BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ HỒNG XUÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN THỊ HỒNG XUÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chun ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ THỊ ANH VÂN THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân tơi Các tài liệu tham khảo số liệu mà sử dụng thực đề tài có nguồn gốc rõ ràng, đảm bảo tính xác Thừa Thiên Huế, ngày tháng năm 2018 Học viên Nguyễn Thị Hồng Xuân LỜI CẢM ƠN Học viên xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu Học viện thầy, cô giáo tham gia giảng dạy cung cấp kiến thức sâu sắc cho học viên trình học tập nghiên cứu Đặc biệt học viên xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Lê Thị Anh Vân, người trực tiếp hướng dẫn khoa học, tận tâm giúp đỡ, dẫn cho học viên kiến thức phương pháp luận suốt thời gian nghiên cứu Học viên xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình tạo điều kiện cho học viên tiếp xúc tài liệu, số liệu phục vụ cho hoạt động nghiên cứu Học viên xin cảm ơn bạn đồng nghiệp, người thân, bạn bè động viên, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho học viên q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! Học viên Nguyễn Thị Hồng Xuân MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, hình vẽ MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.2 Mục tiêu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.2.4 Nội dung hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 30 Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 35 2.1 Tổng qt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân lực 36 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2014-2017 38 2.2 Bộ máy thực hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 45 2.3 Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 47 2.3.1 Thực trạng nhận diện rủi ro 47 2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro 49 2.3.3 Thực trạng thực phương án hạn chế rủi ro 64 2.3.4 Thực trạng kiểm soát rủi ro 69 2.3.5 Thực trạng tài trợ rủi ro 72 2.4 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 73 2.4.1 Đánh giá theo hệ thống tiêu chí phản ánh kết hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng 73 2.4.2 Đánh giá theo nội dung hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng 78 Chương 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 88 3.1 Phương hướng tăng cường hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đến năm 2025 88 3.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đến 2025 88 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đến 2025 89 3.1.3 Phương hướng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đến 2025 90 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 91 3.2.1 Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán bộ, viên chức 91 3.2.2 Hoàn thiện nhận diện rủi ro 94 3.2.3 Hoàn thiện đo lường rủi ro 96 3.2.4 Hoàn thiện thực phương án hạn chế rủi ro 98 3.2.5 Hồn thiện kiểm sốt rủi ro 104 3.2.6 Hoàn thiện tài trợ rủi ro 107 3.3 Một số kiến nghị 110 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 110 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 111 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 113 KẾT LUẬN 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Ý nghĩa CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CNTT Công nghệ thông tin NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại No&PTNT Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NSNN Ngân sách Nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng theo Moody’s Standard & Poor 26 Bảng 2.1: Cơ cấu CBNV NHNo&PTNT Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 38 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 40 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 42 Bảng 2.4: Xác định nguy RRTD Agribank Quảng Bình 48 Bảng 2.5: Bảng xếp hạng doanh nghiệp Agribank Quảng Bình 50 Bảng 2.6: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Agribank Quảng Bình 53 Bảng 2.7: Bảng xếp hạng quy mô doanh nghiệp 53 Bảng 2.8: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Quảng Bình 54 Bảng 2.9: Chính sách tín dụng áp dụng theo mức độ rủi ro 55 Bảng 2.10: Xếp hạng khách hàng cá nhân Agribank Quảng Bình 56 Bảng 2.11: Chấm điểm thông tin cá nhân khách hàng cá nhân Agribank Quảng Bình 57 Bảng 2.12: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng khách hàng cá nhân Agribank Quảng Bình 58 Bảng 2.13: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Agribank Quảng Bình 59 Bảng 2.14: Ra định cấp tín dụng theo hạng khách hàng cá nhân Agribank Quảng Bình 60 Bảng 2.15: Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 68 Bảng 2.16: Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 (Theo dư nợ) 71 Bảng 2.17: Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 73 Bảng 2.18: Phân loại nợ Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 74 Bảng 2.19: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 75 Bảng 2.20: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 76 Bảng 2.21: Hệ số RRTD Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 76 Bảng 2.22: Khả bù đắp RRTD Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 77 Bảng 2.23: Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017 77 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Quảng Bình 37 Hình 2.2: Cơ cấu máy hạn chế RRTD Agribank Quảng