Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG HẢI PHÒNG 2.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH thành viên Cảng Hải Phịng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cảng Hải Phịng Cảng biển có quy mơ lớn miền Bắc Việt Nam, chiếm vị trí kinh tế đặc biệt quan trọng, Cảng có nhiệm vụ bốc xếp hàng hóa với khối lượng lớn, chủng loại đa dạng, phong phú, phục vụ thành phần kinh tế nước Từ đời đến Cảng Hải Phịng ln ln đóng vai trị đầu mối giao thông đường thủy chiến lược, trung tâm giao lưu hàng hóa lớn nước ta Hàng hóa tỉnh phía Bắc, hàng cảnh Bắc Lào, Nam Trung Quốc thơng qua Cảng Hải Phịng đến với thị trường nước ngược lại Cảng Hải Phịng nằm tả ngạn sơng Cấm, nhánh sơng Thái Bình, cách cửa Nam Triệu 30km Cảng Hải Phịng có vị trí địa lý 20º50’ vĩ Bắc 106º41’ kinh Đông, tiếp xúc với biển Đông qua cửa Nam Triệu Quá trình hình thành phát triển Cảng Hải Phòng gắn liền với thăng trầm lịch sử nước ta nói chung thành phố Hải Phịng nói riêng Khi thực dân Pháp hộ nước ta, nhằm vơ vét cải, tài nguyên vận chuyển hàng hóa, vũ khí từ quốc sang Việt Nam để phục vụ cho mục đích cai trị lâu dài chúng nhân thấy Hải Phòng nơi có vị trí địa lý thn lợi cho mục đich Năm 1874, sức ép thực dân Pháp, triều đình Huế phải ký “Hiệp ước hịa bình liên minh” với chúng, nhà Nguyễn dâng cho Pháp tồn đất Hải Phịng , có bến Ninh Hải (tức khu vực Cảng Hải Phịng ngày nay) Năm 1876, Cảng bắt đầu hình thành đưa vào sử dụng Lúc đầu Cảng có cầu tàu (chiều rộng cầu gỗ khoảng 10m, kết cấu dạng bệ cọc, mặt cầu gỗ, riêng cầu cọc bê tông cốt thép) hệ thống nhà kho gồm kho, nên SV:Bùi Xn Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp gọi bến Sáu Kho Đến năm 1939 Cảng Hải Phịng hồn thiên gồm cảng cảng phụ Khi “ Mệnh lệnh toàn quốc kháng chiến” ban bố vào ngày 19/12/1946, nước ta thức bước vào kháng chiến chống Pháp Trên thực tế Cảng bắt đầu chống Pháp từ sớm Cảng nơi thực dân Pháp chiếm để phục vụ cho việc vận chuyển vũ khí thực âm mưu chiến tranh chúng Với tinh thần chiến đấu anh dũng cơng nhân Cảng với nhân dân tồn thành phố, ngày 13/05/1955, Hải Phịng giải phóng Theo nghị định 17NĐ/1956 Hội đồng Chính Phủ thơng qua, Cảng Hải Phòng trực thuộc Ngành vận tải thủy, đơn vị xí nghiệp Ngành vận tải thủy, quản lý tài theo chế độ doanh nghiệp Trước yêu cầu phát triển đất nước, nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội, Cảng Hải Phòng với vị trí Cảng biển lớn miền Bắc nhanh chóng cải tạo nâng cấp Khi ta tiếp quản Cảng Hải Phịng có bến với chiều dài 1042m, kho, 29.000m diện tích bãi, khả thông qua triệu tấn/năm Được giúp đỡ Bộ Hàng hải Liên Xô (cũ), từ năm cuối thập niên 60, hệ thông cầu cảng đựoc xây dựng để đón nhận tàu có trọng tải lên đến 10.000 DWT, trang bị hệ thống cần trục chân đế có sức nâng từ đến 16 hàng trăm xe vận chuyển loại xưởng khí tương đối đại đáp ứng kịp thời yêu cầu xuất nhập hàng hóa nước ta với nước ngồi giao lưu kinh tế vùng nước Từ năm 1965 đến năm 1972 Cảng Hải Phòng lại kiên cường nhân dân nước kháng chiến chống đế quốc Mỹ Trong ngày tháng đấu tranh chống phong tỏa Mỹ, Cảng Hải Phịng khơng ngừng xây dựng mở rộng Từ năm 1966, khu Cảng xây dựng lại mở rộng theo thiết kế tường cọc ván thép kết hợp với mũi dầm bêtông cốt thép, đến năm 1981 cơng việc xây dựng hoàn thành Đến năm 1974 Cảng xây dựng hệ thống cầu tàu, bến bãi từ cầu số SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp đến cầu số 11, với tổng chiều dài 1792m hệ thống đường sắt dài 71.804m, đưa vào hoạt động trạm biến với hệ thống chiếu sáng hồn chỉnh Sau biến động Đơng Âu ( Liên Xô tan rã năm 1991) làm thị trường truyền thống, cấu hàng hóa vào Cảng có thay đổi lớn Lượng hàng tàu Liên Xô (cũ) chiếm 64% (năm 1989) giảm xuống 10,3% (năm 1993) Khối lượng hàng xuất tăng từ 13% lên 53% Trước hàng qua kho đến 80% hàng hóa phần lớn chủ hàng chuyển thẳng tạo yêu cầu Cảng từ hợp đồng kinh tế tới quy trình cơng nghệ, tổ chức sản xuất mối quan hệ với quan chức Trước yêu cầu đổi mới, đòi hỏi phấn đấu nỗ lực cao đội ngũ cán lãnh đạo cơng nhân tồn Cảng Ngày 11/03/1993, Bộ giao thông vận tải định số 376/TCCB- LĐ việc thành lập doanh nghiệp nhà nước Cảng Hải Phòng Thực chủ trương đổi doanh nghiệp Nhà nước Đảng, Nhà nước, đạo Thành uỷ Hải Phịng, Tổng cơng ty Hàng hải Việt Nam, theo tinh thần Nghị TW3 (khóa 9) “tiếp tục xếp, đổi mới, phát triển nâng cao hiệu doanh nghiệp Nhà nước”, sau thời gian dài triển khai thực bước chuẩn bị điều kiện cần thiết theo quy định Nghị định 95/2006/NĐ-CP ngày 8/9/2006 Chính phủ việc chuyển Công ty Nhà nước thành Công ty TNHH - Được phép Chính phủ, Bộ Giao thơng Vận tải Tổng cơng ty Hàng hải Việt Nam, tính từ thời điểm ngày 1/6/2008 Cảng Hải Phòng hoạt động theo mơ hình Cơng ty TNHH Một thành viên Tên đăng ký thức tiếng Việt : Cơng ty TNHH Một thành viên Cảng Hải Phòng (gọi tắt Cảng Hải Phòng) Vốn điều lệ : 765.000.000.000 VNĐ Ngành nghề kinh doanh : + Bốc xếp hàng hoá, SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp + Bảo quản giao nhận hàng hoá + Vận chuyển hàng hoá loại phương tiện + Kinh doanh kho bãi, chuyển tải hàng hoá + Cung ứng dịch vụ hàng hải + Kinh doanh xuất nhập Trụ sở : 8A Trần Phú-Ngơ Quyền-Hải Phịng Mã số thuế : 0200236845 Số điện thoại : +84.313.859945 Số fax : +84.313.552049 Website : haiphongport.com.vn Email : haiphongport@hn.vnn.vn Để phù hợp với kinh tế thị trường, Cảng Hải Phòng tự đổi mình, tổ chức lại theo hướng chun mơn hóa, thành lập xí nghiệp xếp dỡ container, xí nghiệp xếp dỡ hàng rời, hàng bao, hàng sắt thép, hàng thiết bị Công nghệ xếp dỡ thay đổi phù hợp vớ xu phát triển theo phương thức vận chuyển hàng hóa container Cảng biển đại giới Cảng trọng vào đầu tư khâu trọng yếu, tạo hiệu nhanh đôi với việc tăng cường quản lý kỹ thuật, tận dụng trang thiết bị có 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Cảng Hải Phòng : Cảng Hải Phòng doanh nghiệp trực thuộc tổng công ty hàng hải Việt Nam, hạch tốn kinh doanh độc lập, có tư cách pháp nhân, mở tài khoản dấu riêng theo quy định nhà nước Là doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khai thác cảng, Cảng Hải Phòng có chức xếp dỡ, giao nhận, bảo quản, chuyển tải hàng hóa khu vực cảng theo giấy phép kinh doanh số 105661 trọng tài kinh tế Hải Phòng cấp ngày 7/4/1993 SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp Cảng Hải Phịng có chức năng, nhiệm vụ chủ yếu sau : - Bốc xếp, giao nhận, lưu giữ hàng hóa (container, bao kiện, hàng rời ) - Lai dắt hỗ trợ tàu biển - Trung chuyển hàng hóa, container quốc tế - Dịch vụ vận tải đường bộ, đường biển - Dịch vụ logistic container tuyến Hải Phòng _ Lào Cai đường sắt - Dịch vụ đóng gói vận tải đường đường sơng - Đại lý tàu biển môi giới hàng hải Hoạt động bốc xếp hoạt động chủ đạo Cảng Dịch vụ bốc xếp hàng hóa bao gồm: hàng hóa thơng thường hàng container, tùy thuộc vào đặc điểm cụ thể loại hàng mà cảng có phương tiện để phục vụ hiệu Cùng với dịch vụ xếp dỡ, Cảng cịn có dịch vụ đóng bao hàng rời nhằm bảo quản hàng hóa chống mát hư hỏng trình vận chuyển theo yêu cầu chủ hàng Bên cạnh Cảng Hải Phịng có nhiệm vụ tổ chức kinh doanh theo pháp luật ngành nghề theo đănng ký kinh doanh Quản lý sử dụng có hiệu tài sản, tiền vốn, đội ngũ lao động Thực tốt tiêu giao nộp ngân sách nhà nước, bảo hiểm xã hội Thực sách lao động chế độ tiền lương, chăm lo tốt đời sống vật chất, tinh thần cho đội ngũ cán công nhân viên 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Cảng Hải Phòng Tổ chức máy quản lý Cảng gồm có Ban Điều hành 11 phịng ban chức thuộc khối văn phòng số phận phúc lợi khác có chức tham mưu giúp Giám đốc quản lý, điều hành, tổ chức sản xuất kinh doanh chăm lo cho đời sống cán công nhân viên Cảng SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN BAN ĐIỀU HÀNH CÁC KIỂM SOÁT VIÊN CÁC ĐƠN VỊ PHỤ TRỢ _Trường Kỹ thuật nghiệp vụ _Trung tâm y tế _Trung tâm điện lực TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC CHI NHÁNH PHỤ THUỘC _Chi nhánh Cơng ty - XNXD Hồng Diệu _Chi nhánh Công ty – XNXD Chùa Vẽ _Chi nhánh Công ty – XNXD Vận tải thủy _Chi nhánh Công ty – XNXD&Vận tải Bạch Đằng _Chi nhánh Công ty – XNXD Tân Cảng Phịng Kinh doanh CƠNG TY CỔ PHẦN GĨP VỐN Cơng ty CP Đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Cơng ty CP Hải Việt Cơng ty CP Chứng khốn Hải Phịng Công ty CP Logistics Vinalines Công ty CP Tin học công nghệ hàng hải Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Công ty CP Đầu tư thương mại Hàng hải 8.Công ty CP vận tải container Đơng Đơ - Cảng Hải Phịng Phịng Tổ chức nhân Phịng An tồn quản lý chất lượng Phịng Đại lý mơi giới hàng hải PhịngTài kế tốn Phịng Kỹ thuật cơng nghệ Phịng Kỹ thuật cơng trình Phịng Khai thác PhịngLao động tiền lương Phịng Kế hoạch thống kê SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng Khóa luận tốt nghiệp Phịng Hành quản trị Sơ đồ tổ chức Cảng Hải Phòng SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt *Hội đồng thành viên: Là quan cao công ty, định chiến lược phát triển kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty Đứng đầu chủ tịch hội đồng thành viên, có quyền nhiệm vụ sau: Chuẩn bị tổ chức việc chuẩn bị chương trình, kế hoạch họat động hội đồng thành viên, giám sát tổ chức việc giám sát việc thực định Hội đồng thành viên, thay mặt Hội đồng thành viên ký định Hội đồng thành viên * Các kiểm sốt viên: Có nhiệm vụ : - Kiểm tra tính hợp pháp, trung thực, cẩn trọng Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc phó tổng giám đốc quản lý, điều hành công việc kinh doanh công ty - Thẩm định báo cáo tài chính, báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo đánh giá công tác quản lý báo cáo khác trước trình lên Tổng công ty hàng hải Việt Nam quan nhà nước có liên quan -Kiến nghị giải pháp sửa đổi, bổ sung, cấu tổ chức quản lý, điều hành công việc kinh doanh công ty * Ban Điều hành gồm có : 1/ Tổng giám đốc Cảng Hải Phòng - Chức : người chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc tổng công ty Hàng hải Việt Nam hoạt động Cảng Hải Phòng - Nhiệm vụ : + Tổ chức máy tuyển chọn nhân viên giúp việc theo nguyên tắc điều lệ hoạt động Cảng Hải Phòng + Ký nhận vốn, đất đai tài nguyên khác tổng công ty giao để khai thác, sử dụng theo mục tiêu củadoanh nghiệp phân giao cho đơn vị trực thuộc SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt + Sử dụng, bảo toàn phát triển vốn theo phương án Tổng công ty Hàng hải phê duyệt + Tổ chức điều hành hoạt động doanh nghiệp nhằm thực nghị quyết, nghị định ý kiến đạo Tổng công ty Hàng hải Quyết định giá mua, giá bán sản phẩm cung cấp dịch vụ phù hợp với điều lệ tổ chức hoạt động Cảng Hải Phòng + Chịu kiểm tra, giám sát Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt, Tổng cơng ty Hàng hải Việt Nam quan quản lý nhà nước có thẩm quyền việc thực chức năng, nhiệm vụ theo quy định luật doanh nghiệp nhà nước điều lệ tổ chức hoạt động Tổng công ty Hàng hải Việt Nam 2/ Các Phó Tổng Giám Đốc - Phó Tổng Giám Đốc Kinh doanh - nội : Chịu trách nhiệm trước Tổng Giám Đốc khâu nội chính, cơng tác tổ chức cán bộ, quản lý lao động, chăm lo đến đời sống cán cơng nhân viên tồn Cảng - Phó Tổng Giám Đốc Kỹ thuật : Chịu trách nhiệm trước Tổng Giám Đốc cơng việc có liên quan thuộc phạm vi khoa học kỹ thuật Nắm tình trạng kỹ thuật phương tiện thiết bị xếp dỡ giao kế hoạch sửa chữa phương tiện thiết bị cho phù hợp với quy trình xếp dỡ Chỉ đạo việc lắp đặt hệ thống chiếu sáng, hệ thống cấp thoát nước, nạo vét cầu cảng, tiết kiệm đảm bảo an tồn kỹ thuật - Phó Tổng Giám Đốc Khai thác kiêm trưởng ban quản ly dự án ODA: Có nhiệm vụ phụ trách khai thác kinh doanh, đạo tổ chức khai thác khối lượng hàng hóa xuất nhập qua Cảng có hiệu nhất, đạo xây dựng kế hoạch sản lượng, giá thành thực chung cách tốt Khai thác có hiệu tiềm doanh nghiệp, kiểm tra đôn đốc cán công nhân viên thực tốt cơng tác an tồn lao động SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt - Phó Tổng Giám Đốc Quản lý chất lượng: chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc vấn đề liên quan đến chất lượng công ty kiểm tra, giám sát việc thực hoạt động sản xuất theo tiêu chuẩn ISO 9001-2000 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phục vụ Cảng * Các phòng ban chức : 1/ Phòng Tổ chức nhân sự: Là phòng chức tham mưu cho Giám đốc mặt công tác tổ chức sản xuất, quản lý xếp, xây dựng quy hoạch, kế hoạch đào tạo cán , nhân viên, bảo vệ trị nội bộ, nghiên cứu xây dựng nội quy, đạo thực chế độ, sách nhà nước cán cơng nhân viên Cảng 2/ Phịng Lao động tiền lương: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc cơng tác tiền lương chế độ sách nhà nước người lao động Tổ chức lao động hợp lý, quản lý, sử dụng lao động Nghiên cứu vận dụng, đề xuất sách, chế độ cấp trên, nhà nước, xây dựng phương án trả lương, thưởng, khoản phụ cấp chế độ sách khác 3/ Phịng Tài kế tốn: Là phịng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc vấn đề tài kế tốn, tìm kiếm nơi đầu tư sử dụng hiệu nguồn vốn đơn vị, lập báo cáo tài tiêu kinh tế thể kết hoạt động sản xuất kinh doanh tồn Cảng 4/ Phịng Kinh doanh: Là phòng chức tham mưu cho Giám đốc mặt thương vụ bao gồm: công tác pháp chế, ký kết hợp đồng, xây dựng sách giá cước phí laọi dịch vụ, tổ chức thu cước, lập hóa đơn giao cho khách hàng phịng tài kế tốn, quan hệ với chủ tàu, chủ hàng để khai thác nguồn hàng cho Cảng 5/ Phòng Kỹ thuật cơng nghệ: Là phịng chức tham mưu cho Giám đốc mặt khoa học kỹ thuật, xây dựng kế hoạch khai thác sử dụng 10 SV:Bùi Xuân Vĩnh 10 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phòng nghiệp Khóa luận tốt Có thể nói năm 2008 năm đầy khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh Cảng, khơng khó khăn riêng Cảng gặp phải mà khó khăn chung kinh tế Việt Nam năm 2008 đầy sóng gió 2.3 Phân tích hiệu sử dụng nguồn lực 2.3.1 Phân tích hiệu sử dụng chi phí Chi phí phạm trù kinh tế quan trọng gắn liền sản xuất lưu thông hàng hóa Đó hao phí lao động xã hội thể tiền trình hoạt động sản xuất kinh doanh Chi phí doanh nghiệp tất chi phí gắn liền với doanh nghiệp trình hình thành, tồn hoạt động từ khâu mua nguyên vật liệu, tạo sản phẩm đến tiêu thụ sản phẩm Chi phí hoạt động kinh doanh bao gồm tất chi phí có liên quan đến trình kinh doanh doanh nghiệp chi phí giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động tài chính, chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Bảng CÁC CHỈ TIÊU CHI PHÍ Đơn vị tính:VNĐ Chênh lệch CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 Giá vốn hàng bán 413.223.304.608 599.903.668.480 Chi phí tài 2.979.385.794 35.057.941.312 Trong đó: Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng 4.Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.225.622.083 1.886.365.654 39.165.462.936 35.663.670.035 -3.501.792.901 507.142.000 455.875.295.338 445.087.957 671.070.367.784 -62.054.043 215.195.072.446 -8,94% 12,24% 47,20% 468.673.912.309 18.825.138.835 487.499.051.144 28.408.085.829 669.463.572.374 23.317.317.899 692.780.890.273 20.316.729.385 200.789.660.065 4.492.179.064 205.281.839.129 -8.091.356.444 42,84% 23,86% 42,11% - Chi phí khác Tổng chi phí (1+2+3+4+5) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Tổng doanh thu (7+8) 10 Lợi nhuận sau thuế TNDN 16 SV:Bùi Xuân Vĩnh Tương đối 186.680.363.872 45,18% 1076,68 32.078.555.518 % -339.256.429 15,24% Tuyệt đối 16 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt 28,48% 11 Hiệu suất sử dụng chi phí (9/6) 12 Hiệu sử dụng chi phí 1,07 0,062 1,03 0,030 -0,04 -0,032 ( Nguồn: Bảng kết hoạt động kinh doanh) Nhận xét: Qua bảng ta thấy: - Giá vốn hàng bán doanh nghiệp năm 2008 tăng lên 186.680.363.872 VNĐ tương ứng với tỷ lệ 45,18% so với năm 2007 Giá vốn hàng bán tăng nguyên nhân sau: + Giá nguyên vật liệu đầu vào kỳ tăng + Sản lượng đầu tăng lên + Do lạm phát cao dẫn đến lương cán công nhân viên tăng lên Tuy giá vốn hàng bán tăng cao doanh nghiệp cố gắng giảm chi phí chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác, cụ thể: chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 giảm 3.501.792.901 VNĐ, tương ứng với tỷ lệ giảm 8,94% so với năm 2007 cịn chi phí khác năm 2008 giảm 62.054.043 VNĐ, tương ứng với tỷ lệ giảm 12,24% so với năm 2007 Trong doanh thu thần bán hàng cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tăng từ 468.673.912.309 VNĐ năm 2007 lên 669.463.572.374 VNĐ, tức tăng 200.789.660.065 VNĐ, tương ứng với tye lệ tăng 42,84% Điều chứng tỏ kỳ doanh nghiệp có biện pháp nhằm tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng lên, điều tốt doanh nghiệp cần phát huy kỳ tới Tổng doanh thu doanh nghiệp năm 2008 tăng 205.281.839.129 VNĐ tương ứng 42,11% so với năm 2007 nhiên hiệu suất sử dụng chi phí doanh nghiệp lại giảm từ 1,07 xuống 1,03 Như với chi phí bỏ doanh thu thu hiệu suất sử dụng chi phí doanh nghiệp giảm 0,04 tức năm 2007 đồng chi phí doanh nghiệp bỏ vào hoạt động sản xuất 17 SV:Bùi Xuân Vĩnh 17 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt kinh doanh thu 1,07 đồng doanh thu sang năm 2008 tỷ lệ cịn 1,03 Lợi nhuận sau thuế năm 2008 giảm 8.091.356.444 VNĐ tương ứng với tỷ lệ 28,48% so với năm 2007 Điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh 18 SV:Bùi Xuân Vĩnh 18 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt doanh nghiệp chưa tốt, nguyên nhân làm cho hiệu sử dụng chi phí doanh nghiệp năm 2008 giảm so với năm 2007, cụ thể năm 2007 bỏ 100 đồng chi phí vào hoạt động sản xuất kinh doanh thu 6,2 đồng lợi nhuận sau thuế, với lượng chi phí bỏ vào sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm 2008 thu đồng lợi nhuận Như hiệu suất sử dụng chi phí hiệu sử dụng chi phí doanh nghiệp năm 2008 giảm so với năm 2007, điều chứng tỏ hiệu kinh doanh doanh nghiệp chưa tốt, doanh nghiệp cần khắc phục kỳ kinh doanh tới 2.3.2 Phân tích hiệu sử dụng tài sản cố định Bảng CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Đơn vị tính:VNĐ Chênh lệch CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 Tài sản cố định Tổng doanh thu kỳ Lợi nhuận sau thuế Hiệu suất sử dụng tài sản cố định (2/1) Hiệu sử dụng tài sản cố định (3/1) 578.479.565.395 487.499.051.144 28.408.085.829 1.085.051.111.407 692.780.890.273 20.316.729.385 506.571.546.012 205.281.839.129 -8.091.356.444 0,84 0,64 -0,20 0,05 0,02 -0,03 Tuyệt đối Tương đối 87,57% 42,11% -28,48% ( Nguồn:Bảng cân đối kế toán bảng kết hoạt động kinh doanh ) Qua bảng Chỉ tiêu ta thấy: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 0,84 năm 2008 0,64 Như hiệu suất sử dụng tài sản cố định năm 2008 giảm 0,2 so với năm 2007, có nghĩa năm 2007 bỏ 100 đồng tài sản cố định vào sản xuất kinh doanh thu 84 đồng doanh thu sang năm 2008 với 100 đồng tài sản cố định bỏ vào sản xuất kinh doanh thu 64 đồng doanh thu Tuy hiệu sử dụng tài sản cố định 19 SV:Bùi Xuân Vĩnh 19 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt doanh nghiệp giảm so với tỷ lệ tăng tài sản cố định(87,57%) tỷ lệ tăng doanh thu(42,11%) nhỏ nhiều năm 2008 doanh nghiệp đầu tư thêm tài sản cố định nên doanh thu tăng chưa tương xứng với tỷ lệ tăng tài sản cố định điều chấp nhận Hiệu sử dụng tài sản cố định doanh nghiệp năm 2008 giảm 0,03 so với năm 2007, có nghĩa năm 2008 doanh nghiệp bỏ 100 đồng tài sản cố định vào sản xuất kinh doanh thu đồng lợi nhuận sau thuế, giảm đồng so với năm 2007 Nguyên nhân năm 2008 vừa qua doanh nghiệp đầu tư lớn vào tài sản cố định lợi nhuận sau thuế giảm 28,48% nên hiệu sử dụng tài sản cố định giảm điều tránh khỏi, nhiên lợi nhuận sau thuế giảm chứng tỏ năm 2008 hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn doanh nghiệp cần có biện pháp khắc phục thời gian tới 2.3.3 Phân tích hiệu sử dụng tài sản lưu động Bảng CHỈ TIÊU SỬ DỤNG TÀI SẢN LƯU ĐỘNG Đơn vị tính:VNĐ Chênh lệch CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 Tài sản lưu động Tổng doanh thu kỳ Lợi nhuận sau thuế Hiệu suất sử dụng tài sản lưu động (2/1) Hiệu sử dụng tài sản lưu động (3/1) 439.567.572.524 487.499.051.144 28.408.085.829 422.094.307.242 692.780.890.273 20.316.729.385 -17.473.265.282 205.281.839.129 -8.091.356.444 1,11 1,64 0,53 0,065 0,048 -0,017 Tuyệt đối Tương đối -3,98% 42,11% -28,48% ( Nguồn:Bảng CĐKT BCKQKD ) Qua bảng ta thấy hiệu suất sử dụng tài sản lưu động năm 2007 đạt 1,11 năm 2008 đạt 1,64 Như năm 2008 tăng 0,53 , có nghĩa năm 2007 bỏ 100 đồng tài sản lưu động vào sản xuất kinh doanh thu 111 20 SV:Bùi Xuân Vĩnh 20 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phòng nghiệp Khóa luận tốt đồng doanh thu với 100 đồng tài sản lưu động bỏ vào sản xuất kinh doanh, doanh thu năm 2008 tăng lên 164 đồng, nguyên nhân kỳ tài sản lưu động giảm 3,98% 21 SV:Bùi Xuân Vĩnh 21 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt doanh thu tăng từ 487.499.051.144 VNĐ lên 692.780.890.273 VNĐ, tức tăng 42,11% Điều chứng tỏ kỳ doanh nghiệp làm tốt công tác sử dụng tài sản lưu động Doanh nghiệp cần tiếp tục phát huy thời gian tới Tuy hiệu suất sử dụng tài sản lưu động tăng lên hiệu sử dụng tài sản lưu động lại giảm xuống, cụ thể: Năm 2008 bỏ 100 đồng tài sản lưu động vào sản xuất kinh doanh thu 4,8 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 1,6 đồng so với năm 2007 Nguyên nhân năm qua lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp giảm từ 28.408.085.829 VNĐ(năm 2007) xuống 20.316.729.385 VNĐ(năm 2008), tương ứng với tỷ lệ giảm 28,48% Có thể thấy hiệu sử dụng tài sản lưu động tài sản cố định năm qua doanh nghiệp giảm, doanh nghiệp cần có kế hoạch sử dụng tài sản lưu động tài sản cố định tốt cho tương xứng với mà doanh nghiệp đầu tư 2.3.4 Phân tích hiệu sử dụng tổng tài sản Bảng CHỈ TIÊU SỬ DỤNG TỔNG TÀI SẢN Đơn vị tính:VNĐ Chênh lệch CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 Tổng tài sản Tổng doanh thu kỳ Lợi nhuận sau thuế Hiệu suất sử dụng tổng tài sản (2/1) Hiệu sử dụng tổng tài sản (3/1) 1.096.758.711.545 487.499.051.144 28.408.085.829 1.618.265.207.600 692.780.890.273 20.316.729.385 521.506.496.055 205.281.839.129 -8.091.356.444 0,444 0,428 -0,016 0,026 0,013 -0,013 Tuyệt đối Tương đối 47,55% 42,11% -28,48% ( Nguồn: Bảng CĐKT Báo cáo KQKD ) Nhìn vào bảng ta thấy hiệu suất sử dụng tổng tài sản năm 2007 đạt 0,444 năm 2008 đạt 0,428 năm 2008 giảm 0,016, có nghĩa 22 SV:Bùi Xuân Vĩnh 22 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt năm 2007 đầu tư 100 đồng tài sản vào sản xuất kinh doanh thu 44,4 đồng doanh thu, sang năm 2008 với 100 đồng tài sản đầu tư vào sản xuất kinh doanh thu 42,8 đồng doanh thu Đây số giảm không đáng kể thể việc sử dụng tài sản doanh nghiệp chưa tương xứng với việc tăng tổng tài sản ( tăng 47,55%, từ 1.096.758.711.544 VNĐ lên 1.618.256.207.600 VNĐ ) Nguyên nhân kỳ doanh nghiệp đầu tư vào tài sản cố định lớn tài sản lưu động lại giảm khơng đáng kể Doanh nghiệp cần có kế hoạch sử dụng tài sản cố định kỳ tới hợp lý Hiệu sử dụng tổng tài sản năm 2008 doanh nghiệp 0,013 năm 2007 hiệu 0,026 Như 100 đồng mà doanh nghiệp bỏ vào sản xuất kinh doanh kỳ thu 1,3 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm 1,3 đồng so với năm 2007 Nguyên nhân lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp năm 2008 giảm 28,48% so với năm 2007 Doanh nghiệp cần có biện pháp khắc phục kỳ kinh doanh tới 2.3.5 Phân tích hiệu sử dụng lao động Bảng CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ SỬ DỤNG LAO ĐỘNG Chênh lệch CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 4.121 Số lao động bình quân 487.499.051.144 Tổng doanh thu kỳ 28.408.085.829 Lợi nhuận sau thuế Hiệu suất sử dụng lao 118.296.299,72 động (2/1) Mức sinh lời lao 6.893.493,285 động (3/1) Tuyệt đối 4.125 692.780.890.273 20.316.729.385 205.281.839.129 -8.091.356.444 167.946.882,49 49.650.583 4.925.267,730 Tương đối 0,10% 42,11% -28,48% -1.968.226 (Nguồn:Phòng Nhân Báo cáo KQKD ) 23 SV:Bùi Xuân Vĩnh 23 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phòng nghiệp Khóa luận tốt Nhìn vào bảng ta thấy số lượng công nhân viên doanh nghiệp không thay đổi nhiều, giai đoạn Cảng mở rộng quy mơ Bên cạnh ta thấy hiệu suất sử dụng lao động Cảng tăng từ 118.296.299 (năm 2007) lên 167.946.882 (năm 2008), tức tăng 49.650.583, số tăng lớn Điều chứng tỏ Cảng trọng nâng cao trình độ tay nghề công nhân viên làm cho lực công nhân viên ngày tăng lên, sách đắn Cảng, cần tiếp tục phát huy thời gian tới Mặc dù hiệu suất sử dụng lao động Cảng tốt năm qua mức sinh lời lao động lại giảm đi, cụ thể: Mức sinh lời lao động năm 2008 4.925.267, giảm 1.968.266 so với năm 2007, nguyên nhân lợi nhuận sau thuế năm qua Cảng giảm mạnh số công nhân viên Cảng không thay đổi 2.4 Phân tích tình hình tài 2.4.1 Đánh giá khái qt tình hình tài Cảng Hải Phịng Bảng BẢNG ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP Đơn vị tính:VNĐ CHỈ TIÊU Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn Hệ số tự tài trợ (1/2) Năm 2007 Năm 2008 861.595.243.620 1.096.758.711.544 0,79 912.880.302.789 1.618.256.207.600 0,56 Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối 51.285.059.169 5,95% 521.497.496.056 47,55% -0,22 -28,19% ( Nguồn: Bảng CĐKT) Nhận xét: Qua bảng ta thấy năm 2008 vốn chủ sở hữu doanh nghiệp 912.880.302.789 VNĐ tăng 51.285.059.169 VNĐ so với năm 2007 tức tăng 5,95% tốc độ tăng tổng nguồn vốn lại nhanh 24 SV:Bùi Xuân Vĩnh 24 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt nhiều, cụ thể: Tổng nguồn vốn doanh nghiệp tăng 521.497.496.056 VNĐ (từ 1.096.758.711.544 VNĐ lên 1.618.256.207.600 VNĐ), tương ứng với tỷ lệ tăng 47,55% làm cho hệ số tự tài trợ doanh nghiệp giảm từ 0,79 xuống 0,56 (giảm 0,22 tương ứng với 28,19% ) Từ ta thấy khả độc lập mặt tài doanh nghiệp giảm số vốn chiếm dụng để họat động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tăng lên đáng kể 25 SV:Bùi Xuân Vĩnh 25 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt 2.4.2 Đánh giá khả toán doanh nghiệp Bảng CÁC CHỈ SỐ VỀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP Đơn vị tính:VNĐ Chênh lệch Chỉ tiêu Tổng tài sản Tổng nợ phải trả Tài sản ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư TC ngắn hạn 7.LN trước thuế Lãi vay phải trả kỳ Hệ số toán tổng quát(1/2) 10 Hệ số toán tạm thời(3/4) 11 Hệ số toán nhanh [(5+6)/4)] 12 Hệ số toán lãi vay[(7+8)/8] Năm 2007 Năm 2008 1.096.758.711.545 1.618.256.207.60 235.163.467.925 705.375.904.811 439.567.572.525 522.094.307.242 521.497.496.05 470.212.436.88 82.526.734.717 106.303.585.669 153.890.506.686 47.586.921.017 44,77% 19.006.432.430 29.442.990.341 10.436.557.911 54,91% 299.567.556.500 227.214.955.400 -72.352.601.100 -24,15% 35.841.296.367 25.297.142.073 -10.544.154.294 -29,42% 2.225.622.083 1.886.365.654 -339.256.429 -15,24% 4,66 Tương đối Tuyệt đối 2,29 1,67 -1,33 17,10 14,41 18,77% -0,75 3,00 199,95% -2,37 3,39 47,55% -2,69 4,14 Nhận xét: Qua bảng hệ số toán ta thấy tất số khả toán Cảng năm 2007 2008 lớn 1, chứng tỏ khả toán Cảng tốt Cụ thể: 26 SV:Bùi Xuân Vĩnh 26 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt + Năm 2007 đồng vay có 4,66 đồng tài sản đảm bảo đến năm 2008 tỷ lệ giảm nửa tức đồng vay cịn 2,29 đồng tài sản đảm bảo Điều chứng tỏ doanh nghiệp tận dụng tốt hội chiếm dụng vốn hệ số đảm bảo nợ hợp lý + Khả toán tạm thời Cảng tốt, năm 2007 đồng nợ ngắn hạn có 4,14 đồng vốn lưu động đảm bảo, sang năm 2008 hệ số giảm 18,14% tức đồng nợ ngắn hạn thi có 3,39 đồng vốn lưu động đảm bảo, tức giảm 0,75 đồng + Các hệ số khả toán nhanh hệ số toán lãi vay Cảng năm 2008 giảm so với năm 2007 2.4.3 Đánh giá khả hoạt động Bảng 10 CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Đơn v ị tính:VN Đ Chênh lệch Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 413.223.304.608 468.673.912.309 19.945.351.768 599.903.668.480 669.463.572.374 24.248.331.987 186.680.363.872 200.789.660.065 4.302.980.219 Tương đối 45,18% 42,84% 21,57% 88.978.074.001 108.145.048.647 19.166.974.646 21,54% 