giáo trình môn kiểm soát nội bộ

... MỤC LỤC I ĐẶC ĐIỂM CỦA TIỀN II MỤC TIÊU KIỂM SỐT CHUNG ĐỚI VỚI TIỀN III PHƯƠNG PHÁP THIẾT KẾ THỦ TỤC KIỂM SOÁT NỘI BỘ IV KIỂM SOÁT QUY TRÌNH THU TIỀN MẶT Lưu đồ xử lý luân ... động kiểm tra tồn quỹ .17 Các hoạt động kiểm soát 17 Lập ma trận rũi ro 17 VII KIỂM SOÁT CHU TRÌNH THU TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 17 Lưu đồ xử lý lưu trữ chứng tử kiểm ... tuân thủ quy chế tài đơn vị nhà nước III PHƯƠNG PHÁP THIẾT KẾ THỦ TỤC KIỂM SOÁT NỘI BỘ Mục tiêu Rủi ro Các thủ tục kiểm sốt IV KIỂM SỐT QUY TRÌNH THU TIỀN MẶT Lưu đồ xử lý luân chuyển chứng từ

Ngày tải lên: 17/12/2021, 15:53

... thực qui trình tương ứng cho lựa chọn Hiển thị mối liên kết qui trình trình bày dàn trải sang 01 trang Qui trình khác có liên kết đến qui trình Hệ thống liệu Đánh dấu điểm kiểm sốt qui trình ... NCC Trình Trưởng Phịng mua hàng Ban GĐ xem xét  Nhân viên Phịng mua hàng  Tờ trình Kiểm tra Tờ trình Trưởng phịng mua hàng kiểm tra tính phù hợp thơng tin NCC, hàng hóa Tờ trình trước trình ... lý: Thực Qui trình soát xét, lập hợp đồng Kiểm tra nội dung hợp đồng Trưởng Phòng mua hàng kiểm tra nội dung hợp đồng trước trình Ban GĐ duyệt Ký duyệt hợp đồng Ban GĐ xét duyệt nội dung, điều khoản

Ngày tải lên: 08/12/2023, 02:56

... thực qui trình tương ứng cho lựa chọn Hiển thị mối liên kết qui trình trình bày dàn trải sang 01 trang Qui trình khác có liên kết đến qui trình Hệ thống liệu Đánh dấu điểm kiểm sốt qui trình ... xét tờ trình  Nếu khơng đồng ý: Kết thúc qui trình  Nếu đồng ý: Chuyển đến bước 5 Xem xét tờ trình Giám đốc Tờ trình Ban Giám đốc xem xét Tờ TTPP trình  Nếu khơng đồng ý: Kết thúc qui trình ... Địng ý Xem xét tờ trình HĐ, PXK Tờ trình ĐĐH Xét duyêt hóa đơn, PXK HĐ, PXK T h ủ k ho N h â n v iê n k in Kh ế to n c ô n g L eader doanh nợ ĐĐH Lập tờ trình Đồng ý Khơng Khơng Kiểm tra tín dụng

Ngày tải lên: 08/12/2023, 03:06

... xác • 4 Tiền lương, thưởng đến tay nhân viên • 5 Kiểm soát được chi phí tiền lương • 6 Lập Báo cáo tài chính và các báo cáo liên quan Mục tiêu kiểm soát Trang 44 Các rủi ro • RỦI RO: • 1 Chính ... nhận sau một số ngày nhất định Trang 13Một số thủ tục kiểm soát khác • Kiểm tra và xét duyệt các Phiếu tính lương của các nhân viên: - Kiểm tra tính toán - Xem xét các khoản lương cao bất thường ... Trang 1Chu trình Tiền lương Trang 22 LUỒNG THÔNG TIN Sử dụng lao động lương Tính Ghi chép và báo cáo Phát lương Chính sách Nguồn nhân lực KSNB ĐỐI VỚI TIỀN LƯƠNG Trang 3• MỤC TIÊU KIỂM SOÁT •

Ngày tải lên: 20/05/2015, 19:29

... trì hệ thống kiểm soát nội bộ Trang 3Nội dung • Môi trường kiểm soát • Đánh giá rủi ro • Các hoạt động kiểm soát • Thông tin và truyền thông • Giám sát Trang 4MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT Phần 1 ... niệm • Môi trường kiểm soát phản ảnh sắc thái chung của một tổ chức, tác động đến ý thức của mọi người trong đơn vị, là nền tảng cho các bộ phận khác trong hệ thống kiểm soát nội bộ Trang 7Các ... trị sự thay đổi – Trình bày mục đích và các nội dung của các hoạt động kiểm soát cơ bản trong tổ chức – Giải thích vai trò và các nội dung của thông tin và truyền thông – Trình bày các hoạt

