i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, với kết nghiên cứu trung thực Nội dung luận văn kết trình học tập nghiên cứu khoa học tác giả Những thông tin số liệu luận văn có độ tin cậy, có nguồn gốc ghi rõ ràng theo quy định Tác giả Huỳnh Công Thịnh ii LỜI CẢM ƠN Để thực luận văn mình, tơi nhận bảo, giúp đỡ, động viên q Thầy/Cơ bạn bè thân thích Tơi xin xin chân thành cảm ơn đến: - Thầy PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, người hướng dẫn cho trình thực luận văn - Q Thầy/ Cơ Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An giảng dạy, truyền đạt cho kiến thức quý báu để nghiên cứu thực tiễn thực luận văn - Cán nhân viên VCB Chi nhánh Long An giúp đỡ đóng góp ý kiến cho thực luận văn Trong trình thực luận văn, dù cố gắng nhiều khó tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận lời góp ý chân thành từ Q Thầy Cơ bạn Tác giả Huỳnh Cơng Thịnh iii TĨM TẮT Với đề tài “Hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An” Chương luận văn trình bày vấn đề lý luận liên quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế; quản trị rủi ro tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Qua nghiên cứu lý luận nội dung liên quan đến đề tài, Chương luận văn thu thập thông tin số liệu thực tế để trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An, từ đánh giá kết đạt hạn chế tồn quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An Trên sở nội dung lý luận Chương 1, kết phân tích đánh giá thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương 2, luận văn trình bày phân tích giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An Các giải pháp trình bày luận văn giải pháp có tính thực tiễn gắn với tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An, với mong muốn thu hiệu cao quản trị rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh trình phát triển Từ khóa: Ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng iv ABSTRACT With the theme "Effective credit risk management at Joint stock commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam in Long An branch” chapter of the thesis presented the theoretical issues related to commercial banks, bank credit, the role of bank credit in the economy; credit risk management and effectively credit risk management in commercial activities of commercial banks Through theoretical research of the contents related to the topic, chapter of the thesis has collected actual data to present the status of credit operations and credit risk management at VCB Long An branch, thereby assessing the achieved results as well as the existing limitations in credit risk management at VCB Long An branch On the basis of theoretical content chapter 1, results of practical evaluation and assessment of credit activities, credit risk management in chapter 2, The thesis presented and analyzed the solutions to improve the efficiency of credit risk management at VCB Long An branch The solutions presented in the thesis are practical solutions associated with the situation of credit operations and credit risk management at VCB Long An branch, with the expectation of achieving high efficiency in credit risk management, contributing to improving the business performance of the branch in the new development process Keywords: Commercial Bank, Bank Credits, Credits Risk, Credits Risk Management, efficiency in credit risk management v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt CBTD Tiếng Anh Credit Oficer Tiếng Việt Cán tín dụng CBNV Cán nhân viên CBQLKH Cán quản lý khách hàng CBQLTD Cán quản lý tín dụng CN Branch Chi nhánh HĐKD Hoạt động kinh doanh KHCN Individual Customers Khách hàng cá nhân KHDN Corporate Customers Khách hàng doanh nghiệp LĐPQLKH NHTMCP Lãnh đạo phòng quản lý khách hàng Joint-stock commercial bank Ngân hàng Thương mại cổ phần NHNN State bank Ngân hàng Nhà nước NHTM Commercial bank Ngân hàng thương mại PQLKH Phòng quản lý khách hàng PQTTD Phòng quản trị tín dụng RRTD Credits Risk Rủi ro tín dụng TPQLKH TDNH Trưởng phòng quản lý khách hàng Bank credit Tín dụng ngân hàng TSĐB Tài sản đảm bảo Joint VCB stock commercial bank for Foreign Trade of Vietnam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tiêu đề Trang bảng 2.1 Doanh số cho vay VCB CN Long An năm 2014 - 2018 38 2.2 Dư nợ phân loại theo nhóm khách hàng 2014 – 2018 VCB CN 40 Long An 2.3 Dư nợ phân loại theo thời hạn tín dụng VCB CN Long An 41 giai đoạn 2014 - 2018 2.4 Dư nợ TD phân loại theo tính chất đảm bảo VCB CN Long 43 An giai đoạn 2014 – 2018 2.5 Nợ đủ tiêu chuẩn nợ 2014 – 2018 VCB CN Long An 44 2.6 Phân nhóm nợ năm 2014 – 2018 VCB CN Long An 45 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ TT TIÊU ĐỀ Trang Biểu đồ 2.1 Doanh số cho vay VCB CN Long An đoạn 2014 – 39 2018 Biểu đồ 2.2 Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng VCB CN 40 Long An năm 2014 - 2018 Biểu đồ 2.3 Dư nợ tín dụng theo thời hạn tín dụng VCB CN Long 42 An năm 2014 -2018 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.4 Phân nhóm nợ VCB CN Long An năm 2014 -2018 46 viii MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DUNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại: 1.1.2 Bản chất ngân hàng thương mại: 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.1.4 Các hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.1.5 Các loại hình ngân hàng kinh tế 11 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 17 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 17 1.2.2 Rủi ro tín dụng 22 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TD 27 1.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng 27 1.3.2 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 Kết luận chương 33 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LONG AN 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VCB 34 2.1.2 Vài nét Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CN LONG AN 37 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng VCB Chi nhánh Long An 37 2.2.2 Rủi ro tín dụng quản trị RRTD VCB Chi nhánh Long An 43 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB CHI NHÁNH LONG AN 51 ix 2.3.1 Những kết đạt 51 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 42 Kết luận chương 55 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB CHI NHÁNH LONG AN 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VCB & MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG CỦA VCB CHI NHÁNH LONG AN 56 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 56 3.1.2 Mục tiêu quản trị RRTD VCB Chi nhánh Long An 57 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB CHI NHÁNH LONG AN 60 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 60 3.2.2 Giám sát chặt chẽ quy trình trước giải ngân sau giải ngân 63 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát kiểm sốt tín dụng 64 3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân hoạt động TD quản trị RRTD 65 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 66 3.2.6 Tuân thủ nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 66 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HỘI SỞ VCB 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71  PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng hoạt động quan ngân hàng thương mại Theo thống kê sơ toàn hệ thống ngân hàng thương mại, dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn tài sản có sinh lời nói riêng tổng tài sản có nói cung ngân hàng Trong điều kiện cần phải đẩy mạnh việc thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2020 - 2025 để bảo đảm thực thắng lợi mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ chiến lược 2020 - 2030, Hoạt động tín dụng tạo tài sản có sinh lời lớn, nguồn thu nhập ngân hàng thương mại, vậy, việc mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dư nợ tín dụng nhiệm vụ quan trọng, ln đặt trình phát triển ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln phát sinh rủi ro rủi ro lớn toàn mặt hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo cảnh báo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiên nay, chưa mức nguy hiểm, tình trạng báo động, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành theo số liệu tra 3% Đây vấn đề thật nguy hại cho kinh tế cho hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng với tỷ lệ nợ xấu cao gây hậu nặng nề hệ thống ngân hàng, mà cịn tồn kinh tế Chính vậy, Ngân hàng nhà nước Việt Nam tăng cường kiểm tra, giám sát, tăng cường công tác quản lý để giải vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng Trên gốc độ quan quản lý góc độ kinh doanh ngân hàng thương mại, việc nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa tích cực hệ thống ngân hàng kinh tế nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Long An chi nhánh NHTM khác, đơn vị giao dịch nguồn thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụng, bên cạnh việc phát triển tín dụng quy mô tốc độ, cần thiết phải nâng cao hiệu mặt chất lượng tín dụng Phương pháp nghiên cứu định tính với liệu thu thập từ năm 2016 đến 2018 sử dụng nhằm làm rõ thực trạng đề xuất giải pháp thích hợp để tăng hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Long An Nhiều năm gần hoạt 57 Basel II theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phấn đấu để mở rộng mạng lưới giao dịch quốc tế số nước có tầm ảnh hưởng lớn đến thị trường tài Việt Nam, trước hết Hoa Kỳ • Là ngân hàng đứng đầu Việt Nam hàng đầu Đông Nam Á mức độ ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động đem lại tiện ích, dịch vụ tốt nhất, hài lòng cho khách hàng nước quốc tế • Hồn thiện mơ thức quản trị ngân hàng tuân thủ luật pháp, hoạt động theo thông lệ, minh bạch, công khai hiệu Chuyển đổi mô hình tổ chức theo hướng quản lý tập trung Hội sở điều hành hoạt động kinh doanh áp dụng chiều dọc mơ hình ngân hàng đại, tiên tiến • Nâng cao hiệu kinh doanh suất lao động Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kênh phân phối truyền thống gồm chi nhánh, phịng giao dịch, cơng ty con, công ty liên kết, đồng thời đẩy mạnh phát triển kênh phân phối đại Internet Banking, Mobile Banking, ATM, POS… Tích cực mở rộng kênh phân phối thị trường khu vực giới • Đào tạo phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng xu hội nhập tồn cầu hóa • Tiếp tục cải thiện mơi trường làm việc từ tổ chức chuyên nghiệp, thân thiện, hội phát triển nghề nghiệp lợi ích xứng đáng cho nhân viên, thu nhập bình quân đầu người mức cao so với thị trường • Thương hiệu VCB lan tỏa nhận biết sâu rộng với thị trường nước quốc tế thương hiệu ngân hàng hàng đầu Việt Nam, tổ chức kinh tế, cá nhân tín nhiệm lựa chọn sử dụng dịch vụ tài ngân hàng 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An 3.1.2.1 Định hướng kinh doanh VCB Chi nhánh Long An VCB chi nhánh Long An thực hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan theo quy định VCB, theo định hướng cụ thể sau: * Về huy động vốn: Huy động vốn hình thức: nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, 58 tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác Đồng Việt Nam ngoại tệ theo quy định Hội sở VCB Thực hình thức huy động vốn khác theo quy định pháp luật Hội sở VCB Mục tiêu huy động vốn gồm: - Tập trung tiếp thị nguồn tiền nhàn rỗi khách hàng doanh nghiệp cá nhân địa bàn tỉnh Long An - Tận dụng chương trình khuyến để gia tăng công tác huy động số dư nhỏ lẻ, có tính ổn định cao; - Thống kê danh sách sản phẩm – dịch vụ khách hàng có quan hệ tín dụng sử dụng triển khai bán chéo sản phẩm – dịch vụ phù hợp mà khách hàng chưa sử dụng nhằm cung ứng đến khách hàng theo xu hướng trọn gói sản phẩm – dịch vụ để tăng nguồn thu dịch vụ cho ngân hàng - Thực rà soát lại khách hàng hữu doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập để tiếp thị kịp thời đưa sách ưu đãi thu hút khách hàng chuyển dần giao dịch ngoại hối, toán quốc tế tập trung VCB - Tiếp cận khách hàng đại lý vé số, tiệm vàng nhằm hướng đến đối tượng có thu nhập cao ổn định Phấn đấu đạt tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn bình quân hàng năm từ 10,00% đến 16,00% * Về hoạt động cấp tín dụng: Cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân nước đồng Việt Nam ngoại tệ theo quy định pháp luật uỷ quyền VCB hình thức: Cho vay; Chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng; Phát hành thẻ tín dụng; Bao toán nước; bao toán xuất nhập khẩu; Các hình thức cấp tín dụng khác sau VCB uỷ quyền Mục tiêu hoạt động tín dụng gồm: - Đối với tín dụng nhóm khách hàng bán bn: định hướng chi nhánh trì phát triển với tốc độ trung bình từ 10%/năm trở lên - Đối với tín dụng nhóm bán lẻ: chi nhánh tập trung phát triển lĩnh vực bán lẻ, tăng trưởng hàng năm từ 30% - 35% - Chất lượng tín dụng: Tăng cường quản lý để nâng cao chất lượng tín dụng tín dụng bán bn tín dụng bán lẻ 59 - Tiếp cận doanh nghiệp hoạt động trung tâm thương mại, Cụm công nghiệp để phát triển mảng cho vay doanh nghiệp - Rà soát lại chủ đầu tư dự án khu dân cư địa bàn tỉnh, phân công nhân thực tiếp cận chủ đầu tư để họ giới thiệu khách hàng vay vốn - Nghiên cứu thị trường ngành, lĩnh vực mạnh điểm giao dịch để cấu lại danh mục cho vay phù hợp với địa bàn - Phấn đấu đạt tỷ lệ tăng trưởng dư nợ bình quân hàng năm từ 12% đến 15% - Cố gắng trì tỷ lệ nợ xấu ≤ 1,50% - Thu nhập hoạt động tín dụng tăng trên15 %, chiếm tỷ trọng 85% tổng thu nhập * Về mảng cung ứng dịch vụ ngân hàng: - Mở tài khoản toán cho khách hàng - Cung ứng phương tiện toán - Cung ứng dịch vụ toán: Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; Thực dịch vụ toán quốc tế; Thực dịch vụ toán khác theo uỷ quyền VCB - Thu nhập từ hoạt dộng dịch vụ tăng 16%, chiếm tỷ khoảng 15% tổng thu nhập * Về hoạt động kinh doanh khác: Thực nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh cho tổ chức, cá nhân nước, trừ trường hợp bảo lãnh đối ứng cho doanh nghiệp nước tham gia dự thầu, thực hợp đồng Việt Nam Đầu tư sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản chấp, cầm cố chuyển thành tài sản VCB quản lý để sử dụng khai thác kinh doanh Thực hoạt động khác VCB giao uỷ quyền cho chi nhánh 3.1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Tiếp tục phát huy vai trị kiểm sốt rủi ro Phịng Kiểm tra nội (KTNB) đảm bảo công tác giám sát từ xa, công tác kiểm tra đột xuất định theo kế hoạch Các cam kết trách nhiệm vị trí cán nhân viên nhằm đảm bảo khả năng, rèn luyện lực chuyên môn ý thức trách nhiệm quản lý rủi ro 60 Luân chuyển có thời hạn cán quản lý vị trí khác thấy cần thiết để phòng ngừa rủi ro đạo đức Luân chuyển chuyên viên khách hàng, chuyên viên kiểm soát rủi ro để nâng cao khả giám sát rủi ro an tồn hoạt động tín dụng với tầm bao quát cao theo ngành nghề kinh doanh mà toàn phạm vi địa bàn hoạt động VCB chi nhánh Long An Kiểm sốt rủi ro, khơng để nợ xấu gia tăng Toàn chi nhánh nổ lực phấn đấu hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu không 2,0% 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB CHI NHÁNH LONG AN 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng có tính chất định tới chất lượng tín dụng đồng thời giải pháp hàng đầu quản trị rủi ro tín dụng Nếu thẩm định khơng kỹ, khơng tồn diện, cán thẩm định không đánh giá mức độ rủi ro việc cấp tín dụng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Việc thẩm định tín dụng cần phải tuân thủ quy tắc, nguyên tắc quy trình tín dụng hệ xây dựng hồn chỉnh áp dụng toàn hệ thống VCB Trên sở hồ sơ tín dụng khách hàng cung cấp, cán tín dụng thực đánh giá đầy đủ, tồn diện để có định tín dụng đắn Đánh giá lực pháp lý, lực điều hành, quản lý SXKD khách hàng: Đánh giá lịch sử hoạt động khách hàng: Cán tín dụng cần xem xét thẩm định lịch sử công ty, thay đổi vốn góp, thay đổi chế quản lý, thay đổi công nghệ thiết bị, thay đổi sản phẩm, lịch sử trình liên kết, hợp tác, giải thể, xem loại hình kinh doanh cơng ty gì, khía cạnh trị xã hội đằng sau hoạt động kinh doanh này,… Thẩm định kỹ thơng tin giúp cho cán tín dụng có đánh giá chung khả tính cạnh tranh cơng ty tương lai Đây điều cần thiết để biết liệu khách hàng đứng vững trước thay đổi bên ngồi khả mở rộng hoạt động hay không Đánh giá tư cách lực pháp lý khách hàng vay vốn: Cán tín dụng cần đánh giá xem khách hàng vay vốn có đầy đủ lực pháp luật dân sự, đủ 61 lực hành vi dân không, thành viên công ty có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự, quy chế tổ chức khách hàng vay vốn rõ phương thức tổ chức, quản trị, điều hành, giấy phép đầu tư, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có cịn hiệu lực thời hạn cho vay hay khơng Đánh giá mơ hình tổ chức, bố trí lao động khách hàng: Cán tín dụng cần xem xét quy mô hoạt động doanh nghiệp, số lượng lao động, trình độ lao động, cấu lao động trực tiếp gián tiếp, sách kết tuyển dụng, hiệu sản suất: Doanh thu, lợi nhuận đầu người, hiệu giá trị gia tăng Đây nội dung để cán tín dụng xem xét hoạt động kinh doanh khách hàng có bản, chun nghiệp hay khơng Đánh giá lực quản trị điều hành khách hàng vay vốn: Nếu khách hàng vay vốn có lực quản trị điều hành tốt, có khả dự báo biến động thị trường chủ động hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả thu hồi vốn trả nợ ngân hàng Do vậy, thẩm định hồ sơ cán tín dụng cần phải thẩm định kỹ trình độ chun mơn, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức người lãnh đạo cao ban điều hành, khả nắm bắt thị trường khách hàng, uy tín lãnh đạo doanh nghiệp, việc định có phải tập trung vào người cách thức quản lý họ hay không,… Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: Trên sở hồ sơ khách hàng cung cấp, cán tín dụng cần phân tích, khảo sát thực tế hoạt động kinh doanh khách hàng để có phân tích xác, nhận định tình hình kinh doanh khách hàng vay Đánh giá, thẩm định lực sản xuất khách hàng, thực trạng nhà xưởng công nghệ, khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào, phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối, sản lượng doanh thu,… Đánh giá phân tích hoạt động triển vọng khách hàng: Cán tín dụng cần tập trung phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức khách hàng mặt thị trường, sản phẩm dịch vụ, kênh phân phối Đánh giá tình hình quan hệ tín dụng với ngân hàng: Cán tín dụng cần tập trung phân tích lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng vay VCB tổ chức tín dụng khác (thơng qua kênh khai thác thơng tin tín dụng từ Ngân hàng Nhà 62 nước) Cần phải đánh giá tiềm năng, hội thời gian tới quan hệ với khách hàng, kể khả bán chéo sản phẩm khách hàng Phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng: Đây khâu quan trọng công tác thẩm định, xem “sức khoẻ” khách hàng vay vốn nào, để từ có định tín dụng đắn Cán tín dụng cần xác định điểm mạnh điểm yếu khách hàng qua việc tính tốn phân tích tiêu khác nhau, sử dụng số liệu từ báo cáo tài thơng qua số liệu cấu tài sản, cấu nợ Cán tín dụng cần phải tìm mối liên hệ tỷ số tính tốn để đưa kết luận xác khách hàng Hồn tồn khơng có chuẩn mực cho phần phân tích theo tỷ số Một số số tốt chưa thể kết luận khách hàng tình trạng tốt Do mối quan hệ tỷ số mục đích cuối phân tích tài khách hàng Đối với doanh nghiệp, việc phân tích tài cần vào Báo cáo tài gần nhất, bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ số nguồn thông tin khác như: Số lượng lao động, bảng toán lương/ nhân công,… Đánh giá phương án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng: Cùng với việc phân tích tình tình tài chính, việc thẩm định phương án kinh doanh khả trả nợ vay khách hàng khâu quan trọng công tác thẩm định Nếu việc thẩm định thực không kỹ, sơ sài, cán tín dụng chưa đánh giá hết yếu tố ảnh hưởng đến phương án, dự án kinh doanh khách hàng rủi ro xảy khó có khả thu hồi nợ, làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Thẩm định nội dung phương án sản xuất kinh doanh: quy mô sản xuất, kinh doanh phương án; quy mô, cấu nguồn vốn thực phương án Thẩm định tài sản đảm bảo: Cán tín dụng cần phải thực tế đến nơi có tài sản để xem xét trạng tài sản đảm bảo, tránh trường hợp định giá tài sản hồ sơ gốc khách hàng cung cấp Đánh giá, phân tích rủi ro xảy cấp tín dụng cho khách hàng: Cán tín dụng cần phân tích rủi ro chủ yếu việc cấp tín dụng cho khách hàng, để từ có biện pháp phịng ngừa từ phía ngân hàng khách hàng 63 3.2.2 Giám sát chặt chẽ quy trình trước giải ngân sau giải ngân Rủi ro tín dụng khơng xuất phát từ cơng tác phân tích thẩm định tín dụng hay phương án sản xuất kinh doanh hiệu mà nguyên nhân ngân hàng thiếu kiểm tra, giám sát vốn vay nên khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn sử dụng ngồn vốn vay vào mục đích khác Để phịng ngừa rủi ro phát sinh, hạn chế đến thấp thiệt hại có rủi ro phát sinh VCB chi nhánh Long An cần phải kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân đặc biệt kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân Cụ thể là: Kiểm sốt q trình giải ngân: Cần phải tuân thủ theo định cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, kiểm tra, đối chiếu mục đích vay vốn với nhu cầu giải ngân nhằm đảm bảo hợp lý loại chi phí tổng nhu cầu vốn giải ngân khách hàng, đảm bảo việc giải ngân phù hợp với chứng từ sử dụng vốn Hạn chế đến mức thấp việc giải ngân vốn vay tiền mặt trừ trường hợp đặc thù ngành nghề kinh doanh mà khách hàng cung cấp chứng từ sử dụng vốn nhằm để đảm bảo vốn vay khách hàng đối tượng Thực kiểm tra, giám sát vốn vay sau giải ngân: Chi nhánh cần xây dựng kế hoạch, phương pháp kiểm tra cụ thể khoản vay, khoản vay có đặc điểm riêng nên cần phải có kế hoạch kiểm tra hợp lý, riêng biệt nhằm để đảm bảo yêu cầu hoạt động chi nhánh không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sau giải ngân cần phải dựa vào cơng tác xếp hạn tín dụng khách hàng theo định kỳ, khách hàng có mức tín nhiệm thấp cơng tác kiểm tra, giám sát thực cách thường xuyên ngược lại, khoản nợ xấu phải kiểm tra tháng lần để theo giỏi chặt chẽ tình hình hoạt động khách hàng để kịp thời theo dõi, phát rủi ro xảy đề giải pháp phù hợp Ngoài việc kiểm tra cần phải ý đến việc kiểm tra tài sản đảm bảo khoản vay nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy 64 Trong công tác kiểm tra sử dụng vốn vay cần phải trọng đến việc kiểm tra thực tế, phải phân tích, đánh giá giá cân đối tiền, hàng khoản khác, tuyệt đối tránh trường hợp dựa số liệu báo cáo khách hàng cung cấp Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay đạt hiệu giúp sớm phát rủi ro, cán tín dụng cần phải đề xuất, xây dựng kế hoạch kiểm tra,công tác kiểm tra phải kết hợp nhiều phương pháp như: Kiểm tra hàng hóa thực tế trường, kiểm tra hàng hóa kho, đối chiếu giá trị hành hóa hóa đơn với sổ sách, thẻ kho tình hình thực tế Qua kiểm tra, giám sát vốn vay, cán tín dụng cần phải đề xuất lại mức xếp hạn tín nhiệm khách hàng cách phù hợp phải mạnh dạn, dứt khốt đề xuất cấp có biện pháp kịp thời khách hàng không trung thực, sử dụng vốn vay không theo cam kết chí phải thu hồi vốn vay trước hạn 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát kiểm sốt tín dụng Công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân có ý nghĩa quan trọng hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo cho việc cấp tín dụng diễn chặt chẽ, nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy cho khoản vay Tuy nhiên, thời qua VCB chi nhánh Long An chưa quan tâm mức vấn đề Do vậy, thời gian tới chi nhánh cần phân định rõ ràng chức năng, trách nhiệm phận, cán việc kiểm tra, giám sát khoản vay Bộ phận tín dụng: Phải thường xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình thực cam kết ngân hàng bảo lãnh, kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo, định kỳ hàng năm thực rà soát, đánh giá lại hiệu khai thác dự án đầu tư Việc kiểm tra, rà sốt thực thơng qua hồ sơ tín dụng, sổ sách chứng từ kế tốn khách hàng, cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra thực tế sở kinh doanh khách hàng, thường xuyên theo dõi phân tích biến động hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản, tài sản đảm bảo khách hàng để kịp thời nhận diện rủi ro tiềm ẩn Ngồi ra, cán tín dụng phải thực phân loại nợ theo định kỳ Hơn nữa, việc kiểm tra phải lập thành biên trình ban lãnh đạo để báo cáo tình hình khách hàng Bộ phận quản lý rủi ro: Phải phối hợp với cán tín dụng việc phát kịp thời dấu hiệu rủi ro, đề xuất biện pháp xử lý trường hợp khoản vay khách hàng có dấu hiệu bất thường khoản vay khách hàng chuyển sang trạng 65 thái nợ xấu Ngoài ra, phận quản lý rủi ro phải giám sát việc phân loại nợ cán tín dụng, giám sát việc thực biện pháp xử lý rủi ro cấp có thẩm quyền phê duyệt Bộ phận quản trị tín dụng: Phải thường xuyên lập danh sách khoản nợ đến hạn gửi phận tín dụng để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi hạn, phải thường xuyên theo dõi diễn biến thực trạng khoản nợ khách hàng, qua cảnh báo dấu hiệu rủi ro cho phận tín dụng 3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân hoạt động tín dụng quản trị rủi ro Nhân yếu tố trung tâm hoạt động, nhân tố định đến thành cơng hay thất bại doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng không ngoại lệ, đặc biệt việc bố trí nhân cơng tác thẩm định tín dụng, xét duyệt cấp tín dụng Người lao động có chuyên môn yếu tố quan trọng để phát hiện, ngăn chặn rủi ro hoạt động cấp tín dụng, yếu tố gây rủi ro, tổn thất xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến đâu, người vận hành hạn chế lực, cố ý vi phạm đạo đức nghề nghiệp thiệt hại, tổn thất tín dụng khơng tránh khỏi, chí nặng nề điều minh chứng thời gian vừa qua hàng loạt cán tín dụng bị sa thải, khởi tố vi phạm quy định cho vay, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, để nâng cao hiệu cơng tác nhân cần thực biện pháp cụ thể sau đây: + Xây dựng tiêu chí tuyển dụng cán bộ, cán tín dụng phải đào tạo chuyên ngành, có lực, phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán tuyển dụng khơng nên bố trí vào cơng tác thẩm định, cấp tín dụng mà phải bố trí cơng tác phòng, ban khác thời gian để kiểm tra lực, đạo đức nghề nghiệp sau trình, ngân hàng nhận thấy cán đáp ứng yêu cầu mặt chuyên mơn lẫn đạo đức bố trí vào phận thẩm định, cấp tín dụng + Thường xun có sách tự đào tạo bồi dưỡng cho cán tuyển dụng Qua giúp nâng cao lực chuyên môn, nhận thức cán 66 Hiện nay, công tác VCB chi nhánh Long An trọng Tuy nhiên thời gian tới chi nhánh cần tổ chức đào tạo lại để bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán + Bố trí đủ cán để thực tốt cơng tác thẩm định, tránh tình trạng thiếu người thực cơng việc dẫn đến tình trạng cán q tải nên khơng có thời gian cập nhật kiến thức, kiểm tra, giám sát tốt khách hàng sau giải ngân 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Song song với việc tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng vay vốn cán tín dụng, VCB chi nhánh Long An cần xây dựng quy trình quy định chặt chẽ cơng tác hậu kiểm hệ thống kiểm sốt nội nhằm đảm bảo thống việc chấp hành quy định quan quản lý việc cấp tín dụng Ngồi việc kiểm tra định kỳ, cơng tác kiểm tra nội phải tiến hành thường xuyên nhằm để sớm phát khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đối với khoản nợ xấu, nợ nghi ngờ cơng tác kiểm tra phải tiến hành thường xuyên hơn, tần suất cao để có biện pháp thích hợp thu hồi nợ trước hạn, chấn chỉnh hoạt động để hạn chế đến mức thấp có rủi ro xảy Để công tác kiểm tra nội phát huy hiệu tích cực, VCB chi nhánh Long An cần xây dựng hệ thống kiểm tra phù hợp với chi nhánh Hiện phận kiểm tra nội tập trung trụ sở chi nhánh, nhân mỏng thời gian tới cần phải bổ sung thêm nhân để kiểm soát tốt việc cấp tín dụng chi nhánh Song song với việc tăng cường nhân chi nhánh cần phải giao quyền chủ động cho phận việc ngăn chặn, dừng cấp tín dụng nhận thấy việc cấp tín dụng chi nhánh chưa thật an tồn Bởi phận kiểm sốt nội độc lập với phận cấp tín dụng, khơng chịu áp lực việc tăng trưởng tín dụng nên có đánh giá, nhận định khách quan 3.3.6 Tuân thủ nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel ban hành 16 nguyên tắc quản 67 trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Tập trung vào nội dung sau đây: Thứ nhất: Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (tối thiểu lần/năm) xem xét chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng ngân hàng Chiến lược cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt gánh chịu rủi ro Nguyên tắc 2: Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt phát triển sách thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng Các thủ tục cần nhằm vào rủi ro tín dụng họat động ngân hàng, cấp độ khoản tín dụng tồn danh mục đầu tư Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động Các ngân hàng cần bảo đảm rủi ro sản phẩm hoạt động phải tuân thủ thủ tục quản lý rủi ro kiểm soát phù hợp trước đưa vào sử dụng triển khai phải Hội đồng quản trị ủy ban hội đồng phê duyệt Thứ hai: Chuẩn hóa qui trình cấp tín dụng lành mạnh (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng Những tiêu chí cần rõ thị trường mục tiêu ngân hàng cho thấy hiểu biết cặn kẽ bên vay hay đối tác mục đích cấu khoản tín dụng nguồn hồn trả Ngun tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng tổng thể mức bên vay đối tác, nhóm đối tác có liên quan đến để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác theo cách có ý nghĩa so sánh được, sổ sách kế toán ngân hàng sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình xây dựng rõ ràng để phê duyệt khoản mục tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng hành Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải thực sở giao dịch công bên Đặc biệt, khoản tín dụng cho cơng ty cá nhân có 68 liên quan cần phê duyệt sở ngoại lệ, theo dõi cẩn thận triển khai bước cần thiết để kiểm soát hay loại trừ rủi ro cho vay trường hợp ngoại lệ Thứ ba: Duy trì quy trình quản lý theo dõi tín dụng (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý liên tục danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ dự phịng dự trữ Ngun tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng cần quán với chất, quy mô mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích phép lãnh đạo đo lường rủi ro tín dụng họat động nội bảng ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định tập trung rủi ro Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cấu chất lượng tồn danh mục đầu tư tín dụng Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến thay đổi tiềm tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện căng thẳng Thứ tư: Bảo đảm kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá liên tục, độc lập trình quản lý rủi rủi ro tín dụng kết đánh giá cần báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị ban Tổng giám đốc Nguyên tắc 15: Ngân hàng cần bảo đảm chức cấp tín dụng quản lý hiệu rủi ro tín dụng nằm mức thống với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội Ngân hàng cần xây dựng tăng cường kiểm soát nội hoạt động khác nhằm bảo đảm vi phạm sách, thủ tục giới hạn báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo thích hợp để xử lý Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề trường hợp cần giải tương tự 69 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HỘI SỞ VCB - Hội sở VCB bổ sung chế, sách có liên quan đến quản trị rủi ro Do tính chất phức tạp hoạt động cho vay, nên cần sớm nghiên cứu ban hành chế sách tín dụng cụ thể nhóm khách hàng; nghĩa vụ quyền lợi cụ thể đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi với cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm tới việc động viên, khen thưởng với cán tín dụng giỏi để có sở đề nghị xét chọn, khen thưởng hàng năm Có sách khuyến khích thoả đáng để đảm bảo chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao - Hội sở VCB nên có sách khuyến khích chi nhánh mở rộng hoạt động tín dụng nói chung, chủ động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Trên sở sách phát triển kinh tế xã hội Nhà nước để xây dựng chiến lược kinh doanh VCB thời gian tới, đồng thời có sách tín dụng phù hợp, bám sát tình thực tế để nâng cao hiệu cơng tác tín dụng nâng cao nguồn vốn bảo đảm cho việc hoàn thành trình tái cấu thời gian ngắn có kết tốt - Nâng cao chất lượng thơng tin tồn hệ thống VCB Thơng tin phòng ngừa rủi ro VCB thời gian qua đạt nhiều tác dụng tích cực đáng kể, nhiên phát triển nghiệp vụ cung cấp thông tin lên bước cao nhanh chóng, xác khách quan Ngồi thu thập, phân tích lưu trữ thông tin, cần thực việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng theo tiêu chí phi tài Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin VCB với TCTD, với quan thông tin khác nhằm tăng thêm thơng tin cần thiết cho q trình xét duyệt giám sát cho vay đơn vị giao dịch toàn hệ thống VCB - Giao tiêu kế hoạch, tiêu mức dư nợ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cho chi nhánh với tỷ lệ hợp lý để tránh tình trạng chạy theo số lượng, xem nhẹ chất lượng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bị kiểm soát 70 KẾT LUẬN Luận văn trình bày nội dung có liên quan đến đề tài quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Từ nội dung lý luận, qua số liệu thông tin thực tế, luận văn phản ánh, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An giai đoạn 2014- 2018 Trên sở phân tích, đánh giá ngun nhân tình hình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, luận văn trình bày số giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An thời gian tới, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị Kết nghiên luận văn, rút kết luận sau đây: Thứ nhất, Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng ln ẩn chứa gắn liền với rủi ro tín dụng mà ngân hàng thương mại phải quan tâm Thứ hai, Phát triển mở rộng hoạt động tín dụng khơng đơi với quản trị rủi ro tín dụng hậu nghiêm trọng Do quản trị rủi ro tín dụng thiết phải quán triệt, cần quan tâm giải cách thường xuyên liên tục suốt trình tồn phát triển chi nhánh ngân hàng thương mại nói chung VCB chi nhánh Long An nói riêng Thứ ba, Những vấn đề nêu luận văn trình bày lý giải có sở, rõ ràng mạch lạc có tính thuyết phục minh chứng thông tin số liệu thực tế từ VCB chi nhánh Long An để thực mục tiêu nghiên cứu đề Thứ tư, Vấn đề nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An yêu cầu xuyên suốt hoạt động quản trị kinh doanh ngân hàng tổ chức thực cách nghiêm túc, khơng phép lơ để góp phần ổn định nâng cao hiệu kinh doanh VCB chi nhánh Long An / 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2017) Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hảng thương mại Nhà xuất bản Kinh tế TP Hồ Chí Minh Đinh Xuân Hạng (2012), Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quốc hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Báo cáo thường niên 2014-2018 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, CN Long An: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VCB Chi nhánh Long An năm 2014-2018 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Báo cáo tài VCB Chi nhánh long An 20142018 ... quan ngân hàng thương mại quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An. .. nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An 8 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DUNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... động tín dụng VCB Chi nhánh Long An 37 2.2.2 Rủi ro tín dụng quản trị RRTD VCB Chi nhánh Long An 43 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB CHI NHÁNH LONG AN