1.085.051.111.407 506.553.546.012 1.618.256.207.60 1.096.758.711.544 521.497.496.056 87,56% Tuyệt đối Giá vốn hàng bán Doanh thu Hàng tồn kho Các khoản phải thu Vốn cố định Tổng vốn Số ngày kỳ kinh doanh Số vòng quay hàng tồn kho (vòng) (1/3) Số ngày vòng quay hàng tồn kho 27 SV:Bùi Xuân Vĩnh 578.497.565.395 360 360 20,72 24,74 4,02 17,38 14,55 -2,83 27 Lớp QT902N 47,55% Trường ĐHDL Hải Phòng nghiệp ( ngày)(7/8) 10 Vòng quay khoản phải thu (vịng)(2/4) 11 Kỳ thu tiền bình qn (ngày)(7/10) 12 Vịng quay tồn vốn (vịng)(2/6) 13 Hiệu sử dụng vốn (2/5) Khóa luận tốt 5,27 6,19 0,92 68,35 58,15 -10,20 0,43 0,41 -0,02 0,81 0,62 -0,19 Nhận xét : * Số vòng quay hàng tồn kho số ngày vòng quay hàng tồn kho : Từ bảng số liệu ta nhận thấy vòng quay hàng tồn kho Cảng năm 2008 tăng 19,41% so với năm 2007 tức tăng 4,02 vòng (từ 20,72 vòng lên 24,74 vòng) Đây số tăng lớn Cảng Hải Phịng doanh nghiệp dịch vụ, ngun vật liệu, công cụ dụng cụ chiếm tỷ trọng lớn hàng tồn kho nên vòng quay tăng chứng tỏ năm 2008 doanh nghiệp sử dụng nguyên vật liệu đầu vào có hiệu góp phần hạ giá thành dịch vụ, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Chính vịng quay hàng tồn kho năm 2008 tăng nên làm cho số ngày vòng quay hàng tồn kho giảm 2,83 ngày/vòng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ giảm 16,26% (từ 17,38 ngày/vòng xuống 14,55 ngày/vòng) Điều chứng tỏ năm qua doanh nghiệp làm tốt công tác quản lý hàng tồn kho, doanh nghiệp cần tiếp tục phát huy năm 2009 * Vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền bình quân: Năm 2008 vòng quay khoản phải thu 6,19 vòng/năm năm 2007 5,27 vịng/năm số vòng quay tăng lên 0,92 vòng tương 28 SV:Bùi Xuân Vĩnh 28 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phòng nghiệp Khóa luận tốt ứng với tỷ lệ tăng 17,53% làm cho kỳ thu tiền bình quân giảm từ 68,35 ngày/vòng xuống 58,15 ngày/vòng tức giảm 10,2 ngày Số vòng quay tăng lên chứng tỏ doanh 29 SV:Bùi Xuân Vĩnh 29 Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải Phịng nghiệp Khóa luận tốt nghiệp làm tốt cơng tác thu hồi khoản phải thu nhiên khoản phải thu năm 2008 tăng gần 20 tỷ so với năm 2007 doanh nghiệp cần thúc đẩy tốc độ thu hồi nợ * Vịng quay tồn vốn : Năm 2007 vịng quay tồn vốn doanh nghiệp 0,43 vịng sang năm 2008 giảm 0,02 vòng, xuống 0,41 vòng, tương ứng với tỷ lệ giảm 4,68%, số giảm không lớn lắm, nguyên nhân sụt giảm tốc độ tăng doanh thu nhỏ tốc độ tăng tổng vốn, cụ thể : năm 2008 tốc độ tăng doanh thu 42,84% so với năm 2007 (từ 468.673.912.309 VNĐ lên 669.463.572.374 VNĐ) tốc độ tăng tổng vốn 47,55%(từ 1.096.758.711.545VNĐ lên 1.618256.207.600 VNĐ) * Chỉ số hiệu sử dụng vốn : Năm 2007 doanh nghiệp bỏ 100 đồng vốn cố định vào sản xuất kinh doanh thu 0,81 đồng doanh thu năm 2008 với 100 đồng vốn cố định bỏ doanh thu mà doanh nghiệp thu 0,62 đồng tức giảm 0,19 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 23,84%, nguyên nhân tỷ lệ tăng doanh thu nhỏ nhiều so với tỷ lệ tăng Vốn cố định, cụ thể: năm 2008 doanh thu tăng 506.553.546.012 VNĐ (từ 468.673.912.309VNĐ lên 669.463.572.374 VNĐ) tương ứng với tỷ lệ tăng 42,84% vốn cố định tăng từ 578.479.565.395 VNĐ lên 1.085.051.111.407 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng 87,56% Như số hiệu sử dụng vốn năm 2008 Cảng chưa cao doanh nghiệp cần phải cố gắng 30 SV:Bùi Xuân Vĩnh 30 Lớp QT902N ... lực sẵn có Cảng Phịng kế hoạch thống kê tham gia xây dựng biểu cước phân tích hoạt động kinh doanh 2.2 Đánh giá chung kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH thành viên Cảng Hải Phịng 2.2.1... : Công ty TNHH Một thành viên Cảng Hải Phòng (gọi tắt Cảng Hải Phòng) Vốn điều lệ : 765.000.000.000 VNĐ Ngành nghề kinh doanh : + Bốc xếp hàng hoá, SV:Bùi Xuân Vĩnh Lớp QT902N Trường ĐHDL Hải. .. doanh CƠNG TY CỔ PHẦN GĨP VỐN Cơng ty CP Đầu tư phát triển Cảng Đình Vũ Công ty CP Hải Việt Công ty CP Chứng khốn Hải Phịng Cơng ty CP Logistics Vinalines Công ty CP Tin học công nghệ hàng hải Ngân