CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2-3 Báo cáo kiểm toán độc lập Báo cáo tài kiểm tốn - 33 Bảng cân đối kế toán 5-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - 10 Bản thuyết minh Báo cáo tài 11 - 33 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 kiểm toán kiểm toán viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC, trước Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Lắp máy TMC (tiền thân Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước Xây dựng) thành lập chuyển đổi từ Công ty Lắp máy Điện nước Xây dựng - Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng theo Quyết định số 2304/QĐ-BXD ngày 23 tháng 12 năm 2004 Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203001434 ngày 27 tháng 04 năm 2005 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 12 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ thực tế Công ty đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 46.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 bao gồm: - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, hạ tầng kỹ thuật, đường giao thông, cầu tàu, bến cảng, đường dây trạm biến điện; CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội - Kinh doanh bất động sản; - Xây dựng cơng trình thủy lợi, khu cơng nghệ cao Trụ sở Cơng ty đặt tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xn, thành phố Hà Nội TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2015 kết hoạt động kinh doanh Công ty cho năm tài kết thúc ngày trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 05 đến trang 33) CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2015 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Nguyễn Văn Thường Chủ tịch Ông Đinh Đức Tân Ủy viên Bà Dương Thị Thủy Ủy viên Ông Tạ Văn Tú Ủy viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2015 Ơng Phạm Đình Huỳnh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng năm 2015 Bà Dương Thị Hà Ủy viên Miễn nhiệm ngày 28 tháng năm 2015 Ông Nguyễn Khánh Hiệp Ủy viên Miễn nhiệm ngày 28 tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Nguyễn Văn Thường Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016 Ông Đinh Đức Tân Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016 Ơng Lê Đắc Hậu Phó Tổng Giám đốc Bà Dương Thị Thủy Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016 Ông Nguyễn Văn Hợp Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016 KIỂM TỐN VIÊN Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt (AASCN) kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Cơng bố chuẩn mực kế tốn phải tn theo vấn đề trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định hành có liên quan; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Đinh Đức Tân Nguyễn Văn Thường Số : …./2016/BCKT-AASCN BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng TMC, lập ngày 29 tháng năm 2016, từ trang 05 đến trang 33, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt Giám đốc Kiểm toán viên Bùi Thị Ngọc Lân Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0300-2013-152-1 Trần Thị Mai Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2510-2013-152-1 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 179.889.067.432 192.154.016.126 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 3.683.683.688 3.683.683.688 - 3.809.202.546 3.809.202.546 - II Đầu tư tài ngắn hạn 120 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 59.727.641.567 30.230.038.570 75.495.166.551 49.160.173.164 Trả trước cho người bán ngắn hạn 6.084.185.635 5.676.754.400 Phải thu nội ngắn hạn - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 13 13 13 13 - - Phải thu cho vay ngắn hạn - - Phải thu ngắn hạn khác 28.330.438.783 24.084.452.174 (4.917.021.421) (3.426.213.187) Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý - - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 116.033.125.166 116.033.125.166 112.760.421.821 112.760.421.821 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) - - V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 444.617.011 