BỘ TÀI CHÍNH KHO BẠC NHÀ NƯỚC Số: 5657/QĐ-KBNN CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày28 tháng 12 năm 2016 QUYẾT ĐỊNH Ban hành Quy trình kiểm sốt tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhà nước TỔNG GIÁM ĐỐC KHO BẠC NHÀ NƯỚC Căn Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Nghị định số 59/2015/NĐ ngày 18/6/2015 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng; Căn Quyết định số 26/2015/QĐ-TTg ngày 08/07/2015 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Kho bạc Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính; Căn Quyết định số 1959/QĐ-BTC ngày 28/09/2015 Bộ trưởng Bộ Tài việc quy định nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức của Vụ Văn phòng thuộc Kho bạc Nhà nước; Căn Thông tư số 05/2014/TT-BTC ngày 06/01/2014 Bộ Tài Quy định quản lý, sử dụng khoản thu từ hoạt động quản lý dự án chủ đầu tư, ban quản lý dự án sử dụng sử dụng vốn ngân sách nhà nước vốn trái phiếu Chính phủ; Căn Thơng tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước; Căn Thơng tư số 39/2016/TT-BTC ngày 01/3/2016 Bộ Tài Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 161/2012/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2012 Bộ Tài quy định chế độ kiểm sốt, tốn khoản chi ngân sách nhà nước qua Kho bạc Nhà nước; Căn Thông tư số 55/2016/TT-BTC ngày 23/03/2016 Bộ Tài Quy định số nội dung quản lý tài dự án đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư chi phí lựa chọn nhà đầu tư; Căn Thông tư số 108/2016/TT-BTC ngày 30/06/2016 Bộ Tài Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước; Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Kiểm soát chi QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy trình kiểm sốt tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhà nước Điều Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký thay Quyết định số 282/QĐ-KBNN ngày 20/4/2012 Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước việc ban hành Quy trình kiểm sốt tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhà nước Điều Thủ trưởng đơn vị thuộc Kho bạc Nhà nước, Giám đốc Kho bạc Nhà nước cấp chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Lãnh đạo Bộ Tài (để b/cáo); - Vụ Đầu tư, Vụ I, NSNN, Cục QLN&TCĐN; KT TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC - Lãnh đạo KBNN; - Như Điều 3; - Lưu VT, KSC(120b) (Đã ký) Nguyễn Việt Hồng BỘ TÀI CHÍNH KHO BẠC NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc QUY TRÌNH Kiểm sốt tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhà nước (Ban hành kèm theo Quyết định số /QĐ - KBNN, ngày tháng năm 2016 Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi áp dụng: Quy trình quy định hồ sơ, trình tự, thời gian thực kiểm soát toán việc luân chuyển hồ sơ chứng từ toán vốn đầu tư nội hệ thống KBNN dự án đầu tư sử dụng vốn NSNN, dự án đầu tư xây dựng theo hình thức đối tác cơng tư (PPP), dự án, cơng trình sử dụng vốn nghiệp có tính chất đầu tư giao dự toán chi nghiệp quan, đơn vị có mức vốn từ 01 tỷ đồng trở lên Điều Đối tượng áp dụng: Quy trình áp dụng cho cán công chức thuộc hệ thống KBNN (bao gồm Kho bạc Nhà nước; Sở Giao dịch KBNN; Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; phòng Giao dịch; Kho bạc Nhà nước quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh) liên quan đến cơng tác kiểm sốt, toán vốn đầu tư XDCB vốn nghiệp có tính chất đầu tư xây dựng Điều Nguyên tắc kiểm soát toán vốn đầu tư: Chủ đầu tư, Ban quản lý dự án (sau gọi chung Chủ đầu tư) mở tài khoản toán vốn đầu tư Kho bạc Nhà nước nơi thuận tiện cho việc kiểm soát toán vốn đầu tư Kho bạc Nhà nước thuận tiện cho giao dịch Chủ đầu tư Thủ tục mở tài khoản thực theo quy định hành Bộ Tài hướng dẫn Kho bạc Nhà nước Sở Giao dịch KBNN; Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; phòng Giao dịch; Kho bạc Nhà nước quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (sau gọi chung KBNN tỉnh) thực kiểm soát toán sở hồ sơ, tài liệu Chủ đầu tư cung cấp theo ngun tắc tốn quy định Thơng tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước (sau viết tắt Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016) Thông tư số 108/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016 Bộ Tài Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước (sau viết tắt Thông tư số 108/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016), Thông tư số 55/2016/TT-BTC ngày 23/03/2016 Bộ Tài quy định số nội dung quản lý tài dự án đầu tư theo hình thức đối tác cơng tư chi phí lựa chọn nhà đầu tư văn hướng dẫn bổ sung, sửa đổi (nếu có); KBNN khơng chịu trách nhiệm việc áp dụng hình thức lựa chọn nhà thầu, khơng chịu trách nhiệm tính xác đơn giá, khối lượng giá trị đề nghị toán Chủ đầu tư Cán kiểm sốt chi thuộc phịng/ phận Kiểm sốt chi KBNN trực tiếp thực tiếp nhận hồ sơ, chứng từ Chủ đầu tư gửi đến thực kiểm sốt tạm ứng, tốn khối lượng hồn thành theo quy định quản lý tài chính, quản lý đầu tư XDCB hành quy định quy trình KBNN tỉnh phép tạm dừng toán vốn phối hợp với Chủ đầu tư, quan có liên quan thu hồi số vốn sử dụng sai mục đích, sai đối tượng, trái với chế độ quản lý tài Nhà nước, đồng thời báo cáo UBND đồng cấp KBNN cấp để tổng hợp báo cáo Bộ Tài xem xét, xử lý Trường hợp phát định cấp có thẩm quyền liên quan đến chi đầu tư trái với quy định hành, KBNN phải có văn đề nghị cấp có thẩm quyền xem xét lại nêu rõ ý kiến đề xuất Nếu thời gian quy định mà không trả lời trả lời mà thấy chưa phù hợp với quy định phải báo cáo lên quan có thẩm quyền cấp báo cáo quan tài để xem xét, xử lý Số vốn toán cho dự án năm (bao gồm vốn tạm ứng toán khối lượng hồn thành) khơng vượt kế hoạch vốn năm cấp có thẩm quyền bố trí cho dự án Số vốn toán (bao gồm vốn tạm ứng tốn khối lượng hồn thành) cho cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình khơng vượt giá trị hợp đồng, dự toán chi phí duyệt; tổng số vốn tốn cho dự án không vượt tổng mức đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt theo nguồn vốn (bao gồm bổ sung, điều chỉnh có) không vượt kế hoạch vốn đầu tư công trung hạn KBNN thực quản lý, kiểm soát cam kết chi khoản chi NSNN theo quy định Thông tư số 113/2008/TT-BTC ngày 27/11/2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý kiểm sốt cam kết chi ngân sách qua Kho bạc Nhà nước, Thơng tư số 40/2016/TT-BTC ngày 1/03/2016 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 113/2008/TT-BTC ngày 27 tháng 11 năm 2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý kiểm sốt cam kết chi ngân sách nhà nước qua Kho bạc Nhà nước, Thông tư số 08/2013/TTBTC ngày 10 tháng 01 năm 2013 Bộ Tài hướng dẫn thực kế tốn nhà nước áp dụng cho hệ thống thơng tin quản lý ngân sách Kho bạc Nhà nước (Tabmis) văn sửa đổi, bổ sung thay (nếu có) Quy trình thực quản lý, kiểm soát cam kết chi NSNN qua KBNN thực theo văn hướng dẫn riêng Điều Hồ sơ, chứng từ toán quy định sau: Hồ sơ pháp lý dự án gửi lần, hồ sơ chứng từ có theo quy định phải gửi đến KBNN (bao gồm trường hợp bổ sung, điều chỉnh) phải có đóng dấu xác nhận Chủ đầu tư Những hồ sơ chứng từ gửi lần tạm ứng, tốn chính, có đầy đủ chữ ký chức danh có đóng dấu đỏ đơn vị a) Đối với chứng từ: Giấy đề nghị toán vốn đầu tư (03 liên, 05 liên trường hợp thực khấu trừ thuế GTGT), Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư (03 liên), Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị toán, Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị toán, Bảng kê xác nhận giá trị khối lượng công việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực hiện, Giấy rút vốn đầu tư (04 liên, 05 liên trường hợp thực khấu trừ thuế GTGT), Ủy nhiệm chi: Chủ đầu tư lập theo mẫu in sẵn lập máy vi tính phải đảm bảo theo mẫu Bộ Tài quy định Thơng tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016; Thông tư số 108/2013/TT-BTC ngày 30/6/2016 b) Hồ sơ, chứng từ cán KBNN tiếp nhận từ Chủ đầu tư gửi đến phải thực ghi chép xác, đầy đủ tiêu quy định mẫu theo văn hướng dẫn phương pháp lập mẫu biểu (nếu có); đồng thời phải ký tên đầy đủ liên chứng từ tốn mực màu xanh, khơng phai Tuyệt đối không ký lồng giấy than, ký mực màu đen, màu đỏ, bút chì Chữ ký dấu đóng Giấy đề nghị tốn vốn đầu tư, Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư chứng từ rút vốn phải phù hợp, thống với mẫu dấu chữ ký đăng ký KBNN c) Về chữ ký phận kiểm soát chi KBNN hồ sơ, chứng từ tốn trường hợp đơn vị KBNN khơng có chức danh Lãnh đạo phịng kiểm sốt chi (đối với Phịng Giao dịch), Tổ trưởng phận kiểm sốt chi (đối với KBNN huyện) có chức danh Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành chính, đồng chí Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm sốt chi việc ký chứng từ thực sau: - Đối với giấy đề nghị toán vốn đầu tư: cán kiểm soát chi Tổ trưởng Tổ Tổng hợp hành trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm soát chi chịu trách nhiệm ký vào chức danh “cán tốn”; phần chức danh “Trưởng phòng” để trống - Đối với chứng từ kế toán (Giấy rút vốn đầu tư, uỷ nhiệm chi, Giấy rút tiền mặt,…): cán kiểm soát chi Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm soát chi, chịu trách nhiệm ký vào chức danh “kiểm sốt”; lãnh đạo KBNN huyện phụ trách cơng tác kiểm sốt chi đầu tư chịu trách nhiệm ký vào ô chức danh “Phụ trách” Đối với Chủ đầu tư, Ban quản lý dự án thực giao nhận hồ sơ qua mạng dịch vụ công trực tuyến KBNN: Hồ sơ, chứng từ thực theo quy định dịch vụ công; thực chữ ký số theo quy định giao dịch điện tử Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử chữ ký số dịch vụ chứng thực chữ ký số; Nghị định số 27/2007/NĐ-CP ngày 23/02/2007 giao dịch điện tử hoạt động tài văn hướng dẫn Nghị định hành Quyết định số 2704/QĐ-BTC ngày 17/12/2015 Bộ Tài việc thí điểm thủ tục giao dịch điện tử dịch vụ công Cổng thông tin Kho bạc Nhà nước văn bổ sung, sửa đổi, thay (nếu có) Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Mở tài khoản Để phục vụ cho việc kiểm soát toán vốn đầu tư KBNN, Chủ đầu tư, Ban QLDA phải mở tài khoản toán vốn đầu tư (tài khoản dự toán) KBNN Hồ sơ mở tài khoản theo quy định Thông tư số 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 Bộ Tài việc hướng dẫn đăng ký sử dụng tài khoản Kho bạc Nhà nước (KBNN) điều kiện áp dụng hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc (TABMIS) (sau viết tắt Thơng tư số 61/2014/TTBTC ngày 12/5/2014 Bộ Tài chính), theo văn hướng dẫn bổ sung, sửa đổi thay (nếu có) Sau nhận hồ sơ mở tài khoản, cán kiểm soát chi giao nhiệm vụ thực kiểm tra, đối chiếu theo quy định Thông tư số 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 Bộ Tài chính, báo cáo lãnh đạo phịng chuyển Phịng/ phận Kế tốn để làm thủ tục mở tài khoản cho Chủ đầu tư Sau mở tài khoản, phịng/ phận kế tốn chuyển lại cho phịng/ phận kiểm sốt chi 02 Bản đăng ký mở tài khoản số tài khoản: 01 phịng/bộ phận kiểm sốt chi gửi Chủ đầu tư; 01 Bản lưu hồ sơ để thực kiểm soát chi tạm ứng, toán vốn đầu tư XDCB dự án Điều Kiểm soát toán vốn chuẩn bị đầu tư Hồ sơ làm kiểm soát, toán a) Hồ sơ pháp lý dự án Cán kiểm sốt chi (phịng, phận Kiểm soát chi) tiếp nhận hồ sơ Chủ đầu tư gửi đến KBNN gửi lần cho trình thực dự án (trừ trường hợp có bổ sung, điều chỉnh), gồm: - Quyết định phê duyệt dự tốn chuẩn bị đầu tư cấp có thẩm quyền kèm theo dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư; - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; - Hợp đồng Chủ đầu tư nhà thầu tài liệu kèm theo hợp đồng như: phụ lục hợp đồng, điều kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc tạm ứng, toán hợp đồng (nếu có) Trường hợp Chủ đầu tư phép tự thực công tác chuẩn bị đầu tư, hồ sơ có văn cấp có thẩm quyền cho phép tự thực (nếu chưa quy định định đầu tư dự án, …), dự toán chi phí cơng tác chuẩn bị đầu tư duyệt, văn Lãnh đạo đơn vị giao cho đơn vị cấp trực tiếp thực hợp đồng giao khoán nội b) Hồ sơ bổ sung hàng năm: - Đối với dự án Trung ương quản lý: Văn giao kế hoạch vốn chuẩn bị đầu tư năm Bộ, ngành Trung ương - Đối với dự án địa phương quản lý: Văn giao kế hoạch vốn chuẩn bị đầu tư năm UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW, UBND huyện (sau viết tắt UBND tỉnh, huyện); Việc nhập kế hoạch vốn đầu tư TABMIS thực theo quy định Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (sau viết tắt Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài chính) văn hướng dẫn bổ sung, sửa đổi thay (nếu có) c) Kiểm tra hồ sơ pháp lý dự án: Cán kiểm soát chi nhận hồ sơ, tài liệu Chủ đầu tư gửi đến thực kiểm tra đầy đủ, tính hợp lệ, hợp pháp hồ sơ, lơ gích thời gian hồ sơ, tài liệu Trường hợp phải lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu phải kiểm tra, đối chiếu hợp đồng với Quyết định phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu cấp có thẩm quyền đảm bảo tính phù hợp, logic thời gian, hình thức hợp đồng (trọn gói, theo đơn giá cố định, đơn giá điều chỉnh, đơn giá kết hợp), giá trị hợp đồng, tên nhà thầu lựa chọn Sau hoàn thành việc kiểm tra, cán kiểm soát chi lập 02 liên phiếu giao nhận hồ sơ với Chủ đầu tư (theo mẫu số 01/KSC kèm theo), có chữ ký cán kiểm soát chi Chủ đầu tư; lưu 01 liên, gửi lại cho Chủ đầu tư 01 liên phiếu giao nhận để theo dõi, phối hợp thực Tạm ứng vốn: a) Đối tượng tạm ứng, mức tạm ứng, thu hồi tạm ứng: Đối tượng tạm ứng, mức vốn tạm ứng, thu hồi tạm ứng thời điểm thu hồi tạm ứng thực theo quy định Khoản 3, 5, Điều Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài văn hướng dẫn riêng cho đối tượng, nguồn vốn (nếu có) b) Ngoài hồ sơ dự án theo quy định Điểm a, b, Khoản 1, Điều 6, Chương II quy trình này, cán kiểm sốt chi cịn tiếp nhận hồ sơ đề nghị tạm ứng sau: - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư (tạm ứng); - Giấy rút vốn đầu tư - Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng nhà thầu (trừ trường hợp không yêu cầu bảo lãnh tạm ứng theo Điểm b, Khoản 4, Điều 8, Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính); Chủ đầu tư gửi KBNN có đóng dấu y Chủ đầu tư Hồ sơ toán khối lượng hoàn thành: Ngoài tài liệu dự án theo quy định Khoản 1, Điều 6, Chương II quy trình này, cán kiểm sốt chi tiếp nhận hồ sơ đề nghị tốn khối lượng hồn thành sau: a) Trường hợp tốn cho cơng việc thực thông qua hợp đồng - Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn có ký xác nhận, đóng dấu đại diện nhà thầu đại diện Chủ đầu tư (Phụ lục số 03a ban hành kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính); - Giấy đề nghị tốn vốn đầu tư (Phụ lục số 05 ban hành kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/1/2016 Bộ Tài chính) - Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư (nếu có); - Giấy rút vốn đầu tư Khi có khối lượng phát sinh hợp đồng, hồ sơ nêu trên, cán kiểm sốt cịn tiếp nhận hồ sơ: Dự toán phát sinh định phê duyệt dự toán Chủ đầu tư, cấp có thẩm quyền, phụ lục bổ sung hợp đồng; Bảng xác định giá trị khối lượng phát sinh phạm vi hợp đồng đề nghị tốn có ký xác nhận, đóng dấu đại diện nhà thầu đại diện Chủ đầu tư (Phụ lục số 04 ban hành kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) b) Trường hợp tốn cho cơng việc thực không thông qua hợp đồng: - Bảng kê giá trị khối lượng cơng việc hồn thành (có chữ ký đóng dấu Chủ đầu tư), Bảng kê chứng từ toán (Mẫu số 01 ban hành kèm theo Thông tư số 39/2016/TT-BTC ngày 1/3/2016 Bộ Tài chính) Chủ đầu tư khơng phải gửi chứng từ chi, hóa đơn mua sắm đến Kho bạc Nhà nước; Chủ đầu tư chịu trách nhiệm tính xác, hợp pháp khối lượng giá trị đề nghị toán theo dự toán duyệt, phù hợp với tính chất loại cơng việc - Dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt cho cơng việc; - Giấy đề nghị tốn vốn đầu tư; - Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư (nếu có); - Giấy rút vốn đầu tư; Nội dung kiểm sốt, trình tự bước cơng việc thời gian kiểm sốt vốn chuẩn bị đầu tư 4.1 Nội dung kiểm soát: Căn hồ sơ nhận, cán kiểm soát chi thực kiểm sốt đầy đủ, tính pháp lý hồ sơ tạm ứng, toán (bao gồm việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký) phù hợp mã đơn vị sử dụng ngân sách, mục lục ngân sách, đầy đủ thống tiêu ghi hồ sơ, chứng từ đề nghị tạm ứng, toán; đồng thời cần tập trung kiểm tra nội dung sau: a) Dự án giao kế hoạch vốn năm cấp có thẩm quyền (theo nguồn vốn, niên độ kế hoạch vốn) nhập TABMIS theo quy định hành, phù hợp với liệu TABMIS b) Kiểm tra khoản đề nghị tạm ứng, toán theo hợp đồng đảm bảo thuộc đối tượng thực cam kết chi phải quản lý, kiểm soát cam kết chi theo quy định hành c) Đối với hồ sơ đề nghị tạm ứng: - Kiểm tra, đối chiếu hạng mục, nội dung công việc đề nghị tạm ứng có phù hợp với dự tốn, hợp đồng ký - Kiểm tra mức vốn đề nghị tạm ứng phù hợp với quy định hành, phạm vi kế hoạch vốn năm giao d) Đối với hồ sơ đề nghị toán khối lượng hồn thành: - Đối với cơng việc thực theo hợp đồng: + Kiểm tra, đối chiếu hạng mục, nội dung cơng việc, khối lượng hồn thành ghi Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hồn thành đề nghị tốn, Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị tốn có phù hợp với tên cơng trình, hạng mục, nội dung cơng việc số lượng danh mục thiết bị có (đối với hợp đồng mua sắm thiết bị) quy định hợp đồng, phụ lục hợp đồng (nếu có) ký; giá trị khối lượng hồn thành đề nghị tốn khơng vượt giá trị hợp đồng kinh tế ký kết, dự toán duyệt (trường hợp định thầu toán theo dự toán duyệt trường hợp tự thực phát sinh khối lượng hợp đồng toán theo dự toán); phù hợp với loại hợp đồng, giá hợp đồng điều kiện hợp đồng + Đối với hợp đồng theo đơn giá: thực kiểm tra, xem xét phù hợp đơn giá đề nghị toán với đơn giá ghi hợp đồng, dự toán duyệt hợp đồng quy định toán theo đơn giá dự toán duyệt Trường hợp đơn giá hợp đồng, dự toán duyệt đơn giá chi tiết theo chi phí đầu vào khối lượng XDCB (đơn giá ngun vật liệu, chi phí máy móc thi cơng, chi phí nhân cơng, …) Chủ đầu tư chịu trách nhiệm việc xác định đơn giá giá trị khối lượng hoàn thành đề nghị tốn, KBNN khơng chịu tách nhiệm khơng kiểm tra, xem xét phù hợp đơn giá đề nghị toán Chủ đầu tư - Đối với công việc thực không theo hợp đồng: Kiểm tra nội dung cơng việc, khối lượng hồn thành ghi Giấy đề nghị toán vốn đầu tư để đảm bảo nội dung, khối lượng hồn thành tốn phù hợp với dự tốn chi phí duyệt 4.2 Trình tự bước cơng việc thời gian kiểm soát toán: Bước 1: Cán kiểm soát chi thực kiểm soát hồ sơ đề nghị tạm ứng, toán kiểm tra nội dung Điểm 4.1 nêu trên, đảm bảo tính lơgic thời gian phù hợp với quy định hành quản lý tài đầu tư XDCB thực nội dung công việc sau: - Xác định chấp nhận số vốn tạm ứng, toán, số vốn tạm ứng cần phải thu hồi; tên, tài khoản đơn vị hưởng, ghi đầy đủ tiêu (phần ghi KBNN) ký vào Giấy đề nghị toán vốn đầu tư, Giấy rút vốn đầu tư, Giấy đề nghị tốn tạm ứng vốn đầu tư (nếu có); - Lập tờ trình lãnh đạo (theo mẫu số 02/KSC kèm theo quy trình này), trình Trưởng phịng/Phụ trách phận kiểm sốt chi tồn hồ sơ tạm ứng, tốn khối lượng hồn thành để xem xét, ký trình Lãnh đạo KBNN phụ trách xem xét, phê duyệt Trường hợp thuộc đối tượng phải thực cam kết chi chưa Chủ đầu tư thực cam kết chi, cán kiểm soát chi đề nghị Chủ đầu tư làm thủ tục cam kết chi trước tạm ứng, tốn (thực theo quy trình quản lý, kiểm soát cam kết chi) Trường hợp số vốn chấp nhận tốn có chênh lệch so với số vốn đề nghị Chủ đầu tư, cán kiểm sốt chi lập Thơng báo kết kiểm sốt tốn (Mẫu số 03/KSC kèm theo quy trình này), nêu rõ lý báo cáo Trưởng phòng/ Phụ trách phận Kiểm soát chi Bước 2: b) Trường hợp vốn đầu tư Nhà nước tham gia thực phần nội dung công việc xây dựng cơng trình phụ trợ, tổ chức bồi thường, GPMB tái định cư: Hồ sơ toán, nội dung kiểm sốt tốn trình tự bước thực theo quy định Khoản 2, Điều 12, Chương V quy trình 2.3 Kiểm sốt tốn vốn đầu tư Nhà nước cho nhà đầu tư cung cấp dịch vụ theo Hợp đồng Xây dựng - Chuyển giao - Thuê dịch vụ (hợp đồng BTL), Hợp đồng Xây dựng - Thuê dịch vụ - Chuyển giao (hợp đồng BLT) hợp đồng tương tự Vốn đầu tư Nhà nước toán kể từ thời điểm dịch vụ cung cấp theo thỏa thuận hợp đồng dự án Thanh toán thực định kỳ sở khối lượng, chất lượng dịch vụ thỏa thuận hợp đồng dự án a) Hồ sơ kiểm soát toán: - Hồ sơ pháp lý gửi lần: Ngồi kế hoạch vốn cấp có thẩm quyền giao cho dự án; Cán kiểm soát chi tiếp nhận hồ sơ Cơ quan giao quản lý phần vốn nhà nước gửi KBNN nơi mở tài khoản, gồm: Hợp đồng dự án, phụ lục hợp đồng bổ sung văn pháp lý kèm theo hợp đồng dự án - Hồ sơ toán: + Biên xác định khối lượng, chất lượng dịch vụ nhà đầu tư, doanh nghiệp dự án ( kèm theo phục lục số 01, Thông tư số 55/2016/TT-BTC); + Giấy đề nghị toán vốn đầu tư (có xác nhận đơn vị giao quản lý dự án thuộc Cơ quan nhà nước có thẩm quyền- theo phụ lục số 03, Thông tư số 55/20156/TT-BTC); + Giấy rút vốn đầu tư b) Trình tự kiểm sốt tốn: Nội dung kiểm sốt, trình tự bước, thời gian kiểm soát toán luân chuyển hồ sơ chứng từ toán thực theo quy định Khoản 1, Tiết 2.1.2 Khoản 2, Điều 12, Chương V quy trình Điều 13 Kiểm sốt toán dự án ngân sách ứng trước kế hoạch vốn Kho bạc Nhà nước vào danh mục dự án, tổng mức ứng, nguồn vốn ứng, niên độ ứng thu hồi theo văn giao cấp có thẩm quyền, để kiểm sốt toán cho dự án Trường hợp Bộ, ngành địa phương phân bổ sai danh mục mức vốn ứng theo thơng báo KBNN (nơi mở tài khoản) dừng toán đồng thời báo cáo KBNN để có văn gửi Bộ Tài xem xét, xử lý Hồ sơ pháp lý dự án, hồ sơ tạm ứng, tốn khối lượng hồn thành, nội dung kiểm soát toán luân chuyển chứng từ thực theo quy định Điều 6, Điều 7, Chương II quy trình Thời hạn toán kế hoạch vốn ứng trước: Thực thời hạn toán vốn đầu tư kế hoạch năm, trường hợp đặc biệt khác Thủ tướng Chính phủ định Hết thời hạn tốn, KBNN làm thủ tục hủy bỏ mức vốn ứng trước chưa sử dụng Khi dự án có thơng báo kế hoạch vốn thu hồi số vốn ứng trước, phòng/ phận Kiểm soát chi lập Giấy đề nghị điều chỉnh, trình lãnh đạo KBNN tỉnh, huyện phụ trách ký duyệt, chuyển cho phịng/ phận Kế tốn để điều chỉnh số vốn tốn khối lượng hồn thành từ “Chi vốn ứng trước đủ điều kiện toán” sang “Thực chi dự tốn kinh phí đầu tư năm nay”, điều chỉnh số vốn tạm ứng theo chế độ từ “Chi vốn ứng trước không đủ điều kiện tốn” sang “ Tạm ứng dự tốn kinh phí đầu tư năm nay” Điều 14 Kiểm soát toán vốn dự án nhiều nguồn vốn thuộc nhiều cấp ngân sách Đối tượng phạm vi áp dụng Dự án có nhiều nguồn vốn tham gia đầu tư (nguồn XDCB tập trung, nguồn vốn chương trình mục tiêu, nguồn vốn khác, v,v ) thuộc hai cấp ngân sách trở lên (ngân sách trung ương, tỉnh, huyện, xã) Quy trình kiểm sốt tốn với dự án đầu tư từ nhiều nguồn vốn từ cấp NSNN áp dụng cho dự án đầu tư từ nhiều nguồn vốn nước thuộc cấp ngân sách khác Không áp dụng cho dự án ODA dự án, tiểu dự án hỗ trợ, bồi thường GPMB tái định cư tách từ dự án Trung ương để giao cho địa phương quản lý, toán Phân cấp kiểm soát toán - Dự án đầu tư thuộc cấp Trung ương, cấp tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương định đầu tư Sở Giao dịch KBNN, Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (KBNN tỉnh) kiểm soát toán phần nguồn vốn ngân sách trung ương, ngân sách tỉnh, thành phố tham gia đầu tư vào dự án Phần nguồn vốn thuộc ngân sách cấp huyện, xã tham gia đầu tư KBNN huyện toán theo chứng từ KBNN kiểm soát gửi đến theo đề nghị Chủ đầu tư Trường hợp dự án nói mở tài khoản toán KBNN huyện (theo phân cấp theo định cấp có thẩm quyền nhập kế hoạch vốn vào hệ thống Tabmis thuộc địa bàn KBNN huyện) KBNN huyện thực kiểm soát toán vốn cho dự án - Dự án đầu tư thuộc cấp huyện, thành phố, thị xã thuộc tỉnh (gọi chung cấp huyện) cấp xã, phường, thị trấn (gọi chung cấp xã) định đầu tư KBNN huyện kiểm sốt, toán vốn cho dự án Trường hợp dự án đầu tư có nguồn vốn ngân sách trung ương, ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tham gia đầu tư KBNN huyện vào kế hoạch vốn TABMIS văn giao kế hoạch cấp có thẩm quyền Chủ đầu tư gửi đến để thực kiểm soát toán vốn cho dự án Quy trình kiểm sốt toán a) Kế hoạch vốn dự án Tùy theo nguồn vốn đầu tư dự án thuộc ngân sách cấp mà KBNN trực tiếp kiểm soát toán vào kế hoạch vốn nhập hệ thống TABMIS, định giao kế hoạch vốn cấp có thẩm quyền theo nguyên tắc để thực kiểm soát toán - Đối với dự án Trung ương quản lý: Kế hoạch vốn năm Bộ, ngành Trung ương giao - Đối với dự án địa phương quản lý: Kế hoạch vốn năm UBND tỉnh, huyện, xã giao (tùy theo cấp ngân sách) b) Quy trình kiểm sốt tốn - Hồ sơ ban đầu dự án hồ sơ tạm ứng, toán Chủ đầu tư gửi đến KBNN thực theo quy trình kiểm sốt toán vốn đầu tư XDCB - Sau nhận hồ sơ, tài liệu Chủ đầu tư gửi đến, cán kiểm soát chi vào kế hoạch vốn năm dự án thông báo theo nguyên tắc nói hồ sơ Chủ đầu tư gửi đến để thực kiểm soát toán vốn cho dự án theo chế độ hành quản lý, toán vốn đầu tư XDCB quy định quy trình - Nội dung kiểm sốt, trình tự ln chuyển hồ sơ, chứng từ thực theo bước quy định Khoản 4, Điều 6, Chương II quy trình - Trường hợp KBNN tỉnh kiểm soát hồ sơ toán dự án có nguồn vốn ngân sách cấp huyện, xã tham gia đầu tư KBNN tỉnh sau kiểm sốt, gửi KBNN cấp huyện nơi toán phần vốn huyện, xã tham gia đầu tư dự án hồ sơ, chứng từ sau: + Giấy đề nghị toán vốn đầu tư KBNN tỉnh kiểm soát, chấp nhận; + Giấy rút vốn đầu tư KBNN tỉnh chấp nhận Giấy đề nghị toán vốn đầu tư; + Văn KBNN tỉnh đề nghị KBNN huyện vào kế hoạch vốn UBND huyện, xã Giấy đề nghị toán vốn đầu tư KBNN tỉnh chấp nhận để toán vốn cho dự án - Trường hợp KBNN huyện kiểm soát hồ sơ tốn dự án có nguồn vốn ngân sách cấp trung ương, tỉnh tham gia đầu tư KBNN huyện thực kiểm soát toán cho dự án phạm vi kế hoạch vốn Trung ương, tỉnh, huyện, xã giao Chương VI ĐỐI CHIẾU, BÁO CÁO QUYẾT TỐN NIÊN ĐỘ Điều 15 Cơng tác rà soát đối chiếu số liệu Việc rà soát, đối chiếu số liệu thực phận kiểm sốt chi kế tốn; đơn vị KBNN (phịng/ phận kiểm soát chi) với Chủ đầu tư đảm bảo xác, khớp chi tiết dự án, theo nguồn vốn, cấp ngân sách niên độ ngân sách Phòng, phận giao thực kiểm sốt tốn phịng, phận thực đối chiếu số liệu Việc thực đối chiếu, xác nhận số dư tài khoản tài khoản dự toán TKTG theo Mẫu số 01-SDKP/ĐVDT Mẫu số 02-SDKP/ĐVDT ban hành kèm theo Thông tư số 61/2014/TT-BTC ngày 12/5/2014 Bộ Tài hướng dẫn đăng ký sử dụng tài khoản KBNN điều kiện áp dụng hệ thống thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (Tabmis), văn hướng dẫn bổ sung, sửa đổi thay có Thời hạn thực đối chiếu số liệu: Được thực theo quy định hành theo đề nghị Chủ đầu tư, phục vụ cho yêu cầu quản lý, đạo điều hành cấp lãnh đạo, phục vụ cho việc điều hòa, điều chỉnh kế hoạch vốn dự án Điều 16 Quyết toán theo niên độ ngân sách hàng năm Hết năm kế hoạch, theo yêu cầu quản lý Chủ đầu tư để phục vụ việc điều hòa, điều chỉnh kế hoạch vốn, v,v…cán kiểm soát chi phải kiểm tra, đối chiếu với Chủ đầu tư, báo cáo Trưởng phịng/ phận Kiểm sốt chi trình Lãnh đạo KBNN xác nhận số vốn toán năm, lũy kế số vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ NSNN cho dự án (theo mẫu biểu Phụ lục số 06 ban hành kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) Đối với phần vốn nước dự án ODA đối chiếu, xác nhận số vốn ghi thu ghi chi cho dự án số vốn KBNN kiểm soát, xác nhận để Chủ dự án làm thủ tục giải ngân vốn ODA Khi dự án (tiểu dự án, dự án thành phần hạng mục cơng trình) hồn thành tốn theo quy định, cán kiểm soát chi phải kiểm tra, đối chiếu, xác nhận vốn đầu tư với Chủ đầu tư số vốn đầu tư toán cho dự án để đảm bảo quy định Nhà nước theo Mẫu số 03/QTDA, Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/1/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước, báo cáo Trưởng phịng/bộ phận Kiểm sốt chi, trình Lãnh đạo KBNN ký xác nhận theo quy định Đôn đốc Chủ đầu tư làm thủ tục toán khoản nợ phải thu, nợ phải trả theo định phê duyệt tốn dự án, cơng trình hồn thành, thu hồi hết số vốn tạm ứng theo chế độ quy định tổng hợp danh mục dự án cơng trình hồn thành phê duyệt tốn, xử lý xong công nợ, gửi KBNN (đối với dự án thuộc Trung ương quản lý), gửi quan tài cấp (đối với dự án thuộc địa phương quản lý) phục vụ cho việc đóng mã dự án, tất toán tài khoản dự án theo quy định Điều 17 Tổng hợp, báo cáo: Phịng/bộ phận kiểm sốt chi phải rà soát, nhập đầy đủ số liệu dự án phát sinh (kế hoạch vốn, số giải ngân) vào Chương trình Tổng hợp báo cáo Thực kiểm tra, rà soát, đối chiếu số liệu xong định kỳ ngày 20 hàng tháng, năm hết niên độ ngân sách thực truyền KBNN theo thời hạn quy định Chương VII CÔNG TÁC LƯU TRỮ HỒ SƠ, TÀI LIỆU KIỂM SOÁT THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ Điều 18 Nguyên tắc lưu trữ hồ sơ tài liệu kiểm soát toán vốn đầu tư: Cán kiểm soát chi chịu trách nhiệm thực xếp, lưu trữ hồ sơ dự án, hồ sơ tạm ứng, toán vốn đầu tư 2.Việc lưu trữ thực lưu theo dự án, đảm bảo dễ theo dõi, thuận tiện cho cơng tác kiểm sốt toán vốn đầu tư hàng ngày cho dự án; dễ tra cứu, tổng hợp, giải trình, đáp ứng yêu cầu quản lý, đạo điều hành cấp lãnh đạo quan pháp luật có yêu cầu 3.Hồ sơ lưu trữ toàn hồ sơ dự án Chủ đầu tư gửi đến quan KBNN làm kiểm soát toán theo quy định, bao gồm Bản đăng ký mẫu dấu, chữ ký, Tờ trình Lãnh đạo KBNN, phiếu giao nhận hồ sơ, thơng báo kết kiểm sốt tốn cán kiểm soát chi lập; hồ sơ pháp lý dự án (kể bổ sung, điều chỉnh có); hồ sơ tạm ứng, tốn khối lượng XDCB hồn thành; hồ sơ tốn dự án, cơng trình hồn thành cấp có thẩm quyền phê duyệt toán; Sổ theo dõi cấp phát toán vốn cho dự án có; văn đạo, định cấp có thẩm quyền liên quan trực tiếp đến việc kiểm soát toán vốn cho dự án Điều 19 Phương pháp lưu hồ sơ: Đối với dự án thực kiểm soát toán a) Hồ sơ kiểm soát toán cho dự án xếp, lưu giữ phòng/ phận kiểm soát chi; cán kiểm soát chi lưu giữ quản lý Ngồi bìa hồ sơ dự án cần ghi rõ: Tên dự án, mã dự án quan chủ quản; tên Chủ đầu tư; thời gian khởi cơng-hồn thành b) Những dự án có quy mô lớn, thực qua nhiều năm: Sắp xếp lưu hồ sơ pháp lý riêng thành tập; hồ sơ lại lưu theo hạng mục, hợp đồng (có thể lưu chung tập thành nhiều tập hồ sơ để lưu) c) Những dự án có quy mơ nhỏ, thực hai năm (số lượng hồ sơ khơng nhiều): Lưu tồn hồ sơ chung vào tập d) Riêng đăng ký mẫu dấu, chữ ký Chủ đầu tư lưu riêng để thuận tiện cho việc kiểm tra, đối chiếu thực tạm ứng, toán e) Đối với hồ sơ chi Ban QLDA, chi hỗ trợ bồi thường GPMB: Những hồ sơ, chứng từ liên quan đến trích chuyển, tạm ứng tốn hồn tạm ứng lưu vào hồ sơ dự án; Những hồ sơ, chứng từ chi từ TKTG lưu theo Ban QLDA, tổ chức làm nhiệm vụ hỗ trợ, bồi thường GPMB Đối với dự án hoàn thành, cấp có thẩm quyền phê duyệt tốn khơng cịn tốn vốn thu hồi vốn: Thực lưu trữ kho theo quy định công tác văn thư lưu trữ Chương VIII ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 20 Tổ chức thực Quy trình có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký thay Quy trình kiểm sốt tốn vốn đầu tư ban hành kèm theo Quyết định số 282/QĐKBNN ngày 20/2/2012 Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước; thay hướng dẫn tốn chi phí quản lý dự án công văn số 360/KBNN-KSC ngày 13/2/2015, Công văn số 2244/KBNN-KSC ngày 10/9/2015, công văn số 1999/KBNN-KSC ngày 18/8/2015 Các mẫu biểu ban hành theo quy trình thay cho mẫu biểu tương tự ban hành văn trước Các đơn vị liên quan thuộc Kho bạc Nhà nước, Giám đốc Sở Giao dịch KBNN, Giám đốc KBNN cấp tỉnh, huyện chịu trách nhiệm tổ chức thực quy trình Trong trình thực trường hợp văn quy phạm pháp luật dẫn chiếu quy trình sửa đổi, bổ sung thay văn mới, việc thực áp dụng theo văn ban hành Trường hợp có khó khăn vướng mắc triển khai thực hiện, đề nghị đơn vị thuộc trực thuộc KBNN phản ánh kịp thời Kho bạc Nhà nước để phối hợp nghiên cứu giải sửa đổi, bổ sung cho phù hợp / KT.TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Nguyễn Việt Hồng Phụ lục I HỆ THỐNG MẪU BIỂU LIÊN QUAN (Kèm theo Quyết định số 5657/QĐ-KBNN ngày 28/12 /2016 Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước) TT I Số phụ lục Tên mẫu/phụ lục Mẫu biểu kèm theo Quy trình Mẫu số 01/KSC Phiếu giao nhận hồ sơ Mẫu số 02/KSC Tờ trình tốn vốn đầu tư Mẫu số 03/KSC Thơng báo kết kiểm sốt tốn Mẫu số 04/KSC Bảng kê tốn chi phí QLDA từ TKTG Mẫu số 05/KSC Bảng phân bổ chi phí QLDA đề nghị tốn hồn ứng chi phí QLDA II Mẫu biểu kèm theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC Phụ lục số 03.a Phụ lục số 03.b Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị toán Bảng xác định giá trị khối lượng công việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị toán Phụ lục số 04 Phụ lục số 05 Giấy đề nghị toán vốn đầu tư Phụ lục số 06 Bảng đối chiếu số liệu toán vốn đầu tư năm III Mẫu biểu kèm theo Thông tư số 39/2016/TT-BTC Mẫu số 01 Bảng kê chứng từ toán/ Tạm ứng IV Mẫu biểu kèm theo Thông tư số 55/2016/TT-BTC Phụ lục 01 Phụ lục 02 Phụ lục 03 Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn Bảng xác định giá trị khối lượng công việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị tốn Giấy đề nghị toán vốn đầu tư Mẫu số 01/KSC KHO BẠC NHÀ NƯỚC… PHỊNG (HOẶC TỔ)… Số : CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc /TB-TNHS , ngày … tháng năm … PHIẾU GIAO NHẬN HỒ SƠ Tên dự án : mã dự án Chủ đầu tư: Bộ, ngành, địa phương: I Thành phần hồ sơ nộp gồm: ………… Số lượng hồ sơ nộp:…………(bộ) II Thời gian giải hồ sơ: Thời gian nhận hồ sơ: ….giờ phút, ngày tháng …năm… Thời gian trả kết hồ sơ ….giờ phút, ngày tháng …năm… III Hồ sơ cịn thiếu, chưa hợp lệ/ KBNN khơng chấp nhận : Lý do: Đề nghị chủ đầu tư/Ban QLDA hoàn thiện hồ sơ gửi đến Kho bạc Nhà nước để làm thủ tục kiểm sốt tốn (trường hợp cịn thiếu, hồ sơ chưa hợp lệ,…)./ NGƯỜI NỘP HỒ SƠ (Ký ghi rõ họ tên) NGƯỜI TIẾP NHẬN HỒ SƠ (Ký ghi rõ họ tên) Ghi chú: Phiếu giao nhận hồ sơ lập thành bản: kèm theo hồ sơ kiểm soát lưu hồ sơ; giao cho người nộp hồ sơ (tổ chức nộp hồ sơ); Mẫu số 02/KSC KHO BẠC NHÀ NƯỚC… PHỊNG (TỔ) …… CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TỜ TRÌNH THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ ( Nguồn vốn: NS ……., KH … ) Dự án: …………………………………… ; Mã dự án:………… Địa điểm XD:…………………… Chủ đầu tư/QLDA:…………………………; Số TK: …………………………… Tại KBNN:……………………………………………………………………… … TMĐT duyệt: XD:… …… ; TB:…………; GPMB:……….; …………… Kế hoạch vốn năm:……………………………Lũy kế tốn từ đầu năm…………………… Hạng mục, gói thầu đề nghị tạm ứng/thanh toán: + Giá trị trúng thầu/Chỉ định thầu:… XD:……… TB: ………… Khác:……… + Giá trị hợp đồng/ Dự toán duyệt: XD:……… TB: ………… Khác:……… + Lũy kế toán đến cuối kỳ trước: XD:……… TB: ………… Khac:……… Tr.đó dư tạm ứng: + Ngày nhận hồ sơ: ………………… XD:……… TB: ………… Khác:……… Chi tiết toán kỳ này: Giấy đề nghị Thanh toán VĐT Số Ngày Nội dung toán/Tạm ứng Đơn vị:… Giá trị bảng tínhKLHT theo hợp đồng (Số…ngày Giá trị KBNN kiểm tra chấp nhận Giá trị chủ đầu tư đề nghị toán/ tạm ứng kỳ Số vốn chấp nhận toán/tạm ứng kỳ Cộng Thuyết minh: Tồn tại: ………………………………………………………………………… Số toán/ tạm ứng kỳ này: XD: TB: Khác: Trong đó: + Thu hồi tạm ứng:……………………………………………………………… + Thuế giá trị gia tăng:………………………………………………………… + Bảo hành cơng trình:………………………………………………………… + Chuyển đơn vị:……………………………………………………………… Tên đơn vị thụ hưởng: …………………………… Số tài khoản: ………………… Tại KB\NH: …………………………………………………………………… …………… Ngày tháng năm CÁN BỘ THANH TỐN TRƯỞNG PHỊNG GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Ghi : Các đơn vị KBNN thêm, bớt tiêu cho phù hợp với thực tế , vốn nước, v,v… Mẫu số 03/KSC KHO BẠC NHÀ NƯỚC… KHO BẠC NHÀ NƯỚC Số : CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc /TB-KB , ngày tháng năm THƠNG BÁO KẾT QUẢ KIỂM SỐT THANH TOÁN Sau xem xét nội dung hồ sơ: Thuộc dự án: mã dự án Chủ đầu tư: Bộ, ngành, địa phương: Kho bạc Nhà nước thông báo kết kiểm soát hồ sơ sau: Kết kiểm sốt tốn Đơn vị tính : đồng STT Tên hạng mục Dự toán duyệt giá trị hợp đồng Số vốn chủ đầu tư đề nghị tạm ứng/thanh toán Giá trị KBNN chấp nhận tạm ứng/ toán Giá trị chênh lệch Ghi 6=4-5 Nguyên nhân tăng, giảm : Đề nghị: Trong vòng 05 ngày chủ đầu tư khơng có ý kiến coi chấp nhận nội dung văn này./ Nơi nhận: - Chủ đầu tư; - …… - Lưu: VT, (viết tắt đơn vị soạn thảo) ( …bản) THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BAN QLDA Mấu số 04/KSC Số: BẢNG KÊ THANH TỐN CHI PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN TỪ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI Tạm ứng Thanh toán (Ơ khơng sử dụng gạch chéo) Kính gửi : Kho bạc Nhà nước - Số dư tiền gửi Ban QLDA: .đồng - Dự tốn chi phí QLDA năm duyệt: đồng - Đã tạm ứng, toán theo dự toán năm là: đồng Trong tạm ứng là: đồng - Đề nghị KBNN tạm ứng, toán chi phí QLDA theo bảng kê đây: Nội dung I Đề nghị lần này: 1/ 2/ II Thu hồi tạm ứng: III Số lại (=I-II): Số tiền (đồng) Chấp nhận KBNN Số tiền đề nghị tạm ứng, toán (bằng chữ) Kế toán trưởng (Ký, ghi rõ họ tên) .,ngày .tháng .năm Giám đốc Ban QLDA (Ký tên, đóng dấu) PHẦN GHI CỦA KBNN Số tiền số: Số tiền chữ: , ngày tháng năm Cán kiểm sốt chi Trưởng phịng Giám đốc KBNN (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký tên, đóng dấu) CHỦ ĐẦU TƯ/BAN QLADA Số: Mẫu số 05/KSC BẢNG PHÂN BỔ CHI PHÍ QLDA ĐỀ NGHỊ THANH TỐN HỒN TẠM ỨNG CHI PHÍ QLDA (Từ tháng đến tháng năm .) STT 1 Dự án Số kinh phí QDLDA cịn lại chưa phân bổ kỳ trước chuyển sang Tổng số: Dự án A Dự án B Lập biểu (Ký, ghi rõ họ tên) Số kinh phí QLDA trích chuyển vào TKTG năm báo cáo Trong đó: Tổng số Trong kỳ báo cáo Phân bổ chi phí QLDA Lũy kế số phân bổ cho dự án đến cuối kỳ trước Trong năm báo cáo Tổng số Tr.đó: Giá trị đề nghị phân bổ kỳ Số kinh phí QLDA cịn lại cuối kỳ chưa phân bổ 9=3+5-8 , ngày .tháng năm Chủ đầu tư/ Ban QLDA (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Ghi chú: - Cột (2) : Ghi đầy đủ tên dự án trích chuyển kinh phí QLDA vào TKTG mà chưa phân bổ để hoàn ứng hết số trích vào TKTG - Số liệu cột (3) bảng phân bổ kỳ phải khớp với số liệu cột (9) bảng phân bổ chi phí QLDA kỳ báo cáo trước - Số liệu cột (4) số kinh phí QLDA trích chuyển vào TKTG, bao gồm số trích chuyển kinh phí QLDA kỳ báo cáo cột (5) - Cột (7): Ghi lũy kế số chi phí QLDA phân bổ năm báo cáo, bao gồm số đề nghị phân bổ chi phí QLDA kỳ cột (8) - Tổng số chi phí QLDA phân bổ cho dự án không vượt tổng số kinh phí QLDA trích chuyển vào TKTG dự án Phụ lục II HƯỚNG DẪN CÁCH GHI PHỤ LỤC SỐ 03a, 03b, 04 CỦA THÔNG TƯ SỐ 08/2016/TT-BTC; PHỤ LỤC 03 CỦA THÔNG TƯ 55/2016/TT-BTC (Kèm theo Quyết định số /QĐ - KBNN ngày tháng năm 2016 Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước) I Hướng dẫn phương pháp lập Bảng xác định khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị toán (phụ lục số 