CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ BƯU ĐIỆN Báo cáo Tài Cơng ty mẹ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm tốn Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02 – 03 Báo cáo kiểm tốn 04 Báo cáo tài kiểm tốn 05 – 41 Bảng cân đối kế toán 05 – 08 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 – 11 Thuyết minh Báo cáo tài 12 – 41 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện thành viên Tập đồn Bưu Viễn Thơng Việt Nam thành lập theo Quyết định số 46/2004/QĐ-BCVT ngày 15 tháng 11 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Bưu Viễn thơng (nay Bộ Thơng tin Truyền thơng) Trụ sở Cơng ty tại: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Ông Bà Ơng Ơng Ơng Ơng Vương Xn Hịa Đồn Văn An Phạm Hồng Thúy Trần Hải Vân Nguyễn Huyền Sơn Lê Thanh Sơn Lê Xuân Hải Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Ông Ông Ông Trần Hải Vân Lê Thanh Sơn Lê Xuân Hải Nguyễn Huyền Sơn Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán (AASC) kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài Cơng ty mẹ phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài Cơng ty mẹ, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:       Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty mẹ tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài Cơng ty mẹ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin Thị trường chứng khốn Phê duyệt Báo cáo tài Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện phê duyệt Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Công ty Thay mặt Hội đồng quản trị Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Vương Xuân Hòa Chủ tích Hội đồng quản trị Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2013 Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2013 Số : /2013/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Kính gửi: Q Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Chúng kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty mẹ Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện lập ngày 18 tháng 02 năm 2013 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 trình bày từ trang 05 đến trang 41 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra áp dụng thử nghiệm cần thiết theo phương pháp chọn mẫu, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng quát báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm toán viên Công ty TNHH Liên doanh Lào – Việt hoạt động kinh doanh lãnh thổ Công hòa Dân chủ Nhân dân Lào Tại thời điểm phát hành báo cáo kiểm tốn này, chúng tơi chưa nhận Báo cáo tài kiểm tốn cơng ty liên doanh nêu Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Cơng ty TNHH Liên doanh Lào – Việt trích lập sở lỗ lũy thời điểm 31/12/2012 chưa kiểm tốn 3,3 tỷ kíp Lào, tương đương 8,48 tỷ đồng Giá trị khoản dự phịng trích lập 2,3 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ góp vốn thực tế thời điểm 31 tháng 12 năm 2012 28,3% Với thủ tục kiểm toán thực hiện, khẳng định tính đầy đủ tính phù hợp khoản dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn nêu Ý kiến kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ vấn đề nêu ảnh hưởng vấn đề đến Báo cáo tài chính, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) Nguyễn Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Chứng KTV số: Đ0063/KTV Hà Nội, ngày 04 tháng 03 năm 2013 Nguyễn Ngọc Lân Kiểm tốn viên Chứng KTV số: 1427/KTV Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Huỳnh Thị Hương Phụ trách kế toán Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2013 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2012 Huỳnh Thị Hương Phụ trách kế toán Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2013 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 33 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 34 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 35 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khốn nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài 36 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Rủi ro tài Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đối lãi suất Rủi ro giá: Cơng ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc năm tài Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) 37 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: 38 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Công ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 39 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 31 BÁO CÁO BỘ PHẬN 40 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 32 THÔNG TIN KHÁC Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 40/2011/HĐHTĐT/POT-LVH-HL Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Liên danh Công ty Cổ phần Liên Việt Holdings Công ty Cổ phần Him Lam việc hợp tác đầu tư xây dựng khai thác kinh doanh Dự án đầu tư Xây dựng Cơng trình đa chức POSTEF 61 Trần Phú, Ba Đình Biên làm việc bên liên doanh tiền thuê đất năm 2012 số 61 Trần Phú – Ba Đình – Hà Nội tính vào chi phí Dự án Do đó, chi phí th đất số 61 Trần Phú đất năm 2012 ghi nhận vào chi phí dự án khơng ghi nhận vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 156/HĐ ĐT/Postef-Songhong ICT ngày 24/4/2012 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương mại Sông Hồng Biên làm việc bên liên doanh tiền thuê đất phải nộp cho Nhà nước kể từ ngày 01/01/2012 khu đất 63 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội hạch tốn vào chi phí dự án Do đó, chi phí th đất số 63 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội được ghi nhận vào chi phí dự án khơng ghi nhận vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty hồn thành việc di dời tồn Nhà máy 1, Cơng ty TNHH Giải pháp Công nghệ nguồn POSTEF sang Khu công nghiệp VSIP năm 2011 năm 2012 Hiện nay, Công ty tạm ngừng việc di dời Văn phịng Cơng ty, Nhà máy việc xin chuyển đổi mục đích sử dụng đất để thực dự án số 61 Trần Phú – Ba Đình – Hà Nội 63 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội chậm so với kế hoạch Vốn điều lệ Công ty 194.400.000.000 đồng (Một trăm chín mươi tư tỷ bốn trăm triệu đồng chẵn); tương đương 19.440.000 cổ phiếu Vốn đầu tư chủ sở hữu thời điểm 31/12/2012 194.300.060.000 đồng (Một trăm chín mươi tư tỷ ba trăm triệu khơng trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn); tương đương 19.430.006 cổ phiếu Chênh lệch Vốn điều lệ Vốn đầu tư chủ sở hữu thời điểm 31/12/2012 99.940.000 đồng; tương đương 9.994 cổ phiếu nhà đầu tư không thực mua cổ phiếu lẻ Công ty phát hành cổ phiếu trước 33 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 41 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 42 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 43 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 44 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 45 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Địa chỉ: Số 61 Trần Phú – Quận Ba Đình – TP Hà Nội 35 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) kiểm toán Huỳnh Thị Hương Phụ trách kế toán Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2013 46 ... theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tập hợp theo chi phí phát sinh thực tế cho giai đoạn sản xuất dây chuyền... 10% thuế VAT) Trong năm 2012, Liên danh chuyển số tiền 24,75 tỷ đồng (đã bao gồm 10% VAT) cho Công ty cổ phần Thiết bị Bưu điện theo Hợp đồng hợp tác liên danh Theo Quyết định số 82/QĐ-TGĐ ngày... số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính