Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip . Kế Toán Tiền Lơng I. Các Nghiệp Vụ Phát Sinh Trong Tháng NV 1: n gày 12/2/2005 bảng tổng hợp phân bổ tiền lơng cho các đối tợng sử dụng nh sau: *Công nhân TTSX: - Bỏnh Kem: 135.000.000 (đ) - Bỏnh Quy: 110.000.000 (đ) - Mt : 1050.000 (đ) *Bộ phận sản xuất chung: - Công nhân TTSX: 32.000.000 (đ) - Công nhân thuê ngoài: 7.534.920 (đ) *Bộ phận bán hàng: 100.202.080 (đ) *Bộ phận QLDN: 100.203.000 (đ). NV2 : Ngày13/2/2005 trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định vào chi phí và trừ vào lơng của công nhân. NV3 : ng y 14/2/2005, theo phiếu chi số 08. Chi thanh toán tiền l ơng cho công nhân bằng tiền mặt: 809.493.119 (đ). NV4: Ngày 16/2/2005 Sản phẩm hoàn thành nhập kho theo phiếu nhập kho số 09 - Bỏnh Kem: 590.337 (gúi) - Bỏnh Quy: 440.530 (gúi) - Mt : 288.840 (gúi) Biết sản phẩm dở dang cuối kỳ gồm: - Bỏnh Kem: 998.300.000 (đ) - Bỏnh Quy: 1.031.432.562 (đ) - Mt: 1.018.033.461(đ) 1 Trn Th Ngoan 1 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Chi phí sản xuất chung phân bổ cho các đối tợng theo chi phí nhân công trực tiếp NV 5: Ngày 19/2/2005, trích quỹ khen thởng phúc lợi chi thởng cho các cá nhân đạt danh hiệu lao động giỏi, xuất sắc là: 10.000.000đ. Theo phiếu chi số 09. NV 6: Ngày 21/2/2005, trích quỹ khen thởng phúc lợi chi cho công nhân đi thăm quan lễ chùa bằng tiền mặt, số tiền là: 80.000.000 (đ). Theo phiếu chi số 12. NV 7: Ng y 22/2/2005khối luợng xấy lắp hoàn thành ch a thanh toán cho ngời nhận thầu trị giá: 460.675.873 (đ) (cha có thuế GTGT 10%). NV 8: . Ngày 23/2/2005ạm ứng lơng cho công nhân thi công trình Việt Đức số tiền là 20 000 000. ( Phiếu chi số 21 ) NV9:. Ngày 28/2/2005toán tiền lơng tháng 1 và tạm ứng lơng tháng 2 cho bộ phận quản lý số tiền 17650600. ( Phiếu chi số 12) NV 10 : Ngày 30/2/2005ơng đội tổ gián tiếp của phõn xng SX bỏnh Kem s tin l l 4.000.000 (phiếu chi số 17) 2 Trn Th Ngoan 2 Trường CĐ KT KT CN I Báo cáo tốt nghiệp Định khoản v tà ổng hợp chứng từ NV1: Nî TK 622: *TTSX: - Bánh Kem: - Bánh Quy: - Mứt : Nî TK 627: *TTSX: * Thuª ngoµi: Nî TK 641: Nî TK 642: Cã TK 334: *CNTTSX: *Thuª ngoµi: 610.600.000 350.000.000 135.000.000 110.000.000 105.000.000 39.534.920 32.000.000 7.534.920 100.202.080 100.203.000 589.940.000 582.405.080 7.534.920 NV2: Nî TK 622 - Bánh Kem: - Bánh Quy: - Mứt : Nî TK 627: Nî TK 641: Nî TK 642: Nî TK 334: Cã TK 338: - 338(2) - 338(3) - 338(4) 66.500.000 25.650.000 20.900.000 19.950.000 6.080.000 19.038.395 19.038.570 34.944.305 145.601.270 11.648.102 116.481.016 17.472.152 NV3: Nî TK 334: Cã TK 111: 809.493.119 809.493.119 3 Trần Thị Ngoan 3 Trường CĐ KT KT CN I Báo cáo tốt nghiệp NV4: a. Nî TK 154: - Bnh Kem - Bánh Quy - Mứt Cã TK 621: - Bánh Kem - Bánh Quy - Mứt Cã TK 622: - Bánh Kem - Bánh Quy - Mứt Cã TK 627: - Bánh Kem - Bánh Quy - Mứt b. Nî TK 155: - Bánh Kem - Bánh Quy - Mứt Cã TK 154: 14.685.108.099 5.285.026.067 5.091.745.868 4.251.309.163 