CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH DỊCH VỤ VẬN TẢI CẨM VÂN
2.1. Tổng quan về công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Vận tải Cẩm Vân
2.1.1. Sơ lược về công ty
Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Cẩm Vân được thành lập vào ngày 10/01/2011 theo giấy phép kinh doanh số 0310568191 của sở kế hoạch và đầu tư TP HCM.
Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 15.580.500.000 đồng
Tên giao dịch: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI CẨM VÂN Trụ sở giao dịch: 49 Tân Thành, P. Hoà Thạnh, Q. Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0310568191
Điện Thoại: 0935412912
Giám đốc : Nguyễn Thị Hồng Vân
Công ty là một tổ chức kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân theo luật định, có tài sản riêng và tự chủ về tài chính, có con dấu riêng, có đủ quyền tự mình tham gia các quan hệ pháp luật.
2.1.2. Chức năng – nhiệm vụ
Chức năng: Hoạt động chính của công ty là vận chuyển hàng hóa và vận chuyển khách bằng ô tô.
Nhiệm vụ: Tạo ra lợi nhuận, hoàn thành các khoản thuế theo Luật định và bảo toàn, phát triển nguồn vốn của doanh nghiệp.
SVTH: Dương Hoài Bảo 16
Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty
Cơ cấu tổ chức của công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Vận tải Cẩm Vân là một hệ thống phòng ban có liên quan mật thiết với nhau, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của hội đồng quản trị, ban giám đốc công ty, mô hình được tổ chức trực tuyến. Chủ tịch hội đồng quản trị là người lãnh đạo cao nhất. Giám đốc là người được hội đồng quản trị ủy nhiệm toàn quyền xử lý mọi công việc xảy ra hàng ngày và chịu trách nhiệm trong công tác quản lý, phân công trách nhiệm cụ thể cho các phòng ban trực thuộc.
Hội đồng quản trị: à cơ quan quản lý Công ty, thực hiện chức năng quản lý, kiểm tra, giám sát hoạt động của Công ty, cùng Giám đốc Công ty tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng quản trị theo chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn được quy định trong điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty.
Giám đốc: Trực tiếp xử lý chung, chịu trách nhiệm về hiệu quả sản xuất kinh doanh, điều hành nhân lực, tuyển dụng và sa thải, tự chủ về mặt tài chính của công ty.
Giám đốc
Chủ tịch hội đồng quản trị
Phòng kỹ thuật Phòng tài chính
Phòng kinh doanh
- Phân phối - Dịch vụ
- Công nợ - Thủ quỹ - Nhân sự
- Bảo hành - Bảo trì - Triển khai
Các đội xe
SVTH: Dương Hoài Bảo 17
Phòng kinh doanh: Giúp ban Giám đốc công ty quản lí các hợp đồng kinh tế, quản lý đầu tư và thiết bị sản xuất, điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, giao dịch với khách hàng, xử lý các thông tin liên quan.
Phòng kế toán - nhân sự: Là bộ phận tham mưu giúp việc cho Giám đốc về tổ chức thực hiện công tác quản lý tín dụng, công tác kế toán thống kê và công tác thông tin kinh tế. Ngoài ra phòng ban còn đảm nhiệm việc quản lý thông tin công nhân viên.
Phòng kỹ thuật: Là bộ phận tham mưu giúp việc cho Giám đốc trong lĩnh vực về công tác quản lý kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật và sáng kiến cải tiến kỹ thuật vào việc sửa chửa bảo dưỡng phương tiện vận tải. Kiểm tra, giám sát công tác an toàn và bảo hộ lao động.
2.1.3. Địa bàn kinh doanh:
Công ty điều phối các tuyến xe từ TP Hồ Chí Minh đi các tỉnh khác và ngược lại.
Cho thuê xe hợp đồng, khoán các tuyến xe do khách hàng yêu cầu trong phạm vi TP Hồ Chí Minnh và các tỉnh lân cận.
2.1.4. Phương thức kinh doanh
Phương thức kinh doanh của công ty là xây dựng quan hệ bình đẳng và bảo vệ quyền lợi của khách hàng. Phương châm hoạt động của công ty là “Hiệu quả dựa trên chất lượng”.
Vì vậy, công ty luôn tìm kiếm giải pháp mới, tận dụng công nghệ tiên tiến để cung cấp cho khách hàng dịch vụ tốt nhất với chi phí thấp nhất.
2.1.5. Khả năng cạnh tranh của công ty
Hiện tại công ty đang hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ vận tải tại TP. Hồ Chí Minh, nơi có mức độ cạnh tranh quyết liệt giữa các công ty trong ngành. Tp Hồ Chí Minh và các vùng lân cận như Đồng Nai, Bình Dương là những nơi tập trung đông các công ty sản xuất và khu công nghiệp, do đó nhu cầu vận tải rất lớn. Bên cạnh đó, có nhiều doanh nghiệp vận tải hoạt động. Điều này làm cho mức độ cạnh tranh của ngành là khá cao.
Hơn nữa, các doanh nghiệp vận tải ngày càng đa dạng hóa loại hình dịch vụ, cung cách phục vụ nhiệt tình, chu đáo để thu hút khách hàng, góp phần ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
SVTH: Dương Hoài Bảo 18
2.1.6. Tình hình hoạt động của công ty
Bảng 2.1. Tình hình tài chính của công ty từ 2012 – 2014 ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
2013/2012 2014/2013 Giá trị % Giá trị % Doanh thu thuần
20.869
19.092
17.742 -1777 -8,5% -1350 -7,1%
Giá vốn hàng bán
16.856
14.895
13.536 -1961 -11,6% -1359 -9,1%
ợi nhuận sau thuế
805
266
1.417 -539 -67,0% 1151 432,7%
Vốn kinh doanh
19.486
19.481
19.207 -5,5 0,0% -273,5 -1,4%
Tổng số lao động
134
111
100 -23 -17,2% -11 -9,9%
Nộp NSNN
80
122
405 42 52,5% 283 232,0%
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012-2014 và tính toán của tác giả)
Qua bảng phân tích ta thấy trong những năm qua kết quả hoạt động kinh doanh của của công ty đạt kết quả chưa tốt, cụ thể là doanh thu liên tục giảm trong ba năm.
Doanh thu năm 2013 là 19.092 triệu đồng, giảm 1.777 triệu đồng tương ứng giảm 8,5%
so với năm 2012. Năm 2014 doanh thu vẫn tiếp tục giảm 1.350 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng giảm 7,1%. Doanh thu giảm dần qua 3 năm là do Công ty muốn gia tăng sự trung thành của khách hàng bằng cách cho khách hàng nợ nhiều hơn, cụ thể là phải thu khách hàng tăng dần trong 3 năm.
Tỷ số lợi nhuận biến động không ổn định, mặc dù doanh thu và giá vốn đều giảm đều nhưng lợi nhuận 2013 giảm đột biết (giảm 67% so với 2012) và năm 2014 lại tăng đột biến ( tăng 432,7% so với 2013). Điều này cho thấy chi phí công ty quản lý chưa ổn định. Đặc biệt trong năm 2013 chi phí tăng đột biến do việc công ty tăng các khoản dự trữ phải thu.
Mặc dù lợi nhuận không đồng đều nhưng khoản thuế công ty nộp ngày càng tăng đang là gánh nặng cho công ty. Nguyên nhân là do năm 2013 theo thông tư 45 về kế toán đã chuyển đổi một số tài sản cố định thành chi phí ngắn hạn làm các khoản khấu hao không còn được cộng vào chi phí. Ngoài ra năm 2013 và 2014 Công ty còn thanh lý
SVTH: Dương Hoài Bảo 19
nhiều tài sản cố định cũng làm khoản trích khấu hao không được tính vào chi phí. Yếu tố này góp phần làm tăng lợi nhuận và tăng thuế. Một yếu tố quan trọng nữa khiến năm 2013 Công ty có mức lợi nhuận thấp nhưng thuế suất cao, đó là khoản thu nhập không chịu thuế của công ty năm 2013 thấp hơn nhiều so với năm trước và khi năm 2012 kết thúc là công ty đã kết thúc chuyển lỗ từ các năm trước.