- Số dư tiền gửi của Ban QLDA: đồng Dự toán chi phí QLDA năm được duyệt: đồng
3.2.1.4 Quy định tạm ứng và thu hồi tạm ứng đối với các loại vật tư:
nhà thầu đồng tình ủng hộ. Đây là bước tiến mới, bước đột phá trong kiểm soát chi đầu tư. Nhưng Quy trình cần hướng dẫn rất rõ hơn phạm vi kiểm soát của KBNN, nội dung kiểm soát của KBNN, điều kiện tối thiểu về hồ sơ để được thanh toán trước, kiểm soát sau. Đây là vấn đề mấu chốt cần làm rõ, bởi lẽ một số Chủ đầu tư và nhà thầu quan niệm rằng, khi giao chứng từ cho KBNN là được chấp nhận thanh toán ngay, bất kể hồ sơ thiếu hay đủ.
- Nhằm góp phần hạn chế thất thoát trong đầu tư XDCB, tiết kiệm chi cho NSNN, tại Quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư của Kho bạc nhà nước cần quy định rõ từng loại dự toán được duyệt gửi đến Kho bạc nhà nước để giải ngân phải là: dự toán do đơn vị tư vấn thiết kế lập hoặc dự toán do nhà thầu lập có chấp nhận của tư vấn thiết kế và được cấp có thẩm quyền phê duyệt. Tránh tình trạng như hiện nay việc yêu cầu các Chủ đầu tư gửi dự toán ra KBNN làm căn cứ kiểm soát mỗi nơi yêu cầu một loại theo cách hiểu của riêng mình dẫn đến việc giải quyết hồ sơ giữa các KBNN trong cùng một hệ thống không thống nhất.
3.2.1.4 Quy định tạm ứng và thu hồi tạm ứng đối với các loại vậttư: tư:
Việc tạm ứng vật tư dự trữ theo mùa cũng cần quy định rõ chủng loại vật tư phải dự trữ theo mùa là loại nào. Để được tạm ứng vật tư dự trữ theo mùa, cấu kiện, bán thành phẩm, thì Chủ đầu tư phải gửi đến KBNN những hồ sơ gì? KBNN sẽ kiểm soát nội dung này như thế nào? Khi nghiệm thu khối lượng thực hiện, xác định giá thanh toán đối với vật tư, cấu kiện bán thành phẩm được xác định theo giá đã tạm ứng, không chấp nhận thanh toán chênh lệch vật tư đối với những loại vật tư, cấu kiện bán thành phẩm đã được tạm ứng. Nếu nghiệm thu theo đơn giá tại
thời điểm thi công thì cần có hướng dẫn xử lý chênh lệch giá của cơ quan có thẩm quyền. Nếu mức tạm ứng theo hợp đồng không khống chế mức tối đa, thì nên bỏ việc quy định tạm ứng vật tư, cấu kiện thành phẩm.
Việc xác định giá chấp thuận thanh toán đối với gói thầu chỉ định thầu. Chủ đầu tư và Nhà thầu cần quán triệt nguyên tắc: Khối lượng thực hiện ở thời điểm nào thì thực hiện chính sách và chế độ ở thời điểm đó.