Ngày tải lên: 20/05/2015, 19:29

... ích • Kiểm soát truy cập • Kiểm soát việc phát triển và bảo trì hệ thống ứng dụng 29 Kiểm soát ứng dụng • Kiểm soát nhập liệu • Kiểm soát quá trình xử lý • Kiểm soát ... trì hệ thống kiểm soát nội bộ. 3 Nội dung • Môi trường kiểm soát • Đánh giá rủi ro • Các hoạt động kiểm soát • Thông tin và truyền thông • Giám sát CÁC HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT Phần 3 ... duyệt và các bên liên quan 14 Bộ phận... động kiểm soát 32 Một số cách phân loại kiểm soát khác • Kiểm soát phòng ngừa • Kiểm soát phát hiện • Kiểm soát bù đắp 33 Áp dụng cho

Ngày tải lên: 20/05/2015, 19:29

... mục tiêu kiểm soát Trang 4Mục tiêu: Có đủ hàng để giao theo yêu cầu Các thủ tục kiểm soát ° Xét duyệt đơn đặt hàng của khách hàng trước khi chấp thuận °Hệ thống thông tin với kho và bộ phận ... hợp cuối kỳ °Đối chiếu báo cáo của kế toán với bộ phận bán chịu °Gửi thông báo nợ cho khách hàng Các thủ tục kiểm soát Trang 11Mục tiêu: Kiểm soát được tình hình nợ phải thu °Tổ chức sổ chi ... phải được xét duyệt Các thủ tục kiểm soát Trang 8Mục tiêu: Lập hóa đơn đầy đủ cho các trường hợp đã giao hàng °Đối chiếu định kỳ giữa bộ phận giao hàng và bộ phận lập hóa đơn °Lập báo cáo

Ngày tải lên: 20/05/2015, 19:29

... Các khiếm khuyết KSNB chu trình nêu Các sai phạm xảy khiếm khuyết nêu Đề xuất thủ tục kiểm soát cần thiết lập để hạn chế khiếm khuyết nêu Giải Các khiếm khuyết kiểm soát nội - Khi hàng tồn kho thấp ... hàng nêu Các sai phạm xảy khiếm khuyết nêu Đề xuất thủ tục kiểm soát cần thiêt để hạn chế khiếm khuyết nêu Giải Các khiếm khuyết kiểm soát nội - Nhân viên phục vụ không tuân thủ theo quy định đặt ... Các khiếm khuyết KSNB chi trình nêu Các sai phạm xảy khiếm khuyết nêu Đề xuất thủ tục kiểm soát cần thiết để hạn chế khiếm khuyết nêu Giải Các khiếm khuyết kiểm sốt nội - Khơng có giá niêm yết

Ngày tải lên: 29/09/2021, 21:38

... lOMoARcPSD|15978022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH BÀI LUẬN NHĨM HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THẾ GIỚI DI ĐỘNG MWG Môn: KIỂM SỐT NỘI BỘ Lớp: ... định kì để đảm bảo thành phần kiểm soát nội có hữu thực hữu hiệu - - -  Giám sát thường xuyên thực nhà quản lý cấp  Giám sát định ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập  Đối với ... .10 Hoạt động kiểm soát .10 Phân chia trách nhiệm đầy đủ .10 Kiểm soát q trình xử lý thơng tin nghiệp vụ .10 Phê duyệt đắn nghiệp vụ 11 Kiểm soát vật chất

Ngày tải lên: 01/02/2023, 16:25

... Mã lớp học phần: 2KSNB28A1 Mã học viên: 22AM0404014 BÀI KIỂM TRA MƠN: KIỂM SỐT NỘI BỘ Câu 1: a Hãy phân tích thủ tục kiểm sốt chủ yếu chu trình mua hàng – toán doanh nghiệp? Mua hàng Thủ tục khởi ... tính lương người lập séc chi trả tiền lương Khơng có bước kiểm sốt bảng tính lương phận 13 Vũ Tuấn Tài – Bài kiểm tra môn Kiểm soát nội Mã học viên: 22AM0404014 Thứ tư, Hiền kế tốn trưởng đối ... chất phức tạp) Sau kiểm nghiệm kết kiểm nghiệm thể Biên kiểm nghiệm vật tư Biên kiểm nghiệm vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa lập thành cho Phịng vật tư, Phịng Kế Tốn - Tài chính, Bộ phần đề nghị

Ngày tải lên: 13/02/2023, 09:40

... thống kiểm sốt nội ví dụ về: a Hoạt động kiểm soát b Đánh giá rủi ro c Hạn chế tiềm tàng kiểm soát nội d Mơi trường kiểm sốt Phản hồi The correct answer is: Hạn chế tiềm tàng kiểm soát nội Câu ... chất lượng hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp thường thực ai? a Giám đốc tài b Kiểm toán nội c Kiểm toán độc lập d Kiểm toán nhà nước Phản hồi The correct answer is: Kiểm toán nội Câu Hỏi 32 Đúng ... “Phê duyệt kế hoạch kiểm soát tuân thủ” “Chỉ đạo giải tồn cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ” năm 2021 thuộc về: a Kế toán trưởng b Tổng giám đốc (CEO) c Trưởng Ban kiểm soát d Trưởng Ban giám

Ngày tải lên: 24/10/2023, 09:35

... quyền việc tham gia vào quy trình toán tất cá nhân việc quy trình giới hạn tốn bảo đảm tn thủ, phù hợp với quy trình nghiệp vụ yêu cầu kiểm soát nội 13 + Kiểm soát quy trình tốn từ khâu nhận lệnh ... quyết: - Kiểm tra giải ngân đối chiếu chữ ký khách hàng với mẫu chữ ký đăng ký - Kiểm soát hồ sơ vay vốn đảm bảo theo danh mục hồ sơ theo quy định 14 - Kiểm tra nội dung tờ trình thẩm định, tờ trình ... khách hàng sau giải ngân: rà soát đối chiếu nội dung biên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay - Hoạt động giám sát định kỳ, thường xuyên để kiểm tra độ hiệu kiểm soát nội giai đoạn Từ ngăn chặn tối

Ngày tải lên: 30/10/2023, 15:59

... đánhgiá nội bộ Quản lý các quá trình và dữ liệu liênquan để kiểm soát nội bộ đảm bảo tínhđúng đắn và chính xác 27 Ở khu vực máy đóng bao đang Yêu cầu Thiết lập hệ thống chi tiết kiểm soát ... ứng không có trong danh sách Yêu cầuvề kiểmsoát quátrình muahàng,mục 8.4 Xem xét lại quy trình kiểm soát quá trìnhmua hàng để đảm bảo rằng quy trình này đủ đáp ứng các yêu cầu của ISO9001:2015 ... sơ kiểm soát kho Yêu cầuvề kiểmsoát sảnphẩm không phù hợp,mục 8.5 Thiết lập hệ thống chi tiết kiểm soátnguyên liệu trong kho, bao gồm các hồ sơ về kiểm kê, đánh giá, thời hạn vàkiểm

Ngày tải lên: 08/05/2024, 20:30

... chất lượng: A Kiểm tra chất lượng B.Kiểm soát chất lượng C.Đảm bảo chất lượng D.Quản lý chất lượng toàn diện 83.Kiểm soát chất lượng là: A Theo dõi việc thực hiện các hoạt động B.Kiểm soát các sản ... quản lý chất lượng: A Kiểm tra chất lượng B.Kiểm soát chất lượng C.Đảm bảo chất lượng D.Quản lý chất lượng toàn diện 82 Việc kiểm soát mọi yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình tạo ra chấtlượng ... tương lai d câu a,b,c đúng 5 Kiểm soát chất lượng là: a theo dõi việc thực hiện các hoạt động Trang 12b kiểm soát các sản phẩm ở mỗi công đoạnc tập trung và kiểm soát các biện pháp thực hiện

Ngày tải lên: 08/05/2024, 20:30

... LƯỢNGTRONG KSNB  Mục đích và nội dung của đánh giá nội bộ  Quản lý chương trình đánh giá nội bộ  Thông tin và cứ liệu đánh giá nội bộ  Quá trình đánh giá nội bộ định kỳ Trang 153.1 ĐỊNH NGHĨA ... hay không. ĐÁNH GIÁ NỘI BỘ Đánh giá các hệ thống quản lý Đánh giá tài chính hay kiểm toán Đánh giá nội bộ Tự đánh giá Trang 163.2 CÁC HÌNH THỨC ĐÁNH GIÁ (Qui tắc 3 Bên)Kiểm định công nhận đủ ... đánh giá nội bộ QMS và chưa có thông tin đầy đủ về hiệu lực của các quá trình chữa bệnh. 6 Số hiệu ĐK NC phụ NC chính Dữ liệu –thông tin Stt Trang 283.5 QUẢN LÝ CHƯƠNG TRÌNH ĐÁNH GIÁ NỘI BỘLƯU ĐỒ