94.364.011 89.225.208 89.225.208 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 350.253.000 - Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác - - - - - - 13 13 13 13 140 14 14 150 15 15 15 15 15 5 V.01 V.02 V.03 V.05 V.08 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 25.012.857.056 28.252.509.281 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 210 211 212 213 214 215 216 219 49.550.000 49.550.000 - 49.550.000 49.550.000 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 24.428.641.730 8.328.299.367 29.283.492.873 27.411.474.418 11.311.132.055 29.283.492.873 (20.955.193.506) (17.972.360.818) - - - - 16.100.342.363 16.100.342.363 16.100.342.363 16.100.342.363 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) V.02 V.03 V.06 V.07 III Bất động sản đầu tư 230 - - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - - V Đầu tư tài dài hạn 250 - - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 534.665.326 534.665.326 - 791.484.863 791.484.863 - V.08 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 263 - - 268 - - 270 204.901.924.488 220.406.525.407 Đơn vị tính: VND STT NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm C NỢ PHẢI TRẢ 300 158.134.809.207 166.631.450.702 I 10 11 12 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 319 320 321 322 75.106.814.847 16.159.437.332 8.045.802.264 9.685.584.217 443.775.282 4.825.855.650 6.869.301.937 28.558.530.863 518.527.302 95.009.250.702 19.424.726.385 7.945.802.264 10.677.378.125 189.512.674 17.342.871.859 4.501.030.824 34.539.661.069 388.267.502 II Nợ dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn 330 333 338 83.027.994.360 13.211.394.360 69.816.600.000 71.622.200.000 71.622.200.000 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 46.767.115.281 53.775.074.705 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi 410 411 411a 46.767.115.281 46.000.000.000 46.000.000.000 53.775.074.705 46.000.000.000 46.000.000.000 - - 4.118.298.000 1.789.516.825 (5.140.699.544) 690.000.080 4.118.298.000 1.679.262.625 1.977.514.080 (7.694.552.335) (5.830.699.624) 9.672.066.415 11 Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 411 b 412 418 421 421a 421 b V.10 V.11 V.12 V.13 V.09 V.12 V.09 V.14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 - - 440 204.901.924.488 220.406.525.407 Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hồng Minh Dương Thị Thủy Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Thường CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2015 Đơn vị tính: VND STT CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mã Thuyết số minh 01 VI.01 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm Năm trước 9.872.269.296 31.208.012.359 02 - - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 9.872.269.296 31.208.012.359 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 20 VI.02 14.543.138.688 (4.670.869.392) 21.503.143.530 9.704.868.829 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 23 25 26 VI.03 VI.04 428.493.071 2.568.443.655 2.568.443.655 6.165.695.158 1.019.415 3.741.804.872 3.718.038.637 4.546.204.956 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (12.976.515.134) 1.417.878.416 11 12 Thu nhập khác Chi phí khác 31 32 10.217.318.182 3.071.502.672 10.227.272.727 90.315.086 13 Lợi nhuận khác 40 7.145.815.510 10.136.957.641 14 15 16 17 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN 50 51 52 60 (5.830.699.624) (5.830.699.624) 11.554.836.057 1.882.769.642 9.672.066.415 18 19 Lãi cổ phiếu Lãi suy giảm cổ phiếu 70 71 (1.268) (1.268) 2.047 2.047 10 VI.05 VI.06 VI.07 VI.08 VI.09 Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hồng Minh Dương Thị Thủy Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Thường CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 10 Phải trả người bán Số cuối năm Số có khả Giá trị trả nợ 16.159.437.332 16.159.437.332 3.583.222.217 3.583.222.217 1.752.648.189 1.752.648.189 1.511.251.300 1.511.251.300 3.958.574.477 3.958.574.477 2.213.741.061 2.213.741.061 3.140.000.088 3.140.000.088 16.159.437.332 16.159.437.332 a Phải trả người bán ngắn hạn - Công ty TNHH Hùng Hiệp Quảng Ninh - Công ty TNHH MTV TVTK TM & XD Mạnh Cường - Công ty TNHH 405 - Công ty TNHH Thái Long -Công ty TNHH vật liệu XD dầu khí Nghệ An - Phải trả ngắn hạn cho người bán khác b Phải trả người bán dài hạn Cộng 11 Số đầu năm Số có khả trả nợ 19.424.726.385 5.367.485.610 3.594.109.878 1.866.251.300 1.441.717.588 1.327.337.361 5.827.824.648 19.424.726.385 Giá trị 19.424.726.385 5.367.485.610 3.594.109.878 1.866.251.300 1.441.717.588 1.327.337.361 5.827.824.648 19.424.726.385 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải thu đầu năm Số phải nộp đầu năm Số phải nộp năm - Thuế GTGT đầu - 6.706.849.762 169.770.809 - Thuế thu nhập doanh nghiệp - 3.064.200.237 - - Thuế nhu nhập cá nhân - Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác - Phí, lệ phí khoản khác - 515.724.498 390.603.628 - 10.677.378.125 48.508.689 3.000.000 2.613.294.75 2.834.574.25 Cộng 22 Số thực nộp năm 2.641.937.56 1.181.430.59 3.000.000 3.826.368.160 Số phải thu cuối năm Số phải nộp cuối năm - 4.234.683.00 1.882.769.64 564.233.187 3.003.898.38 9.685.584.217 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 12 Chi phí phải trả Số cuối năm 4.825.855.650 4.168.757.674 657.097.976 13.211.394.360 13.211.394.360 18.037.250.010 a)Ngắn hạn -Chi phí lãi vay -Trích trước chi phí cơng trình phải trả b)Dài hạn -Chi phí lãi vay (*) -Chi phí phải trả khác Cộng Số đầu năm 17.342.871.859 13.837.713.374 3.505.158.485 17.342.871.859 (*): Chi phí lãi vay liên quan đến dự án Tổ hợp cơng trình Nhà ở, hộ cao cấp, văn phòng cho thuê Xuân Đỉnh, Bắc Từ Liêm, Hà Nội 13 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối năm 6.869.301.937 166.685.421 1.187.456.426 113.958.754 93.684.554 296.313.234 5.011.203.548 4.827.457.895 183.745.653 6.869.301.937 a Ngắn hạn - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Cổ tức lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác + Phải trả đội trưởng cơng trình + Phải trả đối tượng khác b Dài hạn Cộng 23 Số đầu năm 4.501.030.824 147.470.755 683.121.056 119.938.695 53.351.064 251.841.468 3.245.307.786 2.977.057.068 268.250.718 4.501.030.824 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 14 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Tăng khác Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng vốn năm Lỗ năm Tăng khác Phân phối lợi nhuận (*) Giảm khác Số dư cuối năm Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ đầu tư phát triển Tổng cộng 46.000.000.000 4.118.298.000 1.679.262.625 (7.694.552.335) 44.103.008.290 - - - 9.672.066.415 - 9.672.066.415 - 46.000.000.000 4.118.298.000 1.679.262.625 1.977.514.080 53.775.074.705 - - 110.254.200 - (5.830.699.624) (1.287.514.000) - (5.830.699.624) (1.177.259.800) - 46.000.000.000 4.118.298.000 1.789.516.825 (5.140.699.544) 46.767.115.281 (*): Chi tiết phân phối lợi nhuận: Nội dung Số tiền Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Trích quỹ đầu tư phát triển Trả cổ tức đợt năm 2011 (tỷ lệ 2%) 257.259.800 110.254.200 920.000.000 Cộng 1.287.514.000 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cuối năm Số tiền (VND) - Vốn góp Tổng Cơng ty Xây dựng Bạch Đằng - Vốn góp đối tượng khác Cộng 2.273.000.000 Tỷ lệ (%) 4,94 43.727.000.000 46.000.000.000 95,06 100 Đầu năm Số tiền (VND) 2.273.000.000 Tỷ lệ Tỷ lệ (%) 4,94 43.727.000.000 46.000.000.000 95,06 100 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Năm Năm trước 46.000.000.000 46.000.000.000 920.000.000 46.000.000.000 46.000.000.000 Số cuối năm 6.000.000 4.600.000 4.600.000 4.600.000 4.600.000 - Số đầu năm 6.000.000 4.600.000 4.600.000 4.600.000 4.600.000 - - d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu e Cổ tức Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên lần thứ 10 năm 2015 Công ty thông qua phương án phân phối lợi nhuận 2014 Theo đó, chia cổ tức cho cổ đơng 1,5% Đến ngày 31 tháng 12 năm 2015, Công ty chưa có thơng báo việc chi trả cổ tức nêu VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 545.454.540 9.326.814.756 9.872.269.296 - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 25 Năm trước 31.208.012.359 31.208.012.359 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Giá vốn hàng bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá vốn hợp động xây dựng Cộng Cộng Năm 2.568.443.655 - Năm trước 3.718.038.637 23.766.235 2.568.443.655 3.741.804.872 Năm 1.644.279.314 197.087.888 2.645.155.262 1.490.808.234 188.364.460 6.165.695.158 Năm trước 1.650.965.413 219.181.776 1.953.179.140 419.153.899 303.724.728 4.546.204.956 Năm 10.000.000.000 Năm trước 10.000.000.000 217.318.182 10.217.318.182 227.272.727 Thu nhập khác - Thu nhập từ nhận tài trợ từ đối tác tham gia liên danh hợp tác đầu tư Dự án tổ hợp cơng trình Nhà ở, hộ cao cấp, văn phòng cho thuê Xuân Đỉnh, Từ Liêm, Hà Nội (*) - Thu nhập khác Cộng (*) Năm trước 1.019.415 1.019.415 Chi phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí nhân viên quản lý - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí dự phịng - Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp khác Năm 428.493.071 428.493.071 Chi phí tài - Lãi tiền vay - Lãi mua hàng trả chậm Cộng Năm trước 21.503.143.530 21.503.143.530 Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng Năm 297.585.263 14.245.553.425 14.543.138.688 10.227.272.727 Là khoản nhận tài trợ theo Hợp đồng liên danh hợp tác đầu tư số 188/2014/HTLD/BĐTMCVIMEDIMEX ngày 20/11/2014 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng TMC (sau gọi Công ty) với Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX Phụ lục hợp đồng số 01/PLHĐ/188/2014/HĐLD/BĐTMC-VIDEDIMEX ngày 20/11/2014 việc hợp tác liên danh để thực đầu tư dự án Tổ hợp cơng trình hộ, văn phịng cơng cộng Xuân Đỉnh, quận Từ Liêm (nay quận Bắc Từ Liêm), thành phố Hà Nội Theo đó, tỷ lệ góp vốn Cơng ty 40% tỷ lệ góp vốn Cơng ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX 60%, tỷ lệ góp vốn sở để quy định tỷ lệ phân chia lợi nhuận, sản phẩm rủi ro (nếu có) Dự án Theo phụ lục hợp đồng số 01/PLHĐ/188/2014/HĐLD/BĐTMC-VIDEDIMEX hai bên thống Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX trả cho Công ty khoản tiền để Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX hợp tác liên doanh với Công ty đầu tư, xây dựng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) quản lý khai thác kinh doanh hưởng lợi từ Dự án Tổ hợp cơng trình hộ, văn phịng cơng cộng với mức tham gia đầu tư 60% tổng mức đầu tư Dự án Tổng số tiền tài trợ 20.000.000.000 đồng, theo lộ trình toán sau: - Trong thời hạn 02 ngày kể từ ngày ký kết hợp đồng hợp tác Cơng ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX tốn cho Công ty số tiền 10.000.000.000 đồng (Công ty ghi nhận khoản vào thu nhập khác năm 2014) - Trong thời hạn 07 ngày kể từ thời điểm Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội chấp thuận gia hạn nghiên cứu đầu tư dự án, Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX toán tiếp cho số tiền 10.000.000.000 đồng (ghi nhận thu nhập năm 2015) Chi phí khác - Các khoản phạt vi phạm hợp đồng - Các khoản phạt vi phạm hành - Các khoản khác Cộng Năm trước 59.206.679 31.108.407 Năm (5.830.699.624) - Năm trước 9.672.066.415 - (5.830.699.624) 9.672.066.415 4.600.000 257.259.800 4.600.000 (1.268) 2.047 90.315.086 Lãi cổ phiếu - Lợi nhuận kế tốn sau thuế TNDN cổ đơng - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng - Số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 364.195.691 2.613.294.754 94.012.227 3.071.502.672 Lãi suy giảm cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN cổ đông công ty mẹ - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng - Số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm - Số lượng cổ phiếu phổ thông dự kiến phát hành thêm Lãi suy giảm cổ phiếu 27 Năm (5.830.699.624) Năm trước 9.672.066.415 - - (5.830.699.624) 9.672.066.415 4.600.000 257.259.800 4.600.000 - - (1.268) 2.047 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 10 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm 3.443.393.123 6.997.324.711 2.982.832.688 9.030.664.875 1.490.808.234 36.513.560 23.981.537.191 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí dự phịng - Chi phí khác tiền Cộng Năm trước 13.049.084.202 6.823.432.134 3.031.186.930 7.061.320.522 104.688.658 30.069.712.446 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng thành viên mật thiết gia đình cá nhân Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Hội đồng quản trị - Lãi tiền vay Ban Tổng Giám đốc kế toán trưởng - Lãi tiền vay Các cá nhân có liên quan - Vay ngắn hạn - Trả vay ngắn hạn - Lãi tiền vay - Trả lãi tiền vay Năm Năm trước 48.225.625 63.974.055 84.421.458 83.265.000 212.916.667 - 500.000.000 1.500.000.000 351.190.640 178.750.000 Tại ngày kết thúc năm kế tốn cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Số cuối năm Số đầu năm Hội đồng quản trị + Vay dài hạn 453.000.000 1.013.000.000 Ban Tổng giám đốc kế toán trưởng + Vay dài hạn 793.000.000 793.000.000 Các cá nhân có liên quan + Vay dài hạn 2.000.000.000 2.000.000.000 Cộng nợ phải trả 3.246.000.000 3.806.000.000 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 340.449.005 340.449.005 Tiền lương, phụ cấp Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng Năm trước 475.813.987 475.813.987 Mối quan hệ Cổ đơng góp vốn Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng Lãi tiền vay lãi trả chậm 35.584.234 Tại ngày kết thúc năm kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng + Phải thu khách hàng 184.738.785 Cộng nợ phải thu 184.738.785 Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng + Vay nợ ngắn hạn + Các khoản phải trả phải nộp khác + Cổ tức phải trả Cộng nợ phải trả 100.000.000 98.823.786 272.760.000 471.583.786 Số đầu năm 184.738.785 184.738.785 100.000.000 63.239.552 227.300.000 390.539.552 Thay đổi sách kế tốn Thay đổi sách kế tốn Trong năm, Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014, chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo Điều chỉnh hồi tố Lãi cổ phiếu năm 2014 điều chỉnh lại số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi trừ tính lãi cổ phiếu theo quy định thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Số liệu điều chỉnh lại cụ thể sau: Số liệu theo Báo cáo Số liệu sau điều Mã số tài kiểm Số điều chỉnh chỉnh toán năm trước Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi cổ phiếu 70 2.103 (56) 2.047 Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo phận thứ yếu theo khu vực địa lý 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Lĩnh vực kinh doanh: Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực xây dựng: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng, hạ tầng kỹ thuật, đường giao thông, cầu tàu, bến cảng, đường dây trạm biến điện; - Lĩnh vực kinh doanh bất động sản: Xây dựng tổ hợp nhà ở, hộ cao cấp văn phòng cho thuê; - Lĩnh vực khác: Xuất bán ống nhựa nhôm, cho thuê thiết bị Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Đơn vị tính:VND Xây dựng Năm - Doanh thu từ bán hàng bên - Doanh thu từ bán hàng cho phận khác - Chi phí phân bổ - Lợi nhuận từ hoạt động KD - Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn - Tổng chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn Số dư cuối năm - Tài sản trực tiếp phận - Tài sản không phân bổ Tổng tài sản - Nợ phải trả phận - Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Kinh doanh BĐS Lĩnh vực khác Cộng 9.326.814.756 - - 545.454.540 - 9.872.269.296 - 22.210.537.226 (12.883.722.470) 37.518.182 - 638.247.204 (92.792.664) - 22.848.784.430 (12.976.515.134) 37.518.182 2.979.585.144 - 297.585.263 3.277.170.407 140.074.899.138 59.166.154.861 1.977.186.801 201.218.240.800 3.683.683.688 140.074.899.138 59.166.154.861 1.977.186.801 204.901.924.488 74.241.974.311 83.027.994.360 50.000.000 157.319.968.671 814.840.536 74.241.974.311 83.027.994.360 50.000.000 158.134.809.207 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Xây dựng Năm trước - Doanh thu từ bán hàng bên - Doanh thu từ bán hàng cho phận khác - Chi phí phân bổ - Lợi nhuận từ hoạt động KD - Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn - Tổng chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn Số dư cuối năm trước - Tài sản trực tiếp phận - Tài sản không phân bổ Tổng tài sản - Nợ phải trả phận - Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Kinh doanh BĐS Lĩnh vực khác Cộng 31.208.012.359 - - - 31.208.012.359 - 29.790.133.943 1.417.878.416 487.683.912 - - 29.790.133.943 1.417.878.416 487.683.912 3.620.202.873 - - 3.620.202.873 157.199.997.078 57.421.867.952 1.975.457.831 216.597.322.861 3.809.202.546 157.199.997.078 57.421.867.952 1.975.457.831 220.406.525.407 81.775.759.474 84.215.582.258 - 165.991.341.732 640.108.970 81.775.759.474 84.215.582.258 - 166.631.450.702 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị sổ sách Số cuối năm Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn Cộng Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm - 3.683.683.688 3.809.202.546 49.992.573.710 (3.426.213.187) 26.280.200.244 46.566.360.523 53.801.776.256 (3.426.213.187) 29.963.883.932 50.375.563.069 Giá trị ghi sổ Dự phòng Giá trị ghi sổ Dự phòng 3.683.683.688 - 3.809.202.546 31.197.221.665 (4.917.021.421) 34.880.905.353 (4.917.021.421) Giá trị sổ sách Số cuối năm Số đầu năm Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 16.159.437.332 98.375.130.863 18.037.250.010 233.745.653 19.424.726.385 106.161.861.069 17.342.871.859 268.250.718 16.159.437.332 98.375.130.863 18.037.250.010 233.745.653 19.424.726.385 106.161.861.069 17.342.871.859 268.250.718 132.805.563.858 143.197.710.031 132.805.563.858 143.197.710.031 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty chấp tài sản cố định hữu hình để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.06, V.07, V.09) Thông tin việc chấp tài sản cho đơn vị khác sau: Đơn vị tính: VND Tài sản chấp Giá trị sổ sách Số cuối năm 1.108.488.521 - Máy móc, thiết bị 16.100.342.363 - Quyền sử dụng đất Cộng 17.208.830.884 Số đầu năm - Máy móc, thiết bị - Quyền sử dụng đất Cộng 2.108.471.686 16.100.342.363 18.208.814.049 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, yêu cầu mở thư tín dụng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Số cuối năm Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 16.159.437.332 28.558.530.863 4.825.855.650 233.745.653 49.777.569.498 69.816.600.000 13.211.394.360 83.027.994.360 - 16.159.437.332 98.375.130.863 18.037.250.010 233.745.653 132.805.563.858 Số đầu năm Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cộng 19.424.726.385 34.539.661.069 17.342.871.859 268.250.718 71.575.510.031 71.622.200.000 71.622.200.000 - 19.424.726.385 106.161.861.069 17.342.871.859 268.250.718 143.197.710.031 Trên năm Cộng Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại: Rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty khơng có rủi ro ngoại tệ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thực đơn vị tiền tệ kế toán VND Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn, cho vay khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để có lãi suất có lợi nằm giới hạn quản lý rủi ro Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đối 10 Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 kiểm toán Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Trong đó, số nội dung trình bày lại cho phù hợp với quy định lập trình bày Báo cáo tài theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014, cụ thể: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) STT Tạm ứng Ký quỹ, ký cược dài hạn Quỹ dự phịng tài 11 Nội dung Số dư Chỉ tiêu trình bày 01/01/2015 BCTC năm 2014 Tên tiêu Mã số (VND) 23.252.051.62 Tài sản ngắn hạn 158 khác 49.550.000 Tài sản dài hạn 268 khác 185.488.281 Quỹ dự phịng tài 418 Chỉ tiêu trình bày BCTC năm 2015 Tên tiêu Mã số Phải thu ngắn 136 hạn khác Phải thu dài 216 hạn khác Quỹ đầu tư 418 phát triển Thông tin hoạt động liên tục Trong năm tài chính, khơng có hoạt động kiện phát sinh có ảnh hưởng đáng kể đến khả hoạt động liên tục Công ty Vì vậy, Báo cáo tài Cơng ty lập sở giả định Công ty hoạt động liên tục Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Hồng Minh Dương Thị Thủy Nguyễn Văn Thường