Xuân (2006), Kinh tế & Phân tích hoạt động kinh doanh thương mại, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Hà Nội 17.TS Phan Đức Dũng (2006), Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 18.Trang thông tin Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Http://www.sbv.gov.vn 19.Trang thơng tin Tạp chí kiểm tốn Việt Nam Http://kiemtoan.com.vn 20.Trang thơng tin Xếp hạng rủi ro tín dụng Http://www.rating.com.vn 21.Trang thơng tin Http: //www.senate.michigan.gov 22.Moody's - 2003 - "Structured Finance Rating Transitions" 23.Arturo Estrella - Basel Committee on Supervision - 2000 - "Credit rating and complemetary sources of credit quality information" 24.Fitch (2006), "Corporate Rating Methodology", www.fitchratings.com 25.Moody's (2008), "Moody's Rating Symbols and Definations", www.moodys.com 26.Moody's (2008), "Moody's Financial MetricsTM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non- Financial Corporations: 2008", www.moodys.com 27.Standard & Poor's (2008), "Corporate Ratings Criteria", Standard & Poor's TÀI SẢN ĩ Mã số Cuối kỳ Đầu kỳ A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) ĩ00 I Tiền khoản tương đương tiền ĩĩ0 1.Tiền ĩĩĩ Các khoản tương đương tiền ĩĩ2 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn ĩ20 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) ĩ29 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng ĩ30 ĩ3ĩ Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn ĩ32 ĩ33 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng ĩ34 Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) ĩ35 ĩ39 IV Hàng tồn kho ĩ40 Hàng tồn kho ĩ4ĩ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) ĩ49 V Tài sản ngắn hạn khác ĩ50 Chi phí trả trước ngắn hạn ĩ5ĩ Thuế GTGT khấu trừ ĩ52 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước ĩ54 Tài sản ngắn hạn khác ĩ58 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 I- Các khoản phải thu dài hạn 2ĩ0 Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 2ĩĩ 2ĩ2 Phải thu dài hạn nội 2ĩ3 Phải thu dài hạn khác 2ĩ8 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 2ĩ9 220 22ĩ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 222 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 225 226 Tài sản cố định vô hình 227 - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 228 229 Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư 230 240 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào cơng ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 260 261 262 268 270 NGUỒN VON A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 I Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 312 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 334 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn B - VON CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 337 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí 431 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VON (440=300+400) 440 Năm Đơn vị tính: CHI TIÊU Mã Năm Năm số trước Doanh thu bán hàng cung cấpPhụ dịchlục vụ 2.2: Bảng báo cáo kết 01 hoạt động kinh doanh Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán 10 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 (Nguồn: Chế độ kế toán doanh nghiệp - Bộ Tài chính) [9] Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tong lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 -51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 60 70 (Nguồn: Chế độ kế toán doanh nghiệp - Bộ Tài chính) [9] Phụ lục 2.4: Thang điểm tính quy mô hoạt động doanh nghiệp CIC Phụ lục 2.3: Các tiêu phi tài STT 10 11 12 STT Tên doanh nghiệp: Mã số: Mã số thuế đơn vị: Địa trụ sở chính: Điện thoại: Fax (nếu có): Email (nếu có): Ngành nghề kinh doanh (ghi giấy đăng ký kinh doanh): Ngành kinh tế (thực tế hoạt động): Thành phần kinh tế: Tổng số lao động có: Họ tên Tổng giám đốc (Giám đốc) - Trình độ: - Số năm kinh nghiệm Ban Giám đốc Tiêu thức Trị số Điểm (Nguồn: Trung tâm Thơng tin Tín dụng - Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam) [14] Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Chỉ tiêu Lao động Doanh thu Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 1Õ Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Ghi chú: - Doanh nghiệp có số điểm từ 70-100 điểm xếp hạng quy mô lớn - Doanh nghiệp có số điểm từ 30-69 điểm xếp hạng quy mơ trung bình - Doanh nghiệp có số điểm 30 điểm xếp hạng quy mơ nhỏ T hang điểm xếp hạng Trọng Các tiêu số A B C D Sau D Các tiêu khoản 2.5: Hệ thống bảng tính5 điểm4các tích Khả toánPhụ ngắnlục hạn số phân CIC 3.Luân chuyển hàng tồn kho 4 Kỳ thu tiền bình quân _ 5 Hệ số sử dụng tài sản _ 2 Khả toán nhanh Các tiêu hoạt động Các tiêu cân nợ _• _ Nợ phải trả / Tổng tài sản Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Các tiêu lợi tức • 9.Tổng lợi tức sau thuế/Doanh thu _ 10.Tổng lợi tức sau thuế /Tổng tài sản có 11.Tổng lợi tức sau thuế / Vốn CSH _ Tổng cộng điểm tiêu tài Kết số Số điểm > =4 lần điểm Kết số Số điểm ≤ 50% điểm Nội dung Số điểm 3≤ năm 3-5 năm < năm Trình độ Giám đốc Trên đại hoc: Đại học: Dưới Đại học: Ký hiệu xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C Số điểm 5 3 Nội dung Loại tối ưu: Doanh nghiệp hoạt động hiệu cao Khả tự chủ tài tốt Triển vọng phát triển lâu dài, tiềm lực tài mạnh Lịch sử vay trả nợ tốt Rủi ro thấp nhất. _ Loại ưu: Doanh nghiệp hoạt động có hiệu on định Khả tự chủ tin tốt,Tín triển vọng- Ngân phát triển Lịch sử vay (Nguồn: Trung tâmtàiThông dụng hàngtốt Nhà Nước Việt trả Nam) [14] nợ tốt Rủi ro thấp. Loại tốt: Tình hình tài On định, hoạt động kinh doanh có hiệu Lịch sử vay trả nợ tốt Rủi ro tương đối thấp. _ lụctương 2.6: Bảng XHTD nghiệp CIC Loại khá: HoạtPhụ động đối hiệu quả, doanh tình hình tài On định, có hạn chế định tiềm lực tài Rủi ro trung bình Loại trung bình khá: Doanh nghiệp hoạt động tốt dễ bị ảnh hưởng biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh Tiềm lực tài trung bình Rủi ro trung bình. _ Loại trung bình: Doanh nghiệp hoạt động chưa có hiệu quả, khả tự chủ tài thấp Rủi ro tương đối cao Loại trung bình yếu: Doanh nghiệp hoạt động có hiệu thấp, lực quản lý kém, khả trả nợ thấp, tự chủ tài yếu Rủi ro cao. Loại yếu: Doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, tự chủ tài yếu Khả trả nợ ngân hàng Rủi ro cao. _ Loại yếu kém: Doanh nghiệp hoạt động yếu kém, thua lỗ kéo dài, khơng tự chủ tài Năng lực quản lý yếu kém, có nợ hạn Rủi ro cao. _ STT Chỉ số Nội dung Đv tính Nhóm1: Chỉ số tài phân tích tính ổn định doanh nghiệp Phụ lục 3.1: Bảng số phân tích tài doanh nghiệp Tính lỏng Hệ số tốn ngắn hạn Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn Lần Hệ số tốn nhanh Tài sản có tính lỏng cao/Nợ ngắn hạn Lần Tính ổn định khả tự tài trợ Hệ số tài sản cố định Tài sản cố định /Vốn chủ sở hữu % Hệ số thích ứng dài hạn Tài sản cố định +Đầu tư dài hạn/Vốn CSH + Nợ dài hạn % Hệ số nợ so với NVCSH Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu % Hệ số nợ so với tổng tài sản Nợ phải trả/Tổng tài sản % Dư nợ ngân hàng so vớivốn CSH Dư nợ ngân hàng / Vốn CSH Hệ số tự tài trợ Vốn CSH/Tổng nguồn vốn Khả trang trải lãi vay (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)∕Chi phí lãi vay Lần Lợi nhuận trước thuế chi phí trả lãi vay + KH năm/Vốn gốc + chi phí trả lãi vay Lần 10 Khả hồn trả nợ vay % Nhóm 2: Các số tài phân tích tính hiệu hoạt động doanh nghiệp 11 Hệ số vòng quay tổng tài sản Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình qn 12 Vịng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/hàng tồn kho bình quân vịng 13 Kỳ thu tiền bình qn Khoản phải thu thương mại bình ngày quân/doanh thu 14 Thời gian tốn cơng nợ phải trả Lần Giá trị khoản phải trả/giá vốn hàng ngày bán (Nguồn: Trung tâm Thơng tin Tín dụng - Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam) [14] Nhóm 3: Các số tài phân tích khả sinh lời doanh nghiệp 15 Tỷ suất sinh lời doanh thu Lãi ròng(lỗ)/Doanh thu % 16 Tỷ suất sinh lời tài sản(ROA) Lãi ròng(lỗ)/Tổng tài sản bình qn % Lãi rịng(lỗ)/Nguồn VCSH bình qn % Thu nhập từ khoản lãi cổ tức/TSTC bình quân % 17 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hưu (ROE) 18 Mức sinh lời TSTC Nhóm 4: Các số tài phân tích sức tăng trưởng doanh nghiệp 19 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu (Doanh thu kỳ tại/Doanh thu kỳ trước)-1 (Lợi nhuận sau thuế kỳ tại/Lợi nhuận sau thuế kỳ trước)-1 Nhóm 5: Các số tài phân tích khả định giá thị trường 20 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh % % (đối với doanh nghiệp phát hành cổ phiếu) 21 Tỷ lệ giá thu nhập cổ phần (PER) Giá cổ phiếu/Thu nhập cổ phần lần 22 Tỷ lệ giá giá trị ghi sổ (PBR) Giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ ròng cổ phần lần (Nguồn: Trung tâm Thơng tin Tín dụng - Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam) [14] ... tin tín dụng - Ngân hàng Nh? ? nước Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trung tâm Thơng tin tín dụng - Ngân hàng Nh? ? nước Việt Nam 4 CHƯƠNG XẾP HẠNG TÍN... TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tổ chức kinh tế kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu xếp hạng tín dụng. .. HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** TRẦN CHI HƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM Chuyên ng? ?nh: