CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Tháng 08 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH 4-5 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6-8 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 10 BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 11 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 - 38 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán BETA (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty sốt xét cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm sốt Ban Tổng Giám đốc Cơng ty điều hành Công ty giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Cựu Bà Nguyễn Thị Minh Quang Ông Huỳnh Văn Tốt Chủ tịch Phó chủ tịch Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Nguyễn Văn Thiên Ơng Tơn Thất Lâm Khánh Bà Nguyễn Thị Hải Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ơng Huỳnh Văn Tốt Bà Trần Thị Bơng Bà Nguyễn Thị Minh Quang Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Cơng ty giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 đến ngày lập Báo cáo Ông Nguyễn Hữu Trường Ngoài lương khoản phụ cấp theo lương, không thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc có khoản thu nhập khác từ hợp đồng ký với Công ty hay bên liên quan CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn có ảnh hưởng trọng yếu, cần phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài kèm theo sốt xét Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm tốn Tư vấn UHY CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài phù hợp với Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn Cơng ty Chứng khốn Quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÁC CAM KẾT KHÁC Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 04 năm 2012 Bộ Tài việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán quy định quản trị Công ty Thông tư số 121/2012/TTBTC ngày 26/07/2012 Bộ Tài việc Quy định quản trị Công ty áp dụng cho Công ty Đại chúng CƠNG BỐ CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Chúng tơi, Hội đồng Quản trị Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn BETA phê duyệt Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Công ty Thay mặt Hội đồng Quản trị Nguyễn Văn Cựu Chủ tịch TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Huỳnh Văn Tốt Tổng Giám đốc Số: /2014/UHYHCM - BCKTĐL BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Về Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BETA Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BETA Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn BETA (sau gọi tắt “Công ty”) bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2014 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Báo cáo tài Cơng ty lập ngày 11/08/2014, trình bày từ trang 06 đến trang 38 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc đơn vị Trách nhiệm Chúng đưa Báo cáo nhận xét Báo cáo tài sở cơng tác sốt xét Chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Tại ngày 30/06/2014, giá trị đầu tư dài hạn Công ty vào công ty chưa niêm yết là: 142.255.125.000 đồng, chiếm 36,58% vốn chủ sở hữu Công ty ngày 30/06/2014 phần lớn phát sinh trước năm 2014 Theo quy định Thông tư 210/2012/TT-BTC ngày 30/11/2012 Bộ Tài hướng dẫn thành lập Cơng ty Chứng khốn (“Thơng tư 210”), Cơng ty Chứng khốn khơng sử dụng q hai mươi phần trăm (20%) vốn chủ sở hữu để đầu tư vào Cơng ty chưa niêm yết Theo đó, giá trị vượt mức đầu tư theo quy định số tiền: 64.478.605.454 đồng Tại ngày 30/06/2014, giá trị đầu tư Công ty vào cổ phiếu niêm yết mã STB 69.697.250.005 đồng, giá trị ủy thác đầu tư cho cá nhân với tài sản đảm bảo cổ phiếu niêm yết mã STB có giá trị 189.000.000.000 đồng Theo đó, tổng giá trị khoản đầu tư liên quan đến cổ phiếu niêm yết mã STB có giá trị 258.697.250.005 đồng Cơng ty trích lập dự phịng cho khoản Cơng ty tự đầu tư số tiền 2.934.833.605 đồng, tổng giá trị đầu tư số tiền 255.762.416.400 đồng, chiếm 65,77% vốn chủ sở hữu Cơng ty ngày 30/06/2014 Bên cạnh đó, Cơng ty ủy thác đầu tư cho số cá nhân với tài sản đảm bảo cổ phiếu khác, tổng số tiền 12.129.719.500 đồng Theo quy định Thông tư 210, hoạt động ủy thác đầu tư chứng khốn nêu khơng thực chưa có quy định, hướng dẫn Bộ Tài Từ 01/01/2014 đến 30/06/2014, Công ty không tiếp tục thực ký hợp đồng hợp tác đầu tư chứng khoán nhiên số dư phải thu khách hàng hoạt động ngày 01/01/2014 là: 343.999.679.302 đồng Tại ngày 30/06/2014 Cơng ty thực thu hồi tồn số dư nhiên Doanh thu chi phí liên quan đến hoạt động phát sinh kỳ với số tiền là: 15.730.787.522 đồng 13.704.801.370 đồng Theo quy định Thông tư 210, hoạt động hợp tác đầu tư chứng khốn nêu khơng thực chưa có quy định, hướng dẫn Bộ Tài Chúng tơi khơng đánh giá ảnh hưởng Doanh thu chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động đến Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Tại ngày 30/062014, giá trị đầu tư Cơng ty vào Căn hộ Hồng Anh Gia Lai số tiền 3.514.818.000 đồng Giá trị đầu tư phát sinh từ năm 2009, Công ty có kế hoạch thu hồi nhiên đến chưa thực Hoạt động đầu tư không phép thực theo quy định Thông tư 210 Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Công ty lập giả định hoạt động liên tục Tuy nhiên, ảnh hưởng vấn đề nêu trên, giả định bị thay đổi Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu trên, không thấy có kiện khác để Chúng tơi cho Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Beta khơng phản ánh trung thực hợp lý xét khía cạnh trọng yếu, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Phan Thanh Điền Mai Việt Hùng Giám đốc Kiểm toán viên Giấy CNĐKHNKT Giấy CNĐKHNKT số 1496-2013-112-1 số 2334-2013-112-1 Thay mặt đại diện cho CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN UHY TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Huỳnh Văn Tốt Nguyễn Hữu Trường Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 Đinh Tuyết Mai Người lập biểu Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Huỳnh Văn Tốt Nguyễn Hữu Trường Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 Đinh Tuyết Mai Người lập biểu Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) BÁO CÁO TÀI Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN (1) Công ty ký hợp đồng ủy thác cho cá nhân thực đầu tư Cơng ty cung cấp vốn hưởng lãi suất cố định với tài sản đảm bảo 20.839.811 Cổ phiếu STB (Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) 1.500.000 cổ phiếu ACI (Cơng ty CP Đầu tư An Cư) Trong số phải thu đảm bảo cổ phiếu STB có giá trị 189.000.000.000 đồng (2) Chủ yếu lãi nhà đầu tư phải trả liên quan đến hợp đồng hợp tác đầu tư chứng khoán chưa niêm yết nợ khó địi liên quan đến hoạt động đầu tư chứng khoán (3) Tiền chuyển vào tài khoản tạm giữ Công an theo Công văn số 829/CAHK/ĐTTH ngày 31/07/2013 để khắc phục hậu sai phạm nhân viên môi giới Hiện vụ án tiếp tục điều tra 27 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 Quận 1, TP Hồ Chí Minh đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN (TIẾP) 6.1 PHẢI THU KHÁCH HÀNG VỀ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN 6.2 DỰ PHỊNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHĨ ĐỊI TIỀN NỘP QUỸ HỖ TRỢ THANH TOÁN Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán phản ánh khoản tiền ký quỹ Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Biến động khoản tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán năm sau: TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 28 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) BÁO CÁO TÀI Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Giá trị cịn lại 30/06/2014 TSCĐ hết khấu hao sử dụng: 10.162.726.153 đồng 29 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 Quận 1, TP Hồ Chí Minh đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Giá trị lại 30/06/2014 TSCĐ hết khấu hao sử dụng: 1.345.233.301 đồng 11 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 12 BÁO CÁO TÀI Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (1) Khoản vay Ngân hàng TMCP Bản Việt - Hội sở theo hợp đồng tín dụng số 0093/068/2013/HĐTD ngày 12/12/2013 với số gốc vay 107.500.000.000 đồng nhằm mục đích bổ sung vốn kinh doanh Lãi suất vay 12%/năm thay đổi theo thông báo Ngân hàng thời kỳ Thời hạn vay 12 tháng từ ngày 12/12/2013 đến 12/12/2014 Khoản vay đảm bảo cổ phiếu STB (xem chi tiết thuyết minh số 25) (2) Khoản vay theo Hợp đồng mua trái phiếu 20/11/TP-BSI ngày 29/6/2011và Hợp đồng mua trái phiếu 21/11/TP-BSI ngày 29/6/2011 Công ty CP Chứng khoán BETA (Bên phát hành) Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (Nhà đầu tư) Tổng số lượng trái phiếu phát hành ban đầu 385.000 trái phiếu, với tổng giá trị 385 tỷ đồng Toàn nguồn thu từ đợt phát hành tổ chức phát hành sử dụng cho mục đích tài trợ cho việc hợp tác đầu tư cổ phiếu trái phiếu Ngân hàng TMCP Liên Việt chấp thuận Kỳ hạn trái phiếu năm, đáo hạn vào ngày 30/06/2014 31 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 Quận 1, TP Hồ Chí Minh đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 14 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 16 PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN 32 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU 17.1 CHI TIẾT VỐN CHỦ SỞ HỮU 17.2 LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI PHÁT SINH TRONG KỲ (*) Chi phí truy thu thuế theo định số 1376/QĐ-CT-TTr2 ngày 15/04/2013 việc xử lý thuế, xử phạt vi phạm hành qua tra việc chấp hành pháp luật thuế, niên độ tra: năm 2008, 2009, 2010 2011 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 18 DOANH THU 19 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỨNG KHỐN 20 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 21 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH QUẢN LÝ RỦI RO VỐN Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích Cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ thuần, phần vốn thuộc sở hữu Cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 3.14 Tại ngày 30/06/2014, Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP) TÀI SẢN ĐẢM BẢO Tài sản chấp cho đơn vị khác Trong năm, Công ty sử dụng tài sản tài để chấp cho khoản vay ngắn hạn ngân hàng theo hợp đồng tín dụng số 0093/068/2013/HĐTD ngày 12/12/2013 Ngân hàng TMCP Bản Việt cơng ty CP Chứng khốn BETA, bao gồm:10.009.300 Cổ phiếu STB (Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) đó: - 3.240.894 cổ phiếu STB Cơng ty đứng tên sở hữu - 5.598.825 cổ phiếu STB Bà Phạm Thị Ngọc Quyên đứng tên chủ sở hữu bảo lãnh cho Công ty vay - 419.600 cổ phiếu STB Bà Lê Nguyễn Tường Vy đứng tên sở hữu bảo lãnh cho Công ty vay - 375.850 cổ phiếu STB Bà Nguyễn Thị Hải đứng tên sở hữu bảo lãnh cho Công ty vay - 212.461 cổ phiếu STB Bà Đỗ Thị Hồng đứng tên chủ sở hữu bảo lãnh cho Công ty vay - 161.670 cổ phiếu STB Bà Nguyễn Thị Ngọc Thương đứng tên chủ sở hữu bảo lãnh cho Công ty vay Tổng giá trị tài sản đảm bảo là: 145.134.850.000 đồng CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) TÀI SẢN ĐẢM BẢO (TIẾP) Tài sản nhận chấp đơn vị khác Đối với hợp đồng ủy thác đầu tư cho cá nhân, tài sản chấp 20.839.811 cổ phiếu mã STB (Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) 1.500.000 cổ phiếu ACI (Công ty CP Đầu tư An Cư) MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài RỦI RO THỊ TRƯỜNG Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng hoạt động nhiều ngành khác phân bổ khu vực địa lý khác CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xun yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Cơng ty phải trả CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN (TIẾP) Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 23 THÔNG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan Số dư với bên liên quan Thu nhập Hội đồng Quản trị Ban Tổng giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BETA Tầng 4-5 số 55 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 24 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Cơng ty kiểm tốn Huỳnh Văn Tốt Nguyễn Hữu Trường Tổng Giám đốc Kế toán trưởng TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 Đinh Tuyết Mai Người lập biểu