Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần Quản lý và Xây dựng đường bộ 470

Khái quát chung về công ty cổ phần Quản lý và Xây dựng đường bộ 470

Công ty Cổ phần Quản lý và xây dựng đường bộ 470 ( Trước đây có nhiều tên gọi như : Phân khu Quản lý đường bộ 470, Công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 470) tiền thân là Đoạn bảo dưỡng đường bộ I được thành lập năm 1969 thuộc Ty giao thông vận tải Nghệ An. Sau nhiều lần chuyển đổi tổ chức đến năm 1992 thuộc khu Quản lý đường bộ 4, Cục đường bộ Việt Nam với tên gọi là đơn vị sự nghiệp quản lý giao thông, đến ngày 25/3/1998 Bộ trưởng bộ giao thông vận tải ký Quyết định số 489/QĐ-TCCB-LĐ chuyển Phân khu Quản lý đường bộ 470 thành Công ty Quản lý và sửa chữa đường bộ 470 là doanh nghiệp nhà nước hoạt động công ích về đường bộ theo Nghị định 56 của Chính phủ. Đến tháng 8 năm 2006 Công ty Quản lý và sửa chữa đường bộ 470 thực hiện hình thức chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty cổ phần Quản lý và xây dựng đường bộ 470 trực thuộc Khu quản lý đường bộ IV – Cục đường bộ Việt Nam hoạt động theo luật doanh nghiệp.

- Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất Công ty giữa hai kỳ Đại hội cổ đông, có toàn quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty phù hợp với pháp luật, thực tiễn xã hội và điều kiện sản xuất kinh doanh cụ thể của Công ty (trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông). Trong giai đoạn kinh tế xã hội hiện nay chỉ số lạm phát tăng cao, giá cả hàng hóa, xăng dầu, vật liệu xây dựng biến động liên tục, nhà nước có các biện pháp thắt chặt quản lý tiền tệ (lãi suất huy động tăng cao có lúc lên đến 20%) đã ảnh hưởng đến nguồn vốn và tiến độ một số công trình của Công ty đã và sẽ thi công.Bên cạnh đó thì hiện nay trong nước ta có rất nhiều công ty cũng hoạt động trong lĩnh vực này nên yếu tố cạnh tranh là không tránh khỏi.

Tình hình quản lý và hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty cổ phần quản lý và xây dựng đường bộ 470

Có sự tăng nhanh như vậy là do trong năm qua công ty đẩy mạnh sản xuất kinh doanh do vậy lượng nhu cầu vốn về hàng tồn kho như nguyên vật liệu tăng nhiều và doanh nghiệp chưa thể thanh toán cho người bán vì chưa thu được tiền từ khách hang nên lượng tiền phải trả người bán tăng lên nhiều. Các khoản phải trả người bán chủ yếu là các khoản nợ về việc mua nguyên vật liệu và có thời hạn thanh toán là khá ngắn, mặt khác vay ngắn hạn cũng tăng lên và lượng tiền tại công ty thì ít (cuối năm 2011 là 36,758 nghìn đồng ) do đó đã ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán của công ty. Trong năm vừa qua công ty thu tiền chủ yếu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ với lượng tiền thu lên tới 50,987,280 nghìn đồng, ngoài ra thì lượng tiền thu từ tiền vay ngắn hạn và dài hạn nhận được cũng chiếm một tỷ trọng khá cao trong số tiền thu được với lượng thu là 13,151,361 nghìn đồng.

Như ta thấy, lượng nguyên vật liệu tồn kho của công ty tăng, mặt khác thị trường đầu vào đang có sự biền động mạnh, giá cả tăng vì thế công ty tăng các khoản trả trước cho người bán để luôn có đầy đủ nguyên vật liệu cần thiết giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục. Tuy khoản vốn này không phải trả chi phí sử dụng nhưng doanh nghiệp cần có kế hoạch cụ thể cho việc thanh toán các khoản vốn này để tránh việc xảy ra các khoản thanh toán đến hạn mà không có khả năng trả sẽ ảnh hưởng không tốt đến hình ảnh và uy tín của công ty đối với các đối tượng bị doanh nghiệp chiếm dụng vốn. Như vậy, qua phân tích trên ta thấy, chỉ tiêu hàng tồn kho của công ty trong năm 2011 đã có những biến động đáng kể, trong đó, lượng chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng nhiều nhất và các chỉ tiêu khác như vật liệu, công cụ dụng cụ, thành phẩm cũng tăng nhưng không đáng kể.

Thứ nhất, về công tác quản lý nợ phải thu: tuy trong năm vừa qua, công ty đã tăng cường thực hiện chính sách tín dụng thương mại để thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm song với nỗ lực và kế hoạch thu hồi nợ hợp lý nên trong năm qua công ty không có khoản nợ phải thu nào khó đòi hay rơi vào tình trạng nợ xấu.

Định hướng phát triển trong thời gian tới

Trong những năm qua công ty đã đạt được những thành quả tốt như khối lượng tiêu thụ tăng, doanh thu tăng, thu nhập cán bộ công nhân viên không ngừng được cải thiện và tăng lên hàng năm, hình ảnh công ty cũng được thể hiện chỗ đứng trên thị trường. - Công ty cần chú trọng tới đầu tư và nâng cao năng lực sản xuất, thường xuyên bảo dưỡng máy móc thiết bị,cơ sở vật chất để hạn chế sự xuống cấp của các công trình đã đầu tư, máy móc thiết bị để đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh được đảm bảo. - Quán triệt công tác sử dụng vốn kinh doanh của công ty nói chung và vốn lưu động nói riêng sao cho sử dụng một cách tiết kiệm và có hiệu quả nhất để tăng lợi nhuận sau thuế, tăng tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu.

- Tiếp tục nâng cao trình độ tay nghề của các cán bộ quản lý, công nhân viên trong công ty nhằm giúp các đơn vị phát huy hết công suất trên cơ cơ quản lý tốt chất lượng đến khâu cuối cùng. Việc phối hợp nghiên cứu nghiên cứu trên một số lĩnh vực sản xuất nhằm giảm giá thành và tăng sản lượng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh của công ty trên thị trường.

Các biện pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần quản lý và xây dựng đường bộ 470

-Dựa trên nhu cầu vốn lưu động đã xác định, huy động kế hoạch huy động vốn: xác định khả năng tài chính hiện tại của công ty, số vốn còn thiếu, so sánh chi phí huy động vốn từ các nguồn tài trợ để tài trợ để lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp, kịp thời, tránh tình trạng thừa vốn, gây lãng phí hoặc thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của công ty, đồng thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra. -Khi lập kế hoạch vốn lưu động phải căn cứ vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo cho phù hợp với tình hình thực tế thông qua việc phân tích, tính toán các chỉ tiêu kinh tế, tài chính của kỳ trước cùng với những dự đoán về tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng tăng trưởng trong năm tới và những dự kiến về sự biến động của thị trường. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời và khả năng thanh toán nhanh giảm nhưng không đáng kể còn hệ số khả năng thanh toán tức thời quá nhỏ vào cuối năm, nhưng nhìn chung các hệ số này vẫn còn rất thấp dễ gây khó khăn cho công ty trong việc thanh toán công nợ, cơ cấu giữa quỹ tiền mặt và tiền gửi ngân hàng chưa hợp lý.

Từ đó, công ty có thể dự đoán nhu cầu tiền trong thời gian tới và xác định được lượng tiền tối thiểu cần phải duy trì, đáp ứng cho các tình huống có thể xảy ra, từ đó nâng cao tính tự chủ về Tài chính, chớp các cơ hội đầu tư tốt, đảm bảo khả năng thanh toán. Các Biện pháp marketing yêu cầu phải đảm bảo được một số nội dung như thiết lập các chính sách, hệ thống kênh phân phối hợp lý, xây dựng được các chính sách sản phẩm, chính sách giá cả linh hoạt, nắm bắt được các thông tin chính xác về nhu cầu thị trường, bên cạnh đó phải tìm ra được sách tiêu thụ sản phẩm một cách hiệu quả nhất.