118.839.958 309.177.067 410.987.188 398.675.702 196.717.221 803.200.000 69.517.221 324.000.000 416.500.000 160.650.000 130.900.000 124.950.000 17.863.878 321.176.067 891.328.647 805.359.163 118.839.958 NV5: a. Nî TK 431 Cã TK 111 10.000.000 10.000.000 NV6: Nî TK 431: Cã TK 111: 80.000.000 80.000.000 NV7: Nî TK 241: N ợ TK133(2): 460.675.873 46067587 4 Trần Thị Ngoan 4 Trường CĐ KT KT CN I Báo cáo tốt nghiệp Cã TK 331 506.743.460 NV8: a. Nî TK622: Cã TK 334: b. Nî TK 334: Cã TK 141: 20.000.000 20.000.000 2.000.000 20.000.000 5 Trần Thị Ngoan 5 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip NV Ngày tháng Nội dung Chứng từ Số 1 12/02 Bảng tổng hợp phân bổ tiền lơng cho các đối tợng 2 13/02 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ 3 14/02 Chi thanh toán tiền lơng 1. Phiếu chi 08 4 16/02 Sản phẩm hoàn thành nhập kho 1. Phiếu xác nhận SP hoặc CV hoàn thành 01 09 09 5 19/02 Chi thởng cho LĐ giỏi 1. Phiếu chi 6 21/02 Khối lợng xây lắp hoàn thành 1. Phiếu xác nhận sản phẩm hoặc công việc hoàn thành 02 7 22/02 Khi lng xõy lp ho n th nh 1.Phiu Xỏc nhn sp hoc CV ho n th nh 03 8 23/02 Tm ng lng cho CNV 1. Phiu chi 2. Giy xin tm ng nhõn cụng 3. Bng thanh toỏn tin lng 01 02 9 28/02 Thanh toỏn lng thỏng 1 1.phiu chi 2.Bng chm cụng 3.Bng thanh toỏn tin lng. 4.Phiu xỏc nh SP hoc CV ho n th nh 01 10 30/02 Chi lng cho i SX 1. Phiếu chi 2. Bng chm cụng 3. Bng thanh toỏn tin lng 17 Đơn vị: Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Địa chỉ: Thanh Xuân- HN Quyển số: 01 6 Trn Th Ngoan 6 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Số: 08 Phiếu chi Ngày 14 tháng 02 năm 2005 Nợ TK: 334 Có TK: 111 Họ, tên ngời nhận tiền: Nguyễn Huy Hoàng Địa chỉ: Phòng kế toán tài chính Lý do chi: Thanh toán tiền lơng cho công nhân viên . Số tiền (*): 809.493.119 (viết bằng chữ): Tám trăm linh chín triệu bốn trăm chín m- ơi ba nghìn một trăm mời chín đồng . Kèm theo: 0 chứng từ gốc. Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập biểu (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã ký Đã ký Đã ký Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Tám trăm linh chín triệu bốn trăm chín mơi ba nghìn một trăm mời chín đồng . . Ngày14 Tháng 2 năm 2005 Thủ quỹ Ngời nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã ký Đã ký * Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý): . * Số tiền quy đổi: . Đơn vị: Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Địa chỉ: Thanh Xuân- HN 7 Trn Th Ngoan 7 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Giấy xin tạm ứng nhân công Kính gửi : Ông đội trởng đội xây dựng Tên tôi là : Nguyễn Văn Thảnh - Tổ trởng Thuộc Tổ xây dựng Của công trình : công ty que hàn Việt Đức Xin tạm ứng tiền nhân công theo hợp đồng số 02 /HĐKT ngày 15/2/2000 Bằng số : 20 000 000 Bằng chữ : Hai mơi triệu đồng chẵn Lý do vay tiền : Trả lơng cho công nhân thi công công trình Vậy kính đề nghị cho tôi tạm ứng tiền trên. Ngày 30 tháng 2 năm 2005 Thủ trởng đơn vị Ngời đề nghị (đã ,ký) (đã, ký) 8 Trn Th Ngoan 8 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Đơn vị: Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Địa chỉ: Thanh Xuân- HN Bảng chấm công Số TT Họ và Tên Thời trong tháng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Lê Nam Phong Phạm Ngọc Sơng Lã Thị Nghe Trần Thanh Thuỷ Vũ Ngọc Kình Bùi Xuân Tôn Nguyễn Đoan Hùng Phạm Xuân Khu Đặng Yiến Dũng Nguyễn Minh Tuyết Dơng Ngọc Hà x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x ox x x x x x x x x x x x x o x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 0 x x x 0 x x x x 0 x 0 x x 0 x x 0 x x x 0 0 x x x 0 x x 0 x x 0 0 x x x 0 x x x 0 x x x x x x x x x x 0 x x x x x x x x x x x x x0x x x x x x x x x x x x x o x x o x x o x x 0 o x x x o x x x o x x 9 Trn Th Ngoan 9 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Dơng Đắc Hoàn Trịnh Anh Tuấn Nguyễn Đức Thinh Bùi Hồng Vân Nguyễn Thị Chức Phạm Thị Trận Lại Minh Nguyệt Nguyễn Thuý Hà Nguyễn Ngọc Bích x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 0 x x 0 x 0 x x 0 x x x x x 0 x x x 0 x x x 0 x x 0 x x x 0 x 0 x x x x 0 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x o x x x o x x o 10 Trn Th Ngoan 10 [...]... tháng 0 2 năm 2005 25 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Kế toán tổng hợp ký Kế toán trởng (Ký ,họ và tên) Kế toán ghi sổ ký (Ký ,họ và tên) (Ký ,họ và tên) Bộ , Tổng cục : Công nghiệp Đơn vị : Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Nhật ký chứng từ số 7 Phần II - Chi phí sản xuất kinh doanh tính theo yéu tố Thang 2 năm 2005 Số TT 1 1 2 3 4 5 6 Tên các tài khoản Tiền lơng và BHXH, Nguyên vật liệu các khoản BHYT, kinh... 9 10 10.000.000 809.493.119 80.000.000 148.530.000 Đã ghi sổ cái ngày 30 tháng 02 năm 2005 Kế toán tổng hợp ký (Ký ,họ và tên) 24 Trn Th Ngoan Kế toán trởng (Ký ,họ và tên) 183.000.000 Cộng Có TK 111 13 809.493.119 10.000.000 3.520.000 3.520.000 80.000.000 10.774.409 124.654.339 Ngày 30 tháng 0 2 năm 2005 Kế toán ghi sổ ký (Ký ,họ và tên) 24 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip ó ký óký óký Bộ , Tổng... ghi sổ 15 Trn Th Ngoan Kế toán trởng Giám đốc 15 Trng C KT KT CN I Doanh nghiệp: Bỏo cỏo tt nghip Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Địa chỉ: Thanh Xuân- HN Sổ theo dõi thanh toán Tên tài khoản: Phải trả công nhân viên Số hiệu: 334 Đơn vị: Đồng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số Ngày TK Diễn giải hiệu tháng đối ứng Số phát sinh Số d Ghi Nợ Có 1 Số d Nợ Có chú 72.273.305 đầu kỳ 2 Số phát sinh Tính tiền 22/02 22/02 lơng... ngày 30 tháng 02 năm 2005 Kế toán tổng hợp ký 863.878 9.676.252 132.245.084 673.002.435 17.863.878 509.676.252 32.245.084 673.002.435 Ngày 30 tháng 02 năm 2005 Kế toán trởng (Họ và tên ) 55.368.312 170.650.000 185.395.795 111.414.107 (Họ và tên) Kế toán ghi sổ ký (Họ và tên) Số d đầu năm Nợ Có 72.273.305 Sổ cái tài khoản 334 Ghi Có các TK, đối ứng Nợ TK 334 Nhật ký chứng từ số 1 TK 111 Nhật ký chứng từ... 662.213.305 sang Số phát sinh Trích 23/02 Có Ghi Số trang trớc 2 Số d 338 BHYT, 34.944.305 BHXH, KPCĐ Chi tiền 111 809.493.119 mặt trả luơng cho 17 Trn Th Ngoan 17 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip CNV Cộng số phát sinh 3 Số d 844.437.424 589.400.000 817.775.881 cuối kỳ Ngày 30 tháng 02 năm 2005 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã ký 18 Trn Th Ngoan Đã ký 18 Trng C... 119.240.475 3.502.597.209 595.675.873 Ngày 30 tháng 02 năm 2005 Ngời ghi sổ Giám đốc (Ký, họ tên) 23 Trn Th Ngoan Kế toán trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 23 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Đã ký Đã ký Bộ , Tổng cục : Công nghiệp Đơn vị : Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Nhật ký chứng từ số 1 Ghi Có tài khoản 111 Tiền mặt Tháng 2 năm 2005 Số d đầu tháng: Số TT 1 01 02 03 04 05 Ngày 2 12/02 16/02 25/02 28/02 Cộng 334... Ngoan 14 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip Địa chỉ: Thanh Xuân- HN Sổ theo dõi thanh toán Tên tài khoản: Tạm ứng Số hiệu: 141 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Ngày Số hiệu tháng Đơn vị: Đồng TK Diễn giải đối ứng Số phát sinh Nợ 1 Số d đầu kỳ 2 Số phát sinh 02/01 01 02/01 01/02 04 01/02 Chi tạm ứng bằng tiền mặt Chi tạm ứng bằng tiền mặt Cộng số phát sinh 3 Số d cuối kỳ Số d Có Nợ Ghi Có chú 104.839.777 111 57.325.152... nhân): Đinh Mỹ Hà Theo hợp đồng số: Kế hoạch sản xuất năm 2004 ngày 30 tháng 12 năm 2003 Đơn Số Tên sản phẩm vị TT (công việc) A 01 02 03 tính C Gói Gói Hộp B Bánh Kem Bánh Quy Mứt Cộng Số lợng Đơn giá 1 Ghi 2 590.337 440.530 288.840 Thành tiền chú 3=2x1 D 8.993,47 309.177.067 12.282,9 410.987.188 15.228,76 398.675.702 1.319.707 118.839.958 Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm mời tám triệu... KT KT CN I 7 8 9 11 12 TK 627 TK 641 TK 642 Cộng trong tháng Luỹ kế từ đầu năm 251.717.820 448.435.041 Bỏo cỏo tt nghip 9.534.920 100.202.080 100.203.000 89.940.000 6.080.000 19.038.395 19.038.570 110.656.965 421.718.027 51.785.777 5.607.719 9.111.523 443.444.799 60.000.000 75.000.000 8.444.799 Đã ghi sổ cái ngày 30 tháng 02 năm 2005 Kế toán tổng hợp ký 863.878 9.676.252 132.245.084 673.002.435 17.863.878... 662.213.305 chuyển 16 Trn Th Ngoan 16 Trng C KT KT CN I Bỏo cỏo tt nghip sang trang sau Ngày 30 tháng 02 năm 2005 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đã ký Đã ký Doanh nghiệp: : Nhà Máy BKCC Hữu Nghị Địa chỉ: Thanh Xuân- HN Sổ theo dõi thanh toán Tên tài khoản: Phải trả công nhân viên Số hiệu: 334 Đơn vị: Đồng Ngày tháng ghi sổ TK Chứng từ Số Ngày hiệu tháng 1 Diễn . KT CN I Bỏo cỏo tt nghip . Kế Toán Tiền Lơng I. Các Nghiệp Vụ Phát Sinh Trong Tháng NV 1: n gày 12/2/2005 bảng tổng hợp phân bổ tiền lơng cho các đối tợng. Việt Đức số tiền là 20 000 000. ( Phiếu chi số 21 ) NV9:. Ngày 28/2/200 5toán tiền lơng tháng 1 và tạm ứng lơng tháng 2 cho bộ phận quản lý số tiền 17650600.