TRèNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Biểu số 2.13:
CễNG TY TNHH ANH MINH
SỔ NHẬT Kí CHUNG
(Trớch sổ Nhật ký chung năm 2010 )
Thỏng 04/2010
Chứng từ Diễn giải Số hiệu
TK Số phỏt sinh
Số Ngày Nợ Cú
Số trang trước chuyển sang
55 03/04 Xuất thộp hỡnh CTrỡnh Nam Thanh 621.VT0
7 10.428.000 15211 10.428.000 84 05/04 Mua cỏt cụng trỡnh Bản Phủ 621.VT03 2.000.000 111 2.000.000 65 10/04 Thu tiền bỏn cụng trỡnh 511 168.257.000 56 10/04 Xuất thộp hỡnh Ctrỡnh Bản Phủ 621.VT0 3 32.153.000 15211 32.153.000
18 15/04/11 Mua thộp hỡnh nhập kho chưa ttoỏn 15211 60.200.000 1331 3.010.000
331 63.210.000
85 15/04 Thanh toỏn nợ -CP CPTBBĐMB 331 100.000.000
Chứng từ Diễn giải Số hiệuTK Số phỏt sinh
Số Ngày Nợ Cú
86 15/04 Mua Xi măng PC_30 thanh toỏn 15212 88.000.000 bằng tiền mặt 1331 8.800.000
111 96.800.000
87 15/04 Mua gạch chỉ Ctrỡnh Tuần Giỏo 621.VT0
8 1.700.000
111 1.700.000
20 18/04 BHXH, BHYT, KPCĐ phải nộpT10 627 3.381.100
338 3.381.100
58 20/04 Xuất thộp hỡnh CT Tuần Giỏo 621.VT0
8 25.635.500
15211 25.635.500
59 21/04 Xuất xi măng CT Nam Thanh 621.VT07 43.000.000
15212 43.000.000
88 21/04 Mua Xi măng xuất thẳng CT N.Thanh
621.VT0
7 17.600.000 1331 1.760.000
111 19.360.000
27 25/04 CP điện nước Cống bể Nam Thanh 627.VT0
7 1.910.000
331 1.910.000
28 27/04 CP điện nước CT Tuần Giỏo 627.VT08 1.117.000
141 1.117.000
25 28/04 Mua khoỏ đai INOX nhập kho 1521.8 19.500.000 1331 1.950.000 331 21.450.000 29 28/04 CP điện nước CT Bản Phủ 627.VT0 3 960.000 111 960.000 … ….. ……… … …
Cộng chuyển sang trang sau 1.519.280.100 1.519.280.100
NGƯỜI GHI SỔ KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC
(ký, họ tờn) (ký, họ tờn) (ký, họ tờn)
Đơn giỏ NVL xuất kho trong kỳ - Được tớnh trong bảng kờ Nhập - Xuất - Tồn thỏng 04/2010:
+ Thộp hỡnh : 8.690đ/kg
Từ Sổ Nhật ký chung, kế toỏn tiến hành ghi vào sổ cỏi cỏc tài khoản liờn quan.
*) Sổ cỏi TK 111 – Tiền mặt: Sau đõy là trớch sổ cỏi TK 111 của Cụng ty thỏng 04 năm 2010.
Biểu số 2.14:
CễNG TY TNHH ANH MINH
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản: 111- Tiền mặt Thỏng 04/2010
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Phỏt sinh
Số Ngày Nợ Cú