03a); Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị toán (phụ lục số 04): Giá trị hợp đồng: giá trị hợp đồng mà chủ đầu tư nhà thầu ký kết theo quy định pháp luật Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư tạm ứng cho nhà thầu theo điều khoản hợp đồng cho nhà thầu chưa thu hồi đến cuối kỳ trước Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư toán cho nhà thầu phần giá trị khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ trước (không bao gồm số tiền tạm ứng) Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: luỹ kế giá trị khối lượng thực theo hợp đồng đến cuối kỳ trước cộng với giá trị khối lượng thực theo hợp đồng kỳ phù hợp với biên nghiệm thu đề nghị toán (cột 7= cột 5+ cột 6; cột 13 = cột 11 + cột 12) Thanh toán thu hồi tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư nhà thầu thống toán để thu hồi phần hay toàn số tiền tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước (điểm nêu trên) theo điều khoản toán hợp đồng ký kết (chuyển từ tạm ứng thành tốn khối lượng hồn thành) Giá trị đề nghị toán kỳ này: số tiền mà chủ đầu tư đề nghị Kho bạc Nhà nước toán cho nhà thầu theo điều khoản toán hợp đồng ký kết, phù hợp với khối lượng thực nghiệm thu theo Biên nghiệm thu (sau trừ số tiền thu hồi tạm ứng dòng số nêu trên) Luỹ kế giá trị toán: Phản ánh tổng số tiền tạm ứng, tốn khối lượng XDCB hồn thành, bao gồm phần: - Tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư tạm ứng cho nhà thầu theo điều khoản hợp đồng chưa thu hồi đến hết kỳ trước (dòng số 2) trừ thu hồi tạm ứng (dòng số 5) - Thanh tốn khối lượng hồn thành: số tiền tốn khối lượng XDCB hồn thành đến hết kỳ trước (dòng số 3) cộng với thu hồi tạm ứng (dịng số 5), cộng phần tốn giá trị khối lượng XDCB hồn thành kỳ (dịng số 6) Chỉ tiêu “đơn giá bổ sung” (cột biểu PL03a, 04) ghi có phát sinh đơn giá chưa có hợp đồng ký ban đầu (đơn giá điều chỉnh, bổ sung; đơn giá A-B thống lập, phê duyệt thực hiện), tương ứng với khối lượng hợp đồng ban đầu (PL 03a); khối lượng phát sinh hợp đồng (PL 04) Lưu ý : + Trường hợp không đủ kế hoạch vốn để toán hết giá trị khối lượng nghiệm thu ghi Phụ lục số 03a, 04 chuyển sang kỳ sau tốn tiếp dự án bổ sung kế hoạch vốn bố trí vào kế hoạch vốn năm sau, chủ đầu tư lập lại phụ lục số 03a, 04 mà lập giấy đề nghị toán, giấy đề nghị toán tạm ứng chứng từ rút vốn + Đối với hợp đồng trọn gói, tiêu khối lượng, số tiền phụ lục 03a ghi theo tổng số, tiêu đơn giá để trống,không ghi cho phù hợp với quy định tốn hợp đồng trọn gói Riêng trường hợp hợp đồng mua sắm thiết bị theo hình thức trọn gói chủ đầu tư phải kê chi tiết số lượng, danh mục thiết bị theo Biên nghiệm thu tổng số tiền đề nghị tốn (khơng u cầu ghi chi tiết đơn giá, số tiền loại thiết bị) + Đối với hợp đồng liên danh: Trường hợp toán riêng cho nhà thầu liên danh theo khối lượng mà nhà thầu thực tiêu phụ 03a, 04 ghi riêng cho nhà thầu, lập riêng phụ lục 03a, 04 cho nhà thầu; có chữ ký, đóng dấu đại diện nhà thầu Riêng tiêu giá trị hợp đồng (PL 03a) ghi sau: Tổng giá trị hợp đồng; giá trị phần khối lượng nhà thầu đề nghị tốn có trách nhiệm thực II Bảng xác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực (phụ lục số 03b): Về phương pháp ghi chép phụ lục 03b: Bảng xác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực (phụ lục 03b) lập cho dự án Trường hợp dự án có nhiều phương án bồi thường duyệt số tiền tạm ứng từ KBNN toán, chi trả cho đối tượng thụ hưởng, người dân phương án phải thuộc dự án; cột tiêu số (nội dung) yêu cầu phải ghi đầy đủ tên quan, tổ chức, hộ dân nhận tiền bồi thường, số tiền nhận theo phương án, dự toán bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt Về chữ ký thành phần tham gia phụ lục 03b: 47 Đối với trường hợp bồi thường, hỗ trợ tái định cư việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư chủ đầu tư trực tiếp chi trả (không thông qua tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư) phần chữ ký yêu cầu chữ ký chủ đầu tư không yêu cầu chữ ký tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư Đối với trường hợp công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực phần chữ ký, đóng dầu gồm: chủ đầu tư tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư./ III Phụ lục số 03, Thông tư số 55/2016/TT-BTC ngày 23/3/2016 Chức danh Kế toán: Do kế toán thuộc quan giao quản lý vốn đầu tư Nhà nước ký Phần ghi KBNN: Do Mẫu phụ lục số 03-Giấy đề nghị tốn vốn đầu tư khơng có phần ghi KBNN, để đảm bảo việc kiểm sốt tốn vốn chặt chẽ, quy định, phù hợp với quy trình, thủ tục kiểm sốt quan kiểm sốt chi, KBNN tỉnh, thành phố có văn thơng báo, đề nghị quan giao quản lý phần vốn đầu tư Nhà nước bổ sung vào mặt sau phụ lục 03, phần ghi KBNN theo mẫu Phụ lục 05, Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài (Theo hướng dẫn văn số 16003/BTC-ĐT ngày 9/11/2016 Bộ Tài chính) 48 ... trình Mẫu số 01 /KSC Phiếu giao nhận hồ sơ Mẫu số 02 /KSC Tờ trình tốn vốn đầu tư Mẫu số 03 /KSC Thơng báo kết kiểm soát toán Mẫu số 04 /KSC Bảng kê tốn chi phí QLDA từ TKTG Mẫu số 05 /KSC Bảng phân... hướng dẫn tốn chi phí quản lý dự án công văn số 360/KBNN -KSC ngày 13/2/2015, Công văn số 2244/KBNN -KSC ngày 10/9/2015, công văn số 1999/KBNN -KSC ngày 18/8/2015 Các mẫu biểu ban hành theo quy trình... đầu tư, Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư (nếu có); - Lập tờ trình lãnh đạo (theo mẫu số 02 /KSC kèm theo quy trình này), trình Trưởng phịng/Phụ trách phận kiểm sốt chi tồn hồ sơ tạm ứng, tốn