Ngày tải lên: 08/05/2024, 20:33

... lượng: A Kiểm tra chất lượng B Kiểm soát chất lượng C Đảm bảo chất lượng D Quản lý chất lượng toàn diện 83 Kiểm soát chất lượng là: Trang 28A Theo dõi việc thực hiện các hoạt độngB Kiểm soát các ... quản lý chất lượng A Kiểm tra chất lượng B Kiểm soát chất lượng C Đảm bảo chất lượng D Quản lý chất lượng toàn diện 82 Việc kiểm soát mọi yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình tạo ra chất lượng ... tương lai D Câu A,B,C đều đúng 5 Kiểm soát chất lượng là: a Theo dõi việc thực hiện các hoạt động b Kiểm soát các sản phẩm ở mỗi công đoạn c Tập trung và kiểm soát các biện pháp thực hiện các

Ngày tải lên: 08/05/2024, 20:34

... hiện đề tài “Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao nhận hàng tại Công ty Hữu hạn xi măng Luks TT Huế” nhằm tìm hiểu thủ tục kiểm soát nội bộ quy trình giao nhận hàng hiện có tại ... trong quá trình kiểm soát. * Ủy ban kiểm soát Các công ty cổ phần có quy mô lớn thường lập một ủy ban kiểm soát bao gồm những người trong bộ máy lãnh đạo cao nhất của công ty. Ủy ban kiểm soát thường ... phần lí thuyết cũng như cơ sở lí luận về hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao nhận hàng. - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao nhận hàng tại Công ty Hữu hạn xi măng...

Ngày tải lên: 08/02/2014, 09:48

... để thường xuyên hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ. Chức năng, nhiệm vụ của Bộ phận kiểm toán nội bộ đối với kiểm soát chi phí sản xuất trong Công ty: 43 Phòng Vật tư là bộ phận tham mưu cho Ban Giám ... hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm soát chi phí sản xuất xây lắp tại Công ty xây dựng công trình giao thông 820 Chương II: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với việc ... thống kiểm soát nội bộ trong kiểm soát chi phí sản xuất xây lắp tại Công ty xây dựng công trình giao thông 820; và đưa ra các giải pháp có tính khả thi nhằm hoàn thiện hệ thống kiếm soát nội bộ...

Ngày tải lên: 18/02/2014, 23:06

... thống kiểm soát nội bộ mạnh, vì bản thân môi trường kiểm soát chưa đủ để đảm bảo tính hiệu quả của toàn bộ hệ thống kiểm soát nội bộ. Kiểm toán viên cần phải tìm hiểu đầy đủ môi trường kiểm soát ... định. Do đó, kiểm soát chung sẽ tạo ra môi trường kiểm soát ảnh hưởng tới các kiểm soát ứng dụng. 2.1 Kiểm soát chung Hoạt động kiểm soát chung cũng bao gồm những thủ tục kiểm soát chung như ... bản, quy chế nội bộ về kiểm soát. - Trao đổi với kiểm toán viên tiền nhiệm, xem xét hồ sơ kiểm toán năm trước. - Trao đổi với kiểm toán viên nội bộ và xem xét Báo cáo kiểm toán nội bộ. - Trao đổi...

Ngày tải lên: 17/09/2012, 16:42

... THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1. Những vấn đề chung về hệ thống kiểm soát nội bộ. 1.1.1. Khái niệm Hệ thống kiểm soát nội bộ là toàn bộ những ... Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU   Đề tài đi vào nghiên cứu nội dung Kiểm soát nội bộ quy trình cho ... việc kiểm tra và đánh giá các hoạt động phục vụ yêu cầu quản trị nội bộ đơn vị. Theo các chuẩn mực thực hành kiểm toán nội bộ do Viện kiểm toán nội bộ Hoa Kỳ ban hành năm 1978, Kiểm toán nội bộ...

Ngày tải lên: 19/09/2012, 15:25