Bình 45 gia ý kiến, phối hợp với phòng theo chức năng, nhiệm vụ phòng Thực tế, cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Agribank Quảng Bình thời gian qua chưa phát huy hiệu quả; cơng tác kiểm tra kiểm sốt đưa sai sót cụ thể hồ sơ, hợp đồng tín dụng khách hàng với ngân hàng chưa đưa kết luận dạng sai sót trùng lặp có tính hệ thống để từ tham mưu cho ban lãnh đạo nhằm đưa giải pháp phịng ngừa RRTD Cơng tác hậu kiểm chưa trọng, đợt kiểm tra thiếu sót hồ sơ tín dụng sau thiếu kiểm tra cơng tác bổ sung chỉnh sửa sai sót Agribank Quảng Bình xác định cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội phần quan trọng việc nguyên nhân rủi ro từ khách hàng từ phía ngân hàng, góp phần định hướng giải pháp phịng ngừa RRTD xảy ra, công tác cần phải nâng cao hiệu thời gian tới Theo đó: - Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi việc thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ - Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp nhằm tăng cường khả phịng ngừa RRTD - Kiểm tra kiểm sốt không thực kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng để bất cập thiếu sót, mà cần phải kết hợp việc đối chiếu thực tế Cán kiểm tra phải trực tiếp kiểm tra việc thẩm định tài sản đảm bảo ngân hàng, việc sử dụng vốn khách hàng có mục đích theo hợp đồng tín dụng hay khơng - Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội theo dõi chặt chẽ kết chỉnh sửa sai sót mà q trình kiểm tra nhằm hồn thiện hồ sơ tín dụng trước đồn kiểm tra cấp thực công tác kiểm tra tín dụng chi nhánh 3.2.5.2 Tăng cường giám sát khách hàng Để giảm thiểu RRTD từ phía khách hàng, Agribank Quảng Bình cần áp dụng 105 giải pháp giám sát khách hàng hiệu Cụ thể là: - Quy định chặt chẽ yêu cầu CBTD phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm tra trước, đặc biệt sau cho vay, khoản vay có khả xảy rủi ro Đặc biệt, Ngân hàng phải trọng giám sát hoạt động khách hàng sau cho vay, đảm bảo yêu cầu khách hàng sử dụng vốn thực tế mục đích phương án, dự án đưa - Ngân hàng cần quản lý đầy đủ nguồn thu từ đầu tư mang lại cho doanh nghiệp để đảm bảo nguồn trả nợ cho Ngân hàng Đồng thời, CBTD phải theo dõi sát việc thực điều khoản cụ thể thoả thuận hợp đồng khách hàng, kịp thời phát vi phạm để có biện pháp xử lý phù hợp - Tăng cường việc viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh khách hàng để có thơng tin bổ ích thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lượng tài sản đảm bảo trì ý muốn trả nợ khách hàng 3.2.5.3 Kiểm soát nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề xử lý nợ khó địi - Đối với khoản vay có vấn đề: Agribank Quảng Bình cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo kế toán, qua quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, CBTD phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, Ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản Kết cuối chuyến viếng thăm phải loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu RRTD - Xử lý nợ khó địi: Đối với khoản nợ khó địi, Agribank Quảng Bình cần tích cực xử lý theo hướng sau: + Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng khơng có khả trả nợ dự kiến, Ngân hàng cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận 106 tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực tiếp khoản tiền tài sản từ bên thứ ba + Bán nợ: Ngân hàng nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỉ lệ thích hợp Có thể bán cho Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài chính, bán cho Cơng ty tư vấn Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Agribank Việt Nam, bán cho tổ chức có chức mua nợ khác + Khởi kiện: Ngân hàng nên chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện khoản vay khó địi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi nợ, trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây lỳ việc trả nợ ngân hàng Việc khởi kiện dù có tốn kém, chí chi phí theo kiện lớn khoản thu cần kiên trì theo kiện Có kiên khách hàng khác e sợ để khơng cố tình chây lười lừa dối + Xử lý quỹ dự phòng RRTD: Đây biện pháp cuối trình xử lý nợ ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Agribank Quảng Bình phải chủ động dùng nguồn để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh, cho trình kinh doanh diễn mặt có lợi Việc xử lý rủi ro nên thực quý lần 3.2.6 Hoàn thiện tài trợ rủi ro Sử dụng cơng cụ bảo hiểm tín dụng, bảo đảm tiền vay, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro: 3.2.6.1 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, Agribank Quảng Bình nên thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: - Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm 107 - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện để vay tín dụng 3.2.6.2 Bảo đảm tiền vay Agribank Quảng Bình nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc dù mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến người vay không thực xảy rủi ro không lường trước, ngân hàng không nên lạm dụng hình thức để giảm bớt khó khăn cho người vay Theo Luật tổ chức tín dụng; theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ Thông tư số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 NHNN bảo đảm tiền vay TCTD, ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định Chính thế, cần phân biệt trường hợp cần bảo đảm không cần bảo đảm theo quan điểm quản lý RRTD dựa vào khả trả nợ Cụ thể là: - Trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm tài sản trường hợp dự án thẩm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín, khách hàng có tiềm lực tài tương lai để trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay cần lưu ý số điểm sau: + Phải xác định tài sản có khả bảo đảm để trường hợp khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp bảo đảm + Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực biện pháp bảo đảm tài sản trường hợp - Trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có biện pháp quản lý như: + Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay người vay + Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay mục đích vay vốn giám sát q trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý 108 thích hợp cần thiết Nếu tiền vay bảo đảm tài sản khách hàng bên thứ ba, ngân hàng cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay bên bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mịn, giá không nhận làm tài sản chấp, cầm cố + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu vàng bạc, đá quý phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn đảm bảo tiền vay Ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng việc chuyển tên người hưởng hợp đồng bảo hiểm ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy + Thu thập thông tin tài sản đảm bảo tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản chấp, cầm cố khiến cho gặp phải rủi ro, việc phát mại tài sản không đủ bù đắp số vốn cho vay 3.2.6.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Chi nhánh cần tăng cường đạo CBTD phát sớm khoản nợ có vấn đề, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ chuyển sang nợ xấu làm sở cho việc trích dự phịng xử lý rủi ro Việc xử lý rủi ro cần quản lý chặt chẽ sở phân tích kỹ rủi ro mà khoản vay gặp phải trước xử lý, tránh tình trạng ỷ vào nguồn dự phịng mà cho vay tràn lan, khơng tính tốn đầy đủ hiệu cuối trước cho vay Đồng thời CBTD phải xác định rõ, khoản nợ sau xử lý rủi ro thuộc trách nhiệm cán cho vay phải thu hồi Ngân hàng cần có chế đánh giá cán cho vay có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng chế tài cần thiết 109 3.2.6.4 Công cụ khác Ngân hàng sử dụng cơng cụ phái sinh để hạn chế RRTD chứng khốn hóa khoản vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc Đây công cụ đại ngân hàng giới sử dụng đạt hiệu việc phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong điều kiện phát triển thị trường tiền tệ Việt Nam nay, khoản vay Agribank Quảng Bình đa phần bảo đảm bất động sản, áp dụng hình thức hối phiếu có đảm bảo bất động sản (chứng khốn hóa tín dụng) nhằm tạo khoản cho ngân hàng nhận chấp bất động sản phù hợp Với công cụ người vay chấp bất động sản ngân hàng, ngân hàng phát hành hối phiếu ghi rõ nợ, thời gian trả nợ, trị giá bất động sản chấp người chấp chuân nhận hối phiếu Hối phiếu có giá trị để địi nợ đáo hạn ngân hàng chiết khấu giao dịch thị trường tiền tệ Đây loại hối phiếu đảm bảo bất động sản, nên tính rủi ro thấp trở thành công cụ thị trường tiền tệ Đây cách khai thông thị trường bất động sản với thị trường vốn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Sự thay đổi sách Nhà Nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi: Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động mơi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà Nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà Nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách mới, điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà Nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng 110 thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà Nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà Nước - Xây dựng, đại hệ thống thông tin quốc gia công khai: Hiện nay, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin Quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành: Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành ) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính Phủ cần giao cho tổng cục thống kê phối hợp với tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước - Chống cạnh tranh khơng lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng 111 cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hồn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Tăng cường công tác tra, Công tác tra, giám sát nâng cao hiệu tra NHNN phải tăng cường thường xuyên - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế nghiệp vụ hoạt động tín dụng, chế huy động vốn; chế sách ban hành cần tiến sát với chuẩn mực thông lệ Quốc tế, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động TCTD tiến trình hội nhập - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 112 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Tiếp tục xây dựng chiến lược đào tạo nguồn nhân lực: tăng cường đào tạo, đào tạo lại cán quản lý, viên chức hệ thống, CBTD kiến thức thị trường, pháp luật thẩm định dự án cho vay Đây nhân tố định đến tồn phát triển ngân hàng - Cũng cố nâng cao vai trò hoạt động Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro, phát hành đặn hàng tháng thông tin cảnh báo cho chi nhánh biết để phòng ngừa Hiện diễn nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho khách hàng (không phải cho vay đồng tài trợ), lại thiếu thông tin khách hàng Như tiềm ẩn rủi ro xảy lớn - Có sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm cơng tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc, phân phối thu nhập phải vào chất lượng công việc nhằm hạn chế tình trạng lạm dụng quyền hạn để cấp khoản tín dụng rủi ro đơi với cơng tác kiểm sốt cán 113 Tiểu kết chương Trong chương 3, kết phân tích thực trạng chương với việc đánh giá điều kiện thực tế Agribank Quảng Bình nay, luận văn tiến hành đề xuất số phương hướng giải pháp nhằm tăng cường hoạt động hạn chế RRTD chi nhánh định hướng đến năm 2025 Bên cạnh đó, luận văn đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, với NHNN, với Agribank Việt Nam điều kiện để thực thành công giải pháp đưa 114 KẾT LUẬN Các NHTM phải đương đầu với RRTD Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận RRTD biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng nói Hiện nay, nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nước ta nói chung có Agribank Quảng Bình Song phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đơi với tăng cường quản lý RRTD, kiểm soát nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài chính, thị trường hàng hố, thiên tai, trị, thị trường nơng sản khu vực nông thôn làm cho RRTD ngày phức tạp hơn, đặc biệt NHTM mà đối tượng khách hàng chịu tác động rủi ro đa dạng Agribank Quảng Bình Thời gian qua, Agribank Quảng Bình coi vấn đề quản trị RRTD quan trọng công tác quản trị có nhiều biện pháp nhằm hạn chế RRTD Song, kết đạt chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị RRTD ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì khơng ngừng tăng cường hồn thiện quản trị RRTD có tính cấp bách Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hoàn thành vấn đề sau đây: Thứ nhất, đề tài xây dựng khung lý thuyết cho nghiên cứu hoạt động hạn chế RRTD NHTM Thứ hai, đề tài phân tích thực trạng hoạt động hạn chế RRTD Agribank Quảng Bình giai đoạn 2014-2017; từ đó, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu lý giải nguyên nhân điểm yếu 115 Thứ ba, đề tài đề xuất số phương hướng, 06 nhóm giải pháp 03 nhóm kiến nghị nhằm tăng cường hạn chế RRTD Agribank Quảng Bình Quản trị RRTD vấn đề rộng phức tạp, NHNo&PTNT Việt Nam phức tạp Trong q trình thực cơng trình nghiên cứu, luận văn tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn, nhà khoa học Tuy nhiên điều kiện có hạn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Trân trọng! 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Quảng Bình (2014, 2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên Agribank Quảng Bình năm 2014, 2015, 2016, 2017, Quảng Bình Agribank Việt Nam (2015), Sổ tay tín dụng, Hà Nội Nguyễn Tuấn Anh (2011), Quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 20 (413) tháng 10/2014 Bộ Tài (2009), Thơng tư số 139/TT-BTC ngày 29/11/2009 Bộ Tài việc ban hành chế quản lý tài Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Bộ Tài (2009),Quyết định số 2281/QĐ-BTC ngày 21/09/2009 Bộ Tài việc phê duyệt Sổ tay tổng hợ dự án Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Chính phủ (1999), Nghị định số 178/1999/NĐ/CP ngày 29/12/1999 Về bảo đảm tiền vay TCTD, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định số 138/2009/NĐ-CP ngày 28/8/2009 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội 10 Đinh Thu Hương, Phan Đăng Lưu, Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị RRTD Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế, Tạp chí Ngân hàng số 5/2014 11 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị RRTD NHTM cổ phần Quân đội, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài chính, Hà Nội 12 Phạm Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Loan (2012), Nâng cao hiệu quản trị RRTD NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012 14 Lê Thị Mận (2012), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, Nxb Lao động xã hội, Hà Nội 15 NHNN (2000), Thông tư số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 Hướng dẫn thực Nghị định số 178/1999/NĐ/CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay TCTD, Hà Nội 16 NHNN (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 NHNN (2005), Quyết định số: 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Hà Nội 19 NHNN (2009), Quyết định số 18/2009/QĐ-NHNN ngày 25/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội 20 NHNN (2013), Thông tư số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 21 NHNN (2014), Thông tư số: 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014 Sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, Hà Nội 22 NHNN (2014), Thông tư số: 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 23 Quốc hội (2010), Luật TCTD số: 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội 24 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị RRTD Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 25 Nguyễn Hữu Tài (2012), Giáo trình Lý thuyết Tài - Tiền tệ, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 26 Trần Thị Minh Trang (2014), Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014 ... hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đến 2025 90 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông. .. hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng 78 Chương 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH ... NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 Tổng quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển