ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - BÙI THỊ KIM BẰNG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp GVHD: Th.S NGUYỄN THỊ VẠN HẠNH SVTH: BÙI THỊ KIM BẰNG Lớp: DH6KT1 Mã số SV: DKT 052168 Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại Học An Giang, đặc biệt thầy cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh dạy dỗ, truyền đạt hướng dẫn kiến thức vô quý báo cho chúng em suốt trình học tập Em xin gửi lời cảm ơn đến cô Nguyễn Thị Vạn Hạnh hướng dẫn, cung cấp kiến thức giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp với tất tinh thần trách nhiệm lòng nhiệt thành Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng Công Thương An Giang, cô, anh chị phịng khách hàng cá nhân nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện tốt cho em suốt trình thực tập đơn vị Một lần xin nhận nơi em lòng biết ơn chân thành Long Xuyên, ngày 29 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực Bùi Thị Kim Bằng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Long Xuyên, ngày 29 tháng 05 năm 2009 Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Vạn Hạnh TÓM TẮT Xu hội nhập vào kinh tế giới gây tác động mạnh tất ngành nghề nước có ngành ngân hàng, ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tài cầu nối, huyết mạch ngành kinh tế Ngày có nhiều ngân hàng nước ngồi thâm nhập vào thị trường Việt Nam mà mạnh ngân hàng nước ngồi quy mơ lớn, chất lượng phục vụ tốt có dịch vụ ngân hàng đại chất lượng Trong ngân hàng Việt Nam nghiệp vụ cung ứng tín dụng xem nghiệp vụ truyền thống chiếm phần lớn hoạt động ngân hàng Để tồn phát triển ngân hàng Việt Nam phải có hướng giữ vững ngày phát triển nghiệp vụ truyền thống này, bên cạnh phải phát huy mạnh việc cung cấp dịch vụ ngân hàng để tăng khả cạnh tranh ngân hàng nước ngồi tất yếu phát triển Mỗi ngân hàng có lợi riêng, với ngân hàng Việt Nam hoạt động tín dụng mạnh cạnh tranh, đặc biệt tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 80 – 90% hoạt động tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Sự sụp đổ ngân hàng kéo theo hàng loạt hệ thống ngân hàng khác ảnh hưởng đến toàn kinh tế, việc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng hiệu an tồn ln vấn đề quan tâm hàng đầu Nhận thức vai trị tín dụng ngắn hạn, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng Cơng Thương An Giang” tập trung vào: ¾ Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng Cơng Thương An Giang ¾ Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng Công Thương An Giang ¾ Đề số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng Công Thương An Giang MỤC LỤC Trang CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Ngân hàng thương mại 2.2 Khái niệm tín dụng 2.3 Tín dụng ngắn hạn 2.3.1 Tín dụng ngắn hạn 2.3.2 Phân loại cho vay ngắn hạn 2.3.3 Đối tượng, điều kiện nguyên tắc cho vay ngắn hạn 2.4 Quy trình tín dụng 2.4.1 Khái niệm 2.4.2 Các bước quy trình tín dụng 2.5 Một số tiêu dùng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng 2.5.1 Phân tích cấu vốn nguồn vốn ngân hàng 2.5.2 Phân tích tình hình huy động vốn 2.5.3 Phân tích quy mơ, chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNG AN GIANG 3.1 Giới thiệu ngân hàng Công Thương 3.1.1 Giới thiệu ngân hàng Công Thương Việt Nam 3.1.2 Giới thiệu chi nhánh ngân hàng Công Thương An Giang 10 3.1.3 Những nghiệp vụ ngân hàng Công Thương An Giang 11 3.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban 11 3.3 Quy trình tín dụng ngân hàng Cơng Thương An Giang 12 3.3.1 Sơ đồ quy trình tín dụng ngân hàng Cơng Thương An Giang 12 3.3.2 Mô tả giải thích sơ đồ 13 3.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Công Thương An Giang giai đoạn (2006 - 2008) 16 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG AN GIANG GIAI ĐOẠN 2006 - 2008 4.1 Phân tích nguồn vốn ngân hàng Cơng Thương An Giang 19 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Công Thương An Giang 19 4.1.2 Vốn huy động ngân hàng Công Thương An Giang 20 4.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng Cơng Thương An Giang 23 4.2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn 23 4.2.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 23 4.2.1.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo địa bàn 25 4.2.1.3 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành 26 4.2.2 Dư nợ ngắn hạn 29 4.2.2.1 Dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 29 4.2.2.2 Dư nợ ngắn hạn theo địa bàn 31 4.2.2.3 Dư nợ ngắn hạn theo ngành 32 4.2.3 Thu nợ ngắn hạn 34 4.2.3.1 Thu nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 35 4.2.3.2 Thu nợ ngắn hạn theo địa bàn 36 4.2.3.3 Thu nợ ngắn hạn theo ngành 38 4.2.4 Nợ hạn ngắn hạn 41 4.2.4.1 Nợ hạn ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 42 4.2.4.2 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn 43 4.2.4.3 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành 44 4.3 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn 46 4.3.1 Dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn 47 4.3.2 Dư nợ ngắn hạn vốn huy động 47 4.3.3 Hệ số thu nợ ngắn hạn 48 4.3.4 Nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn 49 4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn 50 4.4 Những tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn 50 4.4.2 Những tồn 50 4.4.3 Nguyên nhân ảnh hưởng chất lượng tín dụng 51 4.4.2.1 Nguyên nhân chủ quan 51 4.4.2.2 Nguyên nhân khách quan 51 4.5 Một giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn 52 4.5.1 Giải pháp tăng trưởng nguồn vốn huy động 52 4.5.2 Giải pháp thu hút khách hàng 53 4.5.3 Giải pháp nhân 53 4.5.4 Giải pháp hạn chế phát sinh nợ hạn 53 4.5.5 Giải pháp để thu hồi nợ 54 CHƯƠNG KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận 55 5.2 Kiến nghị 56 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.4.1 Kết hoạt động kinh doanh 16 Bảng 3.4.2 Doanh lợi tiêu thụ 18 Bảng 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 19 Bảng 4.1.2 Tình hình vốn huy động 21 Bảng 4.2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 23 Bảng 4.2.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo địa bàn 25 Bảng 4.2.3 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành 26 Bảng 4.2.4 Dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 29 Bảng 4.2.5 Dư nợ ngắn hạn theo địa bàn 31 Bảng 4.2.6 Dư nợ ngắn hạn theo ngành 32 Bảng 4.2.7 Thu nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 35 Bảng 4.2.8 Thu nợ ngắn hạn theo địa bàn 37 Bảng 4.2.9 Thu nợ ngắn hạn theo ngành 38 Bảng 4.2.10 Nợ hạn ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 42 Bảng 4.2.11 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn 43 Bảng 4.2.12 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành 44 Bảng 4.3.1 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 47 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Trang Sơ đồ 3.2.1 Sơ đồ tổ chức 12 Sơ đồ 3.3.1 Quy trình tín dụng 13 Biểu đồ 3.4.1 Tỷ suất sinh lợi doanh thu 18 Biểu đồ 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 20 Biểu đồ 4.1.2 Tỷ trọng nguồn vốn huy động 21 Biểu đồ 4.2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo địa bàn 25 Biểu đồ 4.2.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành 27 Biểu đồ 4.2.3 Dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng 30 Biểu đồ 4.2.4 Dư nợ ngắn hạn theo địa bàn 31 Biểu đồ 4.2.5 Dư nợ ngắn hạn theo ngành 33 Biểu đồ 4.2.6 Thu nợ ngắn hạn theo địa bàn 37 Biểu đồ 4.2.7 Thu nợ ngắn hạn theo ngành 39 Biểu đồ 4.2.8 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn 43 Biểu đồ 4.2.9 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành 45 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Bên cạnh cịn có ngun nhân khách quan ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng Năm 2008 NHCT.AG hạn chế tăng trưởng nóng tín dụng, với tình hình lạm phát ngân hàng hạn chế cấp khoản tín dụng tiêu dùng, góp phần làm cho nợ hạn ngắn hạn ngân hàng giảm xuống Sự chênh lệch tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn tốc độ tăng doanh số thu nợ ngắn hạn nhân tố làm cho nợ hạn ngắn hạn ngân hàng biến động Năm 2007 tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân 126,3% (bảng 4.2.1 trang 23) tốc độ tăng doanh số thu nợ ngắn hạn 57,7% (bảng 4.2.7 trang 35) dẫn đến nợ hạn ngắn hạn năm 2007 cao năm 2006 Năm 2008 tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân 18,6% (bảng 4.2.1 trang 23) doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 19,1% (bảng 4.2.7 trang 35) nợ hạn ngắn hạn năm 2008 thấp nợ hạn ngắn hạn năm 2007 4.2.4.2 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn Bảng 4.2.11 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Long Xuyên Năm 2007 Năm 2008 Số tiền 2.544 1.758 2.622 -786 219 139 2.546 1.977 2.761 Các huyện khác Tổng 2006/2007 Năm 2006 2007/2008 % Số tiền % -30,9 864 49,1 217 10.850 -80 -36,5 784 39,7 -569 -22,3 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank An Giang Doanh số cho vay ngắn hạn doanh số thu nợ ngắn hạn Long Xuyên chiếm tỷ trọng cao huyện khác Nợ hạn ngắn hạn Long Xuyên lớn so với huyện khác Long Xuyên địa bàn đem lại cho NHCT.AG nguồn thu nhập lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro Biểu đồ 4.2.8 Nợ hạn ngắn hạn theo địa bàn 120 Triệu đồng 3.000 % 2.546 2.761 100 80 60 2.000 1.977 1.500 95,0 88,9 99,9 1.000 40 20 11,1 0,1 2006 Long Xuyên SVTH: Bùi Thị Kim Bằng 2.500 2007 Các huyện khác 5,0 2008 500 Năm Tổng Trang 43 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh ™ Long Xuyên: Dựa vào biểu đồ 4.2.8 cho thấy nợ hạn ngắn hạn Long Xuyên chiếm tỷ trọng cao tổng nợ hạn ngắn hạn ngân hàng Nợ hạn ngắn hạn địa bàn Long Xuyên chiếm khoảng 88 – 95% tổng nợ hạn ngắn hạn ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 Cụ thể năm 2006 nợ hạn ngắn hạn chiếm 99,9%, năm 2007 chiếm 88,9% chiếm 95% vào năm 2008 so với tổng nợ hạn ngắn hạn ngân hàng Sự biến động nợ hạn ngắn hạn Long Xuyên có chiều hướng giống biến động nợ hạn ngắn hạn theo đối tượng khách hàng doanh nghiệp giảm vào năm 2007 sau tăng vào năm 2008 Năm 2006 nợ hạn ngắn hạn Long Xuyên 2.544 triệu đồng, năm 2007 1.758 triệu đồng giảm 30,9% so với năm 2006 Sang năm 2008 nợ hạn ngắn hạn 2.622 triệu đồng tăng 49,1% so với năm 2007 Nợ hạn ngắn hạn năm 2007 giảm ngân hàng cố gắng việc động viên khách hàng trả nợ cách dùng nguồn vốn khác hay tự xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ Sang năm 2008 kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cơng ty, thấp có thua lỗ nên nguồn vốn không đủ để trả nợ cho ngân hàng Vì Long Xuyên tập trung nhiều doanh nghiệp, công ty ™ Các huyện khác: Sự biến động nợ hạn ngắn hạn huyện khác giống biến động nợ hạn ngắn hạn khách hàng cá nhân Ở huyện chủ yếu cho vay hộ gia đình sản xuất nhỏ lẻ cho vay tiêu dùng nên nợ hạn ngắn hạn biến động không nhiều địa bàn Long Xuyên Nợ hạn ngắn hạn huyện chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nợ hạn ngắn hạn ngân hàng Nợ hạn ngắn hạn huyện vào năm 2006 triệu đến năm 2007 219 triệu đồng tăng 108,5% so với 2006 Sang năm 2008 nợ hạn ngắn hạn 139 triệu giảm 36,2% so với năm 2007 Tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn huyện khác vào năm 2007 43,1% (bảng 4.2.2 trang 25) tốc độ tăng doanh số thu nợ ngắn hạn 10,5% (bảng 4.2.8 trang 37) làm cho nợ hạn ngắn hạn tăng năm 2007 Năm 2008 nợ hạn ngắn hạn giảm thể chất lượng tín dụng huyện tăng lên 4.2.4.3 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành Bảng 4.2.12 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành Chỉ tiêu Năm 2006 Nông nghiệp Công nghiệp Xây dựng TM – DV Khác Tổng 969 0 1.389 188 2.546 Năm 2007 0 1.977 1.977 Năm 2008 398 811 1.500 45 2.761 ĐVT: Triệu đồng 2006/2007 2007/2008 Số tiền % Số tiền % -969 -100 398 0 811 0 1.500 588 42,3 -1.970 -99,6 -188 -100 45 -569 -22,3 784 39,7 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank An Giang SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 44 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Biểu đồ 4.2.9 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành 2007 2006 7% 38 % 100 % 55 % 0% 0% 2008 0% 3% 14 % 29 % 54 % Nông nghiệp Công nghiệp Xây dựng TM-DV Khác NHCT.AG có đóng góp tích cực vào phát triển tỉnh An Giang, góp phần thực tốt chương trình lớn tỉnh đề ra: “khuyến công, khuyến nông, khuyến ngư” Chất lượng tín dụng NHCT.AG có khác biệt ngành Dựa vào bảng số liệu 4.2.12 cho thấy nợ hạn ngắn hạn NHCT.AG tập trung nhiều ngành thương mại – dịch vụ ngành xây dựng giai đoạn 2006 – 2008 ™ Nông nghiệp: Nợ hạn ngắn hạn vào năm 2006 969 triệu đồng đến năm 2007 giảm 100%, khơng cịn nợ q hạn ngắn hạn sang năm 2008 nợ hạn ngắn hạn tăng lên 398 triệu đồng Năm 2007 nơng nghiệp khơng có nợ q hạn ngắn hạn nơng nghiệp An Giang có thành tựu đáng kể, đặc biệt thành công lớn nuôi trồng thủy sản, chủ yếu cá tra, cá basa Diện tích ni trồng ngày tăng, thị trường xuất tương đối thuận lợi Giá lương thực tăng cao nên hộ nông dân, hộ chăn nuôi thủy sản trả nợ cho ngân hàng Năm 2008 nơng nghiệp An Giang đối mặt với nhiều khó khăn, diễn biến phức tạp dịch rầy nâu, vàng lùn, lùn xoắn lúa, người chăn nuôi gặp khó khăn giá giống, giá thức ăn đầu vào tăng cao, Giá cá tra nguyên liệu thiếu ổn định, giảm mức giá thành thời gian dài giá nguyên liệu đầu vào tăng cao Việc tiếp cận vốn ngân hàng gặp khơng khó khăn ảnh hưởng sách điều tiết vĩ mô kinh tế lãi suất, chống lạm phát làm cho người chăn ni gặp khó khăn, thua lỗ SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 45 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Những biến động giá thị trường với tình trạng giá lúa, giá cá tăng giảm thời gian dài tác động đến đời sống người dân làm tăng nợ hạn ngắn hạn ngân hàng ™ Thương mại – dịch vụ: Trong giai đoạn 2006 – 2008 nợ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn năm 2007 nợ hạn ngắn hạn 1.977 triệu đồng tăng 42,3% so với năm 2006 Sang năm 2008 nợ hạn ngắn hạn giảm đáng kể triệu đồng giảm 99,6% so với năm 2007 Năm 2007 số giá tiêu dùng tăng cao, cao vòng 10 năm qua Tình trạng lạm phát làm cho thương mại – dịch vụ chịu ảnh hưởng Giá xăng dầu tăng nguyên nhân làm cho giá mặt hàng dịch vụ tăng lên làm cho việc trả nợ ngân hàng khó khăn Sang năm 2008 thương mại – dịch vụ chịu biến động tiêu cực nhìn chung nợ hạn ngắn hạn giảm Nguyên nhân tháng đầu năm tình hình kinh tế phát triển thuận lợi, mạng lưới kinh doanh phát triển mạnh không thành thị mà khu vực nông thôn Xuất thuận lợi giá nhu cầu thị trường giới tăng mạnh Doanh số cho vay ngắn hạn thương mại – dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số cho vay ngắn hạn tình trạng nợ hạn ngắn hạn giảm cho thấy sách tín dụng NHCT.AG đặc biệt quan tâm vấn đề nợ hạn ™ Công nghiệp – xây dựng: Nợ hạn ngắn hạn xuất vào năm 2008 ngành công nghiệp 811 triệu đồng Xây dựng có phát sinh nợ hạn ngắn hạn vào năm 2008 nợ hạn ngắn hạn 1.500 triệu đồng tăng 100% so với năm trước Do tăng giá nguyên, nhiên liệu đầu vào xăng, dầu, sắt, thép làm cho chi phí đầu vào nhiều ngành cơng nghiệp tăng cao, nhiều cơng trình xây dựng chậm lại điều chỉnh giá vật tư Do nợ hạn ngắn hạn hai ngành tăng vào năm 2008 4.3 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln gắn liền với hoạt động tín dụng Nên việc nâng cao chất lượng tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng, định tăng trưởng hoạt động tín dụng, đảm bảo hoạt động NHTM an tồn, hiệu góp phần phát triển kinh tế Với ý nghĩa cần phải đánh giá chất lượng tín dụng, tìm ngun nhân, giải pháp để chất lượng tín dụng cải thiện ngày tốt Chất lượng tín dụng ln mục tiêu để NHTM hoạt động, chất lượng cao đồng nghĩa hoạt động ngân hàng tạo nhiều lợi nhuận Chất lượng tín dụng phạm trù trừu tượng, bao hàm nhiều nội dung nội dung lượng hóa tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Bên cạnh cịn số tiêu giúp cho việc đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 46 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Bảng 4.3.1 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Chỉ tiêu Dư nợ NH / Tổng nguồn vốn Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 06/07 07/08 80 % 78 % 80 % -2 % 2% 153 % 135 % 118 % -18 % -17 % 96 % 93 % 93 % -3 % 0% Nợ hạn NH / Tổng dư nợ NH 0,46 % 0,30 % 0,34 % -0,17 % 0,04 % Vịng quay vốn tín dụng NH (lần) 1,85 2,49 2,63 0,64 0,14 Dư nợ NH / Vốn huy động Hệ số thu nợ NH 4.3.1 Dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn Chỉ tiêu cho biết tín dụng ngắn hạn chiếm phần trăm tổng nguồn vốn ngân hàng Chỉ tiêu lớn, nhỏ không tốt ngân hàng Nếu tiêu lớn ngân hàng đầu tư vào tín dụng ngắn hạn gần tồn vốn ngân hàng rủi ro tín dụng cao khách hàng khơng có khả tốn Nếu tiêu q nhỏ ngân hàng khơng đầu tư nguồn vốn vào tín dụng ngắn hạn mà cịn đa dạng hóa hoạt động hoạt động khác đầu tư dài hạn, Số liệu chi nhánh cho thấy tỷ lệ chiếm khoảng 78 - 80%, chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng tập trung nhiều vào tín dụng ngắn hạn Cụ thể năm 2006 dư nợ ngắn hạn chiếm 80%, năm 2007 chiếm 78%, năm 2008 chiếm 80% tổng nguồn vốn ngân hàng Năm 2007 dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn giảm so với năm 2006, tốc độ tăng dư nợ ngắn hạn 21,3% (bảng 4.2.4 trang 29) thấp tốc độ tăng nguồn vốn 25% (bảng 4.1.1 trang 19) Như vậy, ngồi đầu tư cho tín dụng ngắn hạn, ngân hàng mở rộng cho vay trung, dài hạn, Doanh số cho vay trung, dài hạn năm 2007 tăng tăng ngân hàng đầu tư cho dự án nâng cấp mở rộng nhà máy nước, dự án phát triển hệ thống điện nông thôn doanh nghiệp kinh doanh điện nước tỉnh, theo chủ trương phát triển điện nước nông thôn tỉnh An Giang Sang năm 2008 tỷ số tăng 2% so với năm 2007 Năm 2008 tốc độ tăng dư nợ ngắn hạn 22,3% (bảng 4.2.4 trang 29) lớn tốc độ tăng nguồn vốn 20% (bảng 4.1.1 trang 19) làm cho tỷ số tăng lên 4.3.2 Dư nợ ngắn hạn vốn huy động Dư nợ ngắn hạn vốn huy động giúp ta so sánh khả cho vay ngắn hạn khả huy động vốn ngân hàng Hay nói cách khác tiêu phản ánh khả sử dụng vốn huy động ngân hàng vào cơng tác cấp tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu lớn hay nhỏ không tốt cho ngân hàng Nếu tiêu lớn cho thấy dư nợ cho vay ngắn hạn lớn nguồn vốn huy động Nếu tiêu thấp cho thấy nguồn vốn huy động ngân hàng không sử dụng mức, lượng vốn nhàn rỗi ngân hàng nhiều ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Dư nợ ngắn hạn vốn huy động ngân hàng có biến động sau: SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 47 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Giai đoạn năm 2006 – 2008 dư nợ ngắn hạn vốn huy động cao năm 2006 153% Đến năm 2007 135% giảm 18% so với năm 2006 Sang năm 2008 dư nợ ngắn hạn vốn huy động lại tiếp tục giảm, tỷ số 118% giảm 17% so với năm 2007 Năm 2006 dư nợ ngắn hạn vốn huy động 153% tức dư nợ ngắn hạn gấp 1,53 lần vốn huy động Cho thấy nguồn vốn huy động, ngân hàng phải nhận thêm vốn hỗ trợ từ ngân hàng tuyến đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn khách hàng Vốn huy động ngân hàng năm 2006 360.281 triệu đồng (bảng 4.1.2 trang 21) dư nợ ngắn hạn vào năm 2006 551.668 triệu đồng (bảng 4.2.4 trang 29) vốn huy động ngân hàng đáp ứng 65% nhu cầu cho vay ngắn hạn Năm 2007 dư nợ ngắn hạn vốn huy động ngân hàng giảm 18% so với năm trước Dư nợ ngắn hạn gấp 1,35 lần vốn huy động ngân hàng Vốn huy động dư nợ ngắn hạn tăng vào năm 2007, tốc độ tăng dư nợ ngắn hạn 21,3% (bảng 4.2.4 trang 29) thấp tốc độ tăng vốn huy động 37% (bảng 4.1.2 trang 21) làm cho dư nợ ngắn hạn vốn huy động giảm Cho thấy năm 2007 ngân hàng thực nhiều sách huy động vốn có hiệu quả, làm nguồn vốn huy động tăng năm trước Năm 2008 dư nợ ngắn hạn vốn huy động giảm so với năm 2007 giảm 17% Dư nợ ngắn hạn năm 2008 tăng 22,3% (bảng 4.2.4 trang 29) so với năm 2007 vốn huy động tăng 40% (bảng 4.1.2 trang 21) so với năm 2007 Tốc độ tăng dư nợ thấp tốc độ tăng nguồn vốn huy động làm cho dư nợ ngắn hạn vốn huy động giảm, nguồn vốn huy động ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay ngắn hạn Dư nợ cho vay ngắn hạn có tăng khơng nhiều so với tốc độ tăng vốn huy động năm 2008 có nhiều biến động kinh tế, sách khơng tăng trưởng nóng tín dụng ngân hàng làm ảnh hưởng đến dư nợ ngắn hạn Bên cạnh gần có nhiều NHTMCP hoạt động địa bàn làm cho thị phần cho vay ngắn hạn ngân hàng bị chia nhỏ Từ thực trạng cho thấy khả huy động vốn chỗ ngân hàng cịn thấp, khơng đáp ứng đủ vốn đầu tư cho hoạt động tín dụng ngắn hạn mà dựa vào nguồn vốn điều hịa từ NHCT.VN Như gây khó khăn cho NHCT.AG việc định vay lớn phải xin vốn từ NHCT.VN Mặt khác, phụ thuộc vào nguồn vốn hỗ trợ từ ngân hàng tuyến làm cho NHCT.AG khó chủ động nguồn vốn nguồn vốn hỗ trợ cịn tùy thuộc vào thời điểm khả ngân hàng cấp 4.3.3 Hệ số thu nợ ngắn hạn Chỉ tiêu phản ánh khả thu hồi nợ với khả cho vay ngân hàng Hay nói cách khác 100 đồng cho vay ngân hàng thu đồng nợ Dựa vào số liệu thực tế ngân hàng cho thấy hệ số thu nợ ngắn hạn ngân hàng giảm giai đoạn 2006 – 2008 Hệ số thu nợ ngắn hạn cao năm 2006 96% sau giảm cịn 93% vào năm 2007 năm 2008 Năm 2006 hệ số thu nợ ngắn hạn ngân hàng 96% cho thấy 100 đồng cho vay ngắn hạn ngân hàng thu 96 đồng nợ, khả thu hồi nợ vào năm 2006 có hiệu Cho thấy vấn đề thu nợ ngân hàng có sách thích hợp SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 48 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Năm 2007 2008 hệ số thu nợ ngắn hạn giảm so với năm trước năm hệ số thu nợ ngắn hạn 93% Năm 2007 hệ số thu nợ ngắn hạn giảm ngân hàng không tập trung vào cho vay ngắn hạn cách tối đa mà cho vay trung, dài hạn dự án triển điện nông thôn tỉnh, thời gian thu hồi vốn năm sau Từ đó, làm cho hệ số thu nợ ngắn hạn ngân hàng năm 2007 giảm Thêm yếu tố khác tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn vào năm 2007 42% (bảng 4.2.1 trang 23), tốc độ tăng thu nợ ngắn hạn thấp hơn, 38% (bảng 4.2.7 trang 35) Sang năm 2008 tốc độ tăng doanh số cho vay ngắn hạn 28,7% (bảng 4.2.1 trang 23) tốc độ tăng thu nợ ngắn hạn 28,8% (bảng 4.2.7 trang 35) nên hệ số thu nợ ngắn hạn ngân hàng không biến động Những biến động kinh tế nhiều ảnh hưởng đến công tác thu nợ ngân hàng Ngân hàng trì hệ số thu nợ ngắn hạn năm 2007 cho thấy công tác thu nợ ngân hàng xem khả quan, hiệu 4.3.4 Nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn Nợ hạn phát sinh ý muốn người vay lẫn người cho vay Nếu phấn đấu đưa nợ hạn số không điều thực Ngân hàng hạn chế đến mức thấp nhất, mức giới hạn an toàn cho ngân hàng Chỉ tiêu nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Qua bảng số liệu 4.3.1 cho thấy tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn ngân hàng có biến động từ 2006 – 2008 Năm 2006 tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn 0,46% Các ngành nghề mà ngân hàng Công Thương cho vay có nợ hạn ngắn hạn thấp, có ngành thương mại – dịch vụ có nợ hạn ngắn hạn cao số sở kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khơng thể trả nợ cho ngân hàng Năm 2007 tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn 0,3% giảm 0,16% so với năm trước Trong năm nợ hạn ngắn hạn ngân hàng giảm 22,3% so với năm 2006 (bảng 4.2.10 trang 42) dư nợ ngắn hạn tăng 21,3% (bảng 4.2.4 trang 29) từ làm cho tỷ lệ giảm Chi nhánh thực nhiều biện pháp để thu nợ nên nợ hạn có chuyển biến tốt Năm 2008 tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn tăng so với năm 2007 tăng 0,04%, tỷ lệ 0,34% Năm 2008 tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn tăng tốc độ tăng nợ hạn ngắn hạn 39,7% (bảng 4.2.10 trang 42) lớn tốc độ tăng tổng dư nợ ngắn hạn 22,3% (bảng 4.2.4 trang 29) Mặc dù năm 2008 để hạn chế rủi ro NHCT.AG thực phân tích đánh giá khách hàng, hạn chế cho vay ngành xây dựng, kinh doanh bất động sản, phân tán rủi ro không cho vay nhiều vào khách hàng, nên tốc độ tăng dư nợ ngắn hạn không cao, ảnh hưởng biến động tiêu cực kinh tế làm cho nợ hạn ngắn hạn gia tăng với tốc độ cao Trong năm qua đứng trước nhiều thử thách, tình hình nơng nghiệp tăng trưởng khơng ổn định với thiên tai, dịch bệnh ảnh hưởng đến sản xuất phận tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng hoạt động, thực tốt công tác thu nợ xử lý khoản nợ có vấn đề Đây cố gắng lớn NHCT.AG hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng ngắn hạn SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 49 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Nhìn chung chất lượng tín dụng NHCT.AG tốt, tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn có tăng năm 2008 tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn ngân hàng mức thấp, thấp nhiều so với mức 5% tổng dư nợ ngắn hạn mà ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quy định Dư nợ ngắn hạn ngân hàng có tăng trưởng tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ thấp 1%, cho thấy Chi nhánh có kiểm sốt tốt đồng vốn cho vay 4.3.5 Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn Vịng quay vốn tín dụng thể tốc độ luân chuyển vốn tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng Nếu vịng quay vốn tín dụng lớn nói lên luân chuyển vốn tín dụng nhanh, chất lượng tín dụng tốt Ngược lại vịng quay vốn tín dụng thấp cho thấy tốc độ luân chuyển vốn chậm, chất lượng tín dụng chưa tốt, thu nợ Dựa vào bảng số liệu 4.3.1 cho thấy vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn ngân hàng qua năm ngày nhanh tức khả thu hồi vốn cao, rủi ro chất lượng tín dụng nâng cao Đó cho vay ngắn hạn có tốc độ chu chuyển vốn nhanh Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn 1,85 lần, sang năm 2007 2,49 lần 2,63 lần vào năm 2008 NHCT.AG có tỷ trọng cho vay ngắn hạn cao, đồng vốn luân chuyển nhanh, thời gian thu hồi vốn ngắn Do hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng 4.4 Những tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn 4.4.2 Những tồn Không doanh nghiệp mà trình hoạt động sản xuất kinh doanh mà khơng gặp khó khăn vướng mắc, nằm ngồi ý muốn Ban điều hành Cũng hoạt động khối doanh nghiệp, hoạt động NHCT.AG trình hoạt động cịn tồn yếu tố không thuận lợi, tác động tiêu cực đến hoạt động tín dụng ngân hàng Dưới số tồn ngân hàng làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Chi nhánh: Mặc dù nợ hạn ngắn hạn Ban giám đốc ngân hàng hạn chế đến mức thấp nợ hạn ngắn hạn phát sinh có xu hướng chuyển dịch từ ngành sang ngành khác Cụ thể năm 2006 năm 2007 nợ hạn ngắn hạn tập trung nhiều ngành thương mại – dịch vụ sang năm 2008 nợ hạn ngắn hạn tập trung nhiều ngành xây dựng Chi nhánh NHCT.AG có đội ngũ cán tín dụng ít, với 19 cán tín dụng tổng số 105 cán nhân viên Nhưng phải xử lý số dư lớn Đặc biệt hội sở có cán tín dụng phải quản lý từ 500 đến 600 tỷ đồng dư nợ ngắn hạn, bình qn cán tín dụng quản lý từ 55 đến 66 tỷ đồng dư nợ ngắn hạn Do gây nên tình trạng q tải cán tín dụng việc thẩm định, kiểm tra trình sử dụng vốn, quản lý khách hàng chưa chặt chẽ Do đó, dễ phát sinh nợ q hạn ngồi tầm kiểm sốt cán tín dụng Trong hoạt động tín dụng NHCT.AG chưa có chương trình phân loại nợ tự động mà dựa vào thao tác thủ công cán tín dụng nên việc phân loại nợ cịn mang tính chủ quan, gây khó khăn việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 50 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Mặc dù ngân hàng cố gắng việc huy động nguồn vốn chỗ đặc thù tỉnh nông nghiệp nên nguồn vốn huy động chỗ không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay 4.4.3 Nguyên nhân ảnh hưởng chất lượng tín dụng Sự hoạt động hiệu ngân hàng gắn liền với hưng thịnh kinh tế, biến động kinh tế - xã hội có tác động nhanh chóng đến ngân hàng Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, để đưa giải nâng cao chất lượng tín dụng phải tìm ngun nhân, tìm yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng Dưới nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHCT.AG 4.4.2.1 Nguyên nhân chủ quan Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa hiệu Nguyên nhân phần hạn chế trình độ chuyên môn cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội Khách hàng doanh nghiệp ngân hàng bao gồm doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp quốc doanh Khách hàng doanh nghiệp Nhà nước chủ yếu mà ngân hàng cho vay ngành thủy sản điện nước Tuy doanh nghiệp có quy mô lớn hiệu hoạt động kinh doanh khơng cao doanh nghiệp ngồi quốc doanh nên có rủi ro cao Khu vực kinh tế ngồi quốc doanh khu vực phát triển động kinh tế thị trường có xu hướng phát triển đáng kể Tuy mức độ rủi ro phận cá biệt khu vực kinh tế quốc doanh cao, đối tượng nhỏ tính hệ thống thấp xét tổng thể rủi ro phân tán khả xảy rủi ro quy mô thấp Một yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động kinh doanh yếu tố người Cán tín dụng Chi nhánh có khoảng 95% trình độ đại học, đa số cịn trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm Có ngành nghề kinh doanh khách hàng, cán tín dụng chưa thật am hiểu Do đó, khó khăn vấn đề xác định tính khả thi phương án kinh doanh khách hàng tư vấn cho khách hàng để hoạt động kinh doanh hiệu Cơng tác kiểm tra q trình sử dụng vốn vay khách hàng chưa đảm bảo mang tính sơ sài, thiếu tính nghiệp vụ chưa đánh giá khả thu hồi khoản vay 4.4.2.2 Nguyên nhân khách quan Có nhiều nguyên nhân khách quan nằm hệ thống ngân hàng tác động làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng Trong có số nguyên nhân sau: Nền kinh tế Việt Nam nói chung kinh tế An Giang nói riêng cịn lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp ngành công nghiệp phục vụ cho nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm, may gia công, ) vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết biến động giá giới nên dễ bị ảnh hưởng thị trường biến động xấu Về điều kiện vay vốn, thực tế khó để tìm kiếm doanh nghiệp có đủ điều kiện, dẫn đến tình trạng doanh nghiệp muốn vay mà không Nếu nới lỏng điều kiện cho vay dễ ảnh hưởng đến ngân hàng khả gánh chịu rủi ro cao Khi cho vay khách hàng doanh nghiệp để xác định khả tài khách SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 51 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh hàng chủ yếu dựa vào báo cáo tài doanh nghiệp, báo cáo tài thiếu trung thực việc đánh giá cán tín dụng hình thức Có nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay mục đích khơng trả nợ cho ngân hàng Trường hợp rủi ro phát sinh khách hàng kinh doanh không hiệu dẫn đến thua lỗ Việc thua lỗ sản phẩm họ khơng cạnh tranh lại sản phẩm khác, bị thị phần Bên cạnh khách hàng vay sử dụng vốn vay mục đích, nhiên có số khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích làm kết hoạt động kinh doanh không hiệu quả, không trả nợ cho ngân hàng Hiện NHTMCP địa bàn có nhiều sản phẩm huy động vốn hấp dẫn, lãi suất huy động cao, công nghệ tốn nhanh chóng, thực quảng cáo, tiếp thị chăm sóc khách hàng tốt thu hút lượng vốn lớn từ ngân hàng thương mại Nhà Nước chuyển sang 4.5 Một giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn Qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn NHCT.AG giai đoạn 2006 – 2008 cho thấy kết đạt huy động vốn, cho vay, hoạt động kinh doanh nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng Từ nguyên nhân, tồn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Chi nhánh địi hỏi phải có giải pháp bản, đồng để nâng cao chất lượng tín dụng Có NHCT.AG phát triển cách an toàn, hiệu Với hạn chế cịn tồn hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng, khóa luận xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng sau: 4.5.1 Giải pháp tăng trưởng nguồn vốn huy động Trong điều kiện nay, vốn huy động ngân hàng đáp ứng khoảng 65% đến 80% nhu cầu đầu tư cho tín dụng ngắn hạn, phần lại ngân hàng phải nhận vốn điều hòa từ Trung ương Do đó, việc tăng cường nguồn vốn huy động có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng nhằm chủ động đầu tư tín dụng Để đảm bảo cho hoạt động cho vay đảm bảo tính khoản NHCT.AG cần áp dụng biện pháp tăng cường nguồn vốn huy động sau: Phải có phận tìm hiểu thị trường để nắm bắt nhu cầu khách hàng địa phương để từ có sản phẩm huy động vốn phù hợp với nhu cầu thị trường Có sách lãi suất huy động vốn linh hoạt theo nhiều kỳ hạn để đáp ứng nhiều nhu cầu khách hàng Phát triển mạnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt: ATM, trả lương cho nhân viên qua tài khoản quan ban ngành Để thu hút thêm nguồn vốn có chi phí thấp Đối với khách hàng có nguồn tiền gửi lớn phải có sách ưu đãi như: tặng q, tặng thiệp cho khách hàng vào ngày lễ lớn, tết cổ truyền Đa dạng hóa hình thức huy động tiết kiệm dự thưởng, mở tài khoản cá nhân, SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 52 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh Thường xuyên theo dõi sản phẩm, lãi suất huy động vốn ngân hàng địa bàn để có sách thích hợp thu hút khách hàng 4.5.2 Giải pháp thu hút khách hàng Chi nhánh cần thực tốt công tác chăm sóc khách hàng, sách phục vụ khách hàng chiến lược phát triển khách hàng để thu hút khách hàng kinh doanh có hiệu đến quan hệ với ngân hàng NHCT.AG cần thực tốt sách thu hút khách hàng như: Quan tâm giữ khách hàng truyền thống có quan hệ tốt với ngân hàng, đặc biệt khách hàng có tình hình tài ổn định, hoạt động có hiệu quả, quan hệ với ngân hàng Tìm kiếm khách hàng mới, làm ăn có hiệu quả, vay vốn đảm bảo Bên cạnh đó, khách hàng làm ăn khơng hiệu ngân hàng nên khéo léo việc giảm dần dư nợ tại, cho vay sở phân tích kỹ phương án kinh doanh, đảm bảo tính khả thi, nguồn trả nợ chắn, tăng tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro Tìm hiểu nguyên nhân khách hàng không quan hệ với ngân hàng mà chuyển sang giao dịch với ngân hàng khác để có biện pháp khắc phục thu hút lại lượng khách hàng 4.5.3 Giải pháp nhân Một đặc thù ngành ngân hàng sản phẩm có tính vơ hình, nên người yếu tố quan trọng định thành bại ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng cán tín dụng có vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHCT.AG cần ý việc tổ chức cán sau: Cán tín dụng phải người có phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp, trung thực có tinh thần trách nhiệm cơng việc Cán tín dụng phải có kiến thức chun mơn cao bên cạnh phải am hiểu tình hình kinh tế xã hội, am hiểu thị trường, kiến thức pháp luật Cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng ngành nghề mà khách hàng kinh doanh để thẩm định khách hàng cho vay cách xác Cán tín dụng người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng nên thái độ, tác phong cán tín dụng quan trọng Cán tín dụng phải có thái độ niềm nở, chân thật, với khách hàng Kiên loại bỏ cán khơng có tính trung thực, đạo đức nghề nghiệp ln chuyển cán khơng phù hợp với trình độ chuyên môn 4.5.4 Giải pháp hạn chế phát sinh nợ hạn Tín dụng hoạt động chịu nhiều tác động từ tình hình kinh tế - xã hội Mọi biến động kinh tế, trị ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Do đó, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro nằm ngồi khả kiểm soát Ban lãnh đạo Nợ hạn mối quan tâm nhà lãnh đạo ngân hàng, có cố gắng hạn chế đến mức thấp nợ hạn nợ hạn phát sinh ngân hàng Bởi lẽ khơng có quy trình, sách tín dụng mà không phát SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 53 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh sinh nợ hạn có yếu tố khách quan, rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng khơng thể đốn trước Thông qua số liệu chi nhánh cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt phát sinh nợ hạn Dưới số giải pháp để hạn chế, nâng cao hiệu xử lý nợ hạn: Trước cho vay phải hiểu rõ khả tài khách hàng, phân tích ngành nghề kinh doanh khách hàng xem có khả thi khơng, có khả hồn trả nợ cho ngân hàng không Thực việc kiểm tra sau cho vay xem khách hàng sử dụng vốn vay có sai mục đích khơng, có xem ngành nghề mà khách hàng kinh doanh có khả trả nợ khơng, khơng phải có biện pháp xử lý kịp thời Khi ngân hàng cho vay không muốn dựa vào tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Vì cách phải tốn nhiều thời gian thủ tục để lý tài sản đảm bảo tiền vay Thế tài sản đảm bảo vay phương pháp hạn chế thiệt hại cho ngân hàng vay khơng thu hồi Vì vậy, xác định xác giá trị tài sản đảm bảo tiền vay giữ vai trị quan trọng Cán tín dụng phải liên hệ thường xun với phịng kế tốn để kiểm tra tình hình trả lãi vay, vốn gốc khách hàng Từ xác định vay đến hạn để cán tín dụng có biện pháp nhắc nhở, thơng báo với khách hàng 4.5.5 Giải pháp để thu hồi nợ Bất kỳ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh muốn thu hút nhiều khách hàng Hoạt động ngân hàng muốn có hiệu cao q trình hoạt động phải thu hút nhiều khách hàng, tín dụng phải có chất lượng Khi cấp tín dụng cho khách hàng khoản tín dụng thu hồi kỳ hạn vấn đề đơn giản Một số giải pháp để thu hồi nợ NHCT.AG nên quan tâm: Ngân hàng cần bám sát đường lối chủ trương phát triển kinh tế - xã hội tỉnh để có hướng đầu tư tín dụng phù hợp Để đưa định cho vay đắn, xử lý thu hồi nợ kịp thời, giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng phải thường xuyên nắm xác, kịp thời đầy đủ thông tin khách hàng vay vốn thông qua trung tâm tín dụng (CIC) để biết thơng tin khách hàng mới, khách hàng có quan hệ với ngân hàng Từ ngân hàng có định tín dụng phù hợp Thường xuyên tiến hành phân tích báo cáo tài khách hàng Thơng qua báo cáo tài định kỳ, đột xuất mà ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phát điểm mạnh, điểm yếu khách hàng Đặc biệt khách hàng có uy phá sản, khả toán, Trên biện pháp áp dụng để phịng ngừa hạn chế rủi ro, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Mỗi giải pháp có tác dụng riêng để giải pháp phát huy hiệu cần phải có kết hợp đồng giải pháp Tuy nhiên, rủi ro thật xảy phải tìm hiểu rõ ngun nhân để có giải pháp phù hợp SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 54 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh CHƯƠNG KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ # " 5.1 Kết luận Cùng với lớn mạnh NHCT.VN, NHCT.AG ngày phát triển tự khẳng định kinh tế địa phương Là NHTM mục đích kinh doanh khơng lợi nhuận mà NHCT.AG trọng đến mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội Thực tế vài năm qua ngân hàng giúp người dân đẩy mạnh sản xuất, chuyển dịch cấu kinh tế, áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất nâng cao đời sống người dân tạo diện mạo cho kinh tế tỉnh nhà Trong năm qua kinh tế An Giang chuyển mạnh mẽ Nhu cầu đầu tư xây dựng sở vất, mua sắm tài sản cố định, đổi kỹ thuật công nghệ cần thiết cấp bách NHCT.AG có đóng góp khơng nhỏ vào phát triển kinh tế tỉnh Cụ thể, dư nợ cho vay ngắn hạn ngân hàng qua năm 2006 – 2008 tăng NHCT.AG tạo lòng tin khách hàng nên nguồn vốn huy động từ kinh tế tăng dần giai đoạn 2006 – 2008 Bên cạnh kết đạt ngân hàng cịn gặp phải số khó khăn như: nguồn vốn huy động chưa đủ đáp ứng nhu cầu cho vay, nên phải nhận thêm vốn từ NHCT.VN, nợ hạn cịn phát sinh Thị phần ngân hàng có xu hướng giảm giai đoạn 2006 – 2008 ngày nhiều ngân hàng vào hoạt động địa bàn tạo nên cạnh tranh gay gắt Về công tác huy động vốn: Tuy nguồn vốn huy động có tăng qua năm vốn huy động thấp so với nhu cầu vốn đầu tư cho tín dụng ngắn hạn Ngân hàng cần sử dụng nhiều biện pháp để tăng nguồn vốn huy động, từ tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động nguồn vốn Về cơng tác cho vay: Có thể nói chất lượng tín dụng ngân hàng ngày nâng cao thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ ngắn hạn tăng nhiên cịn phát sinh nợ q hạn Thơng qua tiêu nợ hạn ngắn hạn tổng dư nợ ngắn hạn cho thấy chất lượng tín dụng ngân hàng cải thiện Tỷ lệ giảm từ 2006 – 2008, tỷ lệ 0,46% vào năm 2006, năm 2007 0,30% 0,34% vào năm 2008 Các hoạt động khác: Hầu hết nguồn vốn ngân hàng đầu tư cho cơng tác tín dụng Tín dụng ngắn hạn chiếm khoảng 80% tổng nguồn vốn ngân hàng Các hoạt động khác chưa trọng mở rộng chủ yếu hoạt động cho vay truyền thống Ngân hàng đạt kết khả quan nhờ vào đạo, quan tâm sâu sắc Ban lãnh đạo với nỗ lực phấn đấu toàn thể cán nhân viên tất phát triển bền vững ngân hàng Bên cạnh đó, NHCT.AG cịn hỗ trợ, giúp đỡ quyền nhiều ban ngành, đoàn thể địa phương tạo chỗ dựa cho ngân hàng hoạt động kinh doanh thuận lợi SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 55 Phân tích tín dụng ngắn hạn NHCT AG GVHD: Th.S Nguyễn Thị Vạn Hạnh 5.2 Kiến nghị Khi kinh tế hội nhập gây nên áp lực cạnh tranh gay gắt ngân hàng với Không cạnh tranh với ngân hàng nước mà cịn có ngân hàng nước ngồi mạnh vốn, cơng nghệ đại, trình độ quản lý cao Chính để tồn phát triển tự thân ngân hàng phải cố gắng vươn lên khắc phục tồn yếu thúc đẩy ngân hàng ngày phát triển Qua phân tích tìm hiểu q trình hoạt động tín dụng ngân hàng, hoạt động tín dụng ngân hàng có chất lượng tương đối bên cạnh cịn tồn khơng khó khăn ảnh hưởng đến tiến trình phát triển Để hạn chế rủi ro tín dụng NHCT.AG, khóa luận xin đưa số kiến nghị sau: Bất kỳ ngành nghề kinh doanh địi hỏi phải có thỏa mãn cung cầu Do vậy, muốn thu hút ngày nhiều khách hàng ngân hàng cần phải xây dựng chiến lược chiêu thị, quảng cáo sản phẩm ngân hàng Trong trình hoạt động phải tạo lòng tin khách hàng Chú ý nhiều vào khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ lượng khách hàng với số lượng lớn hoạt động ngày có hiệu Khơng tập trung cho vay vào số khách hàng với số tiền lớn mà phải phân tán nhiều ngành nghề, nhiều đối tượng khách hàng Như vậy, hạn chế rủi ro cho hoạt động ngân hàng Cán tín dụng cần hiểu biết ngành nghề kinh doanh khách hàng để đánh giá xác tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Từ đó, có định cho vay đắn hạn chế rủi ro cho ngân hàng Cán tín dụng có am hiếu tình hình kinh tế - xã hội, thủ tục, chế độ ngành nghề mà khách hàng kinh doanh Tăng cường công tác tiếp thị doanh nghiệp xuất nhập để tăng nguồn ngoại tệ cho ngân hàng Cần đẩy mạnh cơng tác tun truyền, chủ động tìm kiếm khách hàng thực sách khách hàng tổ chức kinh tế để thu hút khách hàng mở tài khoản toán ngân hàng nhằm mục đích tạo nguồn vốn tiền gửi thu phí dịch vụ Ngân hàng cần quan tâm vào khách hàng không quan hệ với ngân hàng mà chuyển sang giao dịch với ngân hàng khác, để có hướng giải thích hợp Mở rộng nhiều phịng giao dịch huyện nhằm thu hút nhiều khách hàng, góp phần tăng thị phần cho ngân hàng Hoạt động ngân hàng cịn tập trung nhiều vào cơng tác vay, dịch vụ ngân hàng khác chưa phát triển, ngân hàng cần khai thác sản phẩm dịch vụ ngân hàng Như tăng khả cạnh tranh với NHTMCP địa bàn SVTH: Bùi Thị Kim Bằng Trang 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: NXB Thống kê Nguyễn Thị Mùi 2005 Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại Học viện Tài Chính Hà Nội: NXB Tài Chính NHNN Việt Nam 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Hà Nội NHNN Việt Nam 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Hà Nội Lâm Hồng Bảo Chinh 2008 Phân tích tín dụng ngắn hạn Ngân hàng cơng thương An Giang Luận văn tốt nghiệp Cử nhân Kế toán doanh nghiệp Khoa Kinh tế, Đại Học An Giang Trương Thị Lan Vi 2008 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay chăn nuôi cá trabasa ngân hàng Công Thương chi nhánh An Giang Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ kinh tế Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh ... TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG GIAI ĐOẠN 2006 - 2008 4.1 Phân tích nguồn vốn ngân hàng Công Thương An Giang 19 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng Công Thương An Giang ... tâm hàng đầu Nhận thức vai trò tín dụng ngắn hạn, đề tài ? ?Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng Cơng Thương An Giang? ?? tập trung vào: ¾ Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn ngân hàng. .. Vốn huy động ngân hàng Công Thương An Giang 20 4.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng Công Thương An Giang 23 4.2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn