Header Page of 161 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM SINH VIÊN THỰC HIỆN: TRỊNH THỊ MINH THẢO MÃ SINH VIÊN: A17662 CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG HÀ NỘI ,2013 Footer Page of 161 Header Page of 161 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Giáo viên hƣớng dẫn: Th.S Ngô Thị Quyên Sinh viên thực hiện: Trịnh Thị Minh Thảo Mã sinh viên: A17662 Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng HÀ NỘI ,2013 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Trịnh Thị Minh Thảo Footer Page of 161 Header Page of 161 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo Trường Đại học Thăng Long nhiệt tình giảng dạy chúng em suốt trình học tập trường Em xin cảm ơn anh, chị cán Công ty CTTC I- Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam bảo em q trình thực tập Cơng ty Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới Th.S Ngơ Thị Qun, tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khóa luận Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1:LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan Cơng ty cho th tài 1.1.1 Khái niệm đặc trưng công ty cho thuê tài 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc trưng 1.1.2 Phân loại công ty cho thuê tài 1.1.3 Hoạt động công ty cho thuê tài 1.2 Hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài 1.2.1 Khái niệm cho thuê tài 1.2.2 Đặc điểm cho thuê tài 1.2.3 Các hình thức cho thuê tài 1.2.3 Quy trình cho thuê tài 12 1.2.4 Rủi ro hoạt động cho thuê tài 15 1.2.5 Các tiêu đo lường hiệu hoạt động cho thuê tài 18 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động cho thuê tài 21 1.3.1 Nhân tố chủ quan 21 1.3.2 Nhân tố khách quan 22 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan Công ty cho thuê tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .23 2.1.1 Giới thiệu chung công ty 23 Footer Page of 161 Header Page of 161 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển .24 2.1.3 Đặc điểm ngành nghề Công ty(Ban hành kèm theo Quyết định số 02/QĐHĐQT-CTCTTCI) 25 2.1.4 Bộ máy tổ chức Công ty .26 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Công ty cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 27 2.2.1 Tình hình tạo vốn sử dụng vốn .27 2.2.2 Kết kinh doanh Công ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam 38 2.3 Thực trạng hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 40 2.3.1 Hình thức cho thuê tài .40 2.3.2 Thực trạng quy trình cho thuê tài 40 2.3.3 Phân tích cấu cho thuê tài Công ty CTTC I 44 2.4 Đánh giá chung .55 2.4.1 Kết đạt 55 2.4.2 Hạn chế 55 2.4.3 Nguyên nhân 56 CHƢƠNG 3:GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I- NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 58 3.1 Định hướng phát triển Cơng ty Cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .58 3.1.1 Định hướng phát triển thời gian tới 58 3.2 Giái pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 60 3.2.1 Các giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động CTTC 60 3.2.2 Các giải pháp tăng quy mô khách hàng 63 3.2.3 Các giải pháp khác 66 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 DANH MỤC VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt Tên đầy đủ CTTC Cho thuê tài NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế NHNN Ngân hàng Nhà nước LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPKD Trưởng phòng kinh doanh CBKD Cán kinh doanh Footer Page of 161 Header Page of 161 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình nguồn vốn Cơng ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam 28 Bảng 2.2 Lãi suất vay vốn từ chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam 31 Bảng 2.3.Tình hình sử dụng vốn Công ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam 34 Bảng 2.4 Số dư nợ Công ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam 36 Bảng 2.5 Kết hoạt động Công ty CTTC I giai đoạn 2010- 2012 38 Bảng 2.6 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh 39 Bảng 2.7 Dư nợ theo đối tượng đầu tư Công ty CTTC I - NHNo&PTNT Việt Nam tính tới cuối năm 2012 44 Bảng 2.8 Thống kê cho th tàu theo nhóm nợ tính tới cuối năm 2012 46 Bảng 2.9 Cơ cấu đầu tư theo thành phần kinh tế tính tới cuối năm 2012 47 Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Công ty Hiệp hội CTTC Việt Nam năm 2012 49 Bảng 2.11 Phân loại nợ Công ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam118248 50 Bảng 2.12 Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC I - NHNo&PTNT Việt Nam 52 Bảng 2.13 Một số tiêu đánh giá hiệu cho thuê Công ty CTTC INHNo&PTNT Việt Nam 53 Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình cho th tài ba bên Sơ đồ 1.2: Quy trình cho th tài hai bên Sơ đồ 1.3: Hình thức bán tái thuê Sơ dồ 1.4: Hình thức cho th tài giáp lung 10 Sơ đồ 1.5: Hình thức cho thuê tài liên kết 11 Sơ đồ 1.6: Hình thức cho thuê tài hợp tác 12 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức công ty 26 Sơ đồ 2.2 Quy trình cho thuê tài Cơng ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam 41 Footer Page of 161 Header Page 10 of 161 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn năm 2010 – 2012 29 Biểu đồ 2.2 Tỉ trọng sử dụng vốn năm 2010 36 Biểu đồ 2.3 Tỉ trọng sử dụng vốn năm 2011 36 Biểu đồ 2.4 Tỉ trọng sử dụng vốn năm 2012 36 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn năm 2010 – 2012 37 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu CTTC Cơng ty CTTC Itính tới cuối năm 2012 44 Biểu đồ 2.7 Tỉ lệ nợ xấu Công ty Hiệp hội CTTC Việt Nam năm 2012 51 Footer Page 10 of 161 Thang Long University Library Header Page 69 of 161 khách hàng, hợp đồng cho thuê làm cho mức độ rủi ro hoạt động Công ty tăng lên, khách hàng có khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh khả trả nợ họ giảm sút làm ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động Công ty, nợ xấu tăng Hơn với cách thức phân hóa khách hàng Cơng ty số lượng lớn khách hàng tiềm có nhu cầu thuê tài sản Theo nguyên tắc an tồn tín dụng “khơng nên bỏ hết trứng vào rổ”, Công ty chưa thực điều này, tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động Công ty Dư nợ cho thuê tài tăng trưởng chưa bền vững Từ số liệu tình hình tăng trưởng dư nợ cho thuê tài Cơng ty thời gian qua thấy dư nợ cho thuê tăng mạnh tốc độ tăng trưởng chưa bền vững, chất lượng hoạt động cho thuê thấp, tiềm ẩn rủi ro, tài sản cho thuê chưa đa dạng, tập trung vào loại tài sản (tàu vận tải thủy),… Cơng ty chưa có định hướng chiến lược kinh doanh đắn, công tác thống kê, nghiên cứu dự báo tình hình kinh tế nước, quốc tế cịn bộc lộ yếu nên Cơng ty mắc phải tình trạng tăng trưởng nóng thời gian dài Nợ xấu có chiều hướng tăng cao Theo số liệu phân tích, nợ xấu Cơng ty có xu hướng tăng qua năm, đặc biệt năm 2012 đạt ngưỡng 30,59% mức báo động có chiều hướng tăng cao Điều cho thấy Công ty chưa quan tâm mức tới việc quản lí chất lượng cho thuê, cụ thể là: chất lượng thẩm định chưa cao, công tác quản trị, dự báo rủi ro chưa làm tốt 2.4.3 Ngun nhân Mơi trường pháp lí chưa rõ ràng Hành lang pháp lí CTTC chưa hồn thiện đồng bộ, nhiều quy định cần phải luật hóa Các quy định sở hữu, tổ chức, hoạt động, vốn lưu động văn nhiều vấn đề phải bàn Doanh nghiệp chưa có thói quen sử dụng dịch vụ CTTC.Theo khảo sát thực cuối năm 2011 1000 doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác 70% số doanh nghiệp hỏi trả lời họ biết chưa tìm hiểu, sử dụng dịch vụ CTTC, gần 20% hồn tồn khơng biết dịch vụ này, chí có doanh nghiệp hiểu CTTC hoạt động mua trả góp, nhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ chất cấp tín dụng dịch vụ CTTC, chưa thấy rõ hiệu quả, lợi ích dịch vụ mang lại 56 Footer Page 69 of 161 Header Page 70 of 161 Công tác quản trị dự báo quản trị rủi ro yếu kém.Công ty chưa trọng tới công tác quản trị rủi ro, dẫn đến hoạt động kinh doanh Công ty số kì gặp rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất Công tác giám sát tài sản cho thuê, đơn đốc thu hồi nợ xử lí nợ xấu chưa tốt Công tác giám sát tài sản cho thuê, đơn đốc thu hồi nợ xử lí nợ xấu Công ty thời gian qua chưa tổ chức bản, chưa khoa học, thiếu tập trung nên hiệu công tác chưa cao, điều làm ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng cho thuê tình hình tài Cơng ty Hiện Công ty, cán kinh doanh vừa người trực tiếp tác nghiệp cho thuê, vừa người trực dõi, giám sát tài sản cho thuê, đôn đốc thu hồi nợ xử lí nợ xấu Trong điều kiện tài sản cho thuê hoạt động địa bàn rộng, có khoảng cách địa lí việc giám sát kĩ q trình khó thực Trên thực tế, có nhiều tài sản cho th Cơng ty khơng thể kiểm sốt tình hình hoạt động thường xuyên, kết hợp với tính trung thực khách hàng thuê không cao nên việc giám sát, đánh giá để thu hồi nợ khó khăn Cơng tác thu hồi tài sản vi phạm hợp đồng xử lí nợ xấu vấn đề nan giải Khi khách hàng thuê vi phạm hợp đồng buộc Công ty phải thu hồi tài sản cho thuê, theo quy định pháp luật hành Cơng ty phải xử lí xong tài sản cho thuê thời gian tối đa 60 ngày, điều khó thực tài sản cho thuê bị thu hồi thường có giá trị lớn, tài sản khó bán, chí thu hồi phát sinh thêm chi phí Lấy ví dụ trường hợp thu hồi tài sản cho thuê tàu vận tải thủy, Công ty phải thêm chi phí để trơng coi tàu, chi phí bến bãi, cảng vụ,… thời gian để xử lí tàu chắn rút ngắn Mạng lưới địa bàn hoạt động cịn hạn hẹp.Cơng ty chưa thực quan tâm đến công tác phát triển mạng lưới, đến Công ty mở chi nhánh phụ thuộc.Các chi nhánh giải cho thuê khách hàng địa bàn nơi chi nhánh đóng trụ sở, với việc phát triển mạng lưới vậy, Công ty bỏ lỡ nhiều hội phát triển Chưa trọng công tác Marketing.Thực tiễn cho thấy ngồi việc cạnh tranh lãi suất, quy trình thủ tục cho thuê, công tác tiếp thị sản phẩm thương hiệu Công ty xem nhẹ, thời buổi Công tác tiếp thị thương hiệu không thực thông qua quảng cáo mà thể thái độ phục vụ khách hàng.Tuy nhiên vấn đề Công ty CTTC I chưa trọng nhiều.Cơng ty chưa có chiến lược cụ thể khách hàng, chủng loại TS hoạt động quảng cáo, khuếch trương.Mặc dù Công ty khai thác tốt mối quan hệ khách hàng từ ngân hàng mẹ song việc chưa định vị khách hàng mục tiêu hạn chế hoạt động Công ty 57 Footer Page 70 of 161 Thang Long University Library Header Page 71 of 161 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng phát triển Cơng ty cho th tài I- Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1.1 Định hướng phát triển thời gian tới Trong bối cảnh kinh tế giới liên tục trải qua khủng hoảng tài chính, làm thu hẹp đáng kể thị trường xuất khẩu, thị trường vốn, thị trường lao động tác động tới nhiều lĩnh vực kinh tế- xã hội nước, Công ty CTTC I bước khẳng định vị trí thị trường nghiệp vụ thuận tiện, tạo điều kiện hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Thời gian qua Công ty CTTC đầu tư vào tài sản, máy móc thiết bị cho nhiều dự án có ý nghĩa thiết thực với đời sống, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội đất nước Công ty CTTC I tiếp tục khẳng định vai trị, vị trí hệ thống tổ chức tài phi ngân hàng nước ta Trong chiến lược kinh doanh mình, Cơng ty CTTC I xây dựng mơ hình hoạt động hiệu từ bổ sung lẫn nghiệp vụ: huy động tiền gửi, cho thuê tài chính, cho thuê hợp vốn, mua cho thuê lại, … Các hoạt động hướng đến phục vụ tất đối tượng khách hàng, doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp cổ phần, tư nhân, cá nhân người tiêu dùng khắp nước Thông qua chiến lược phát triển vạch định kì, Công ty hướng đến mở rộng, tăng thêm giá trị cho tất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng, mang lại kết tốt hướng tới lợi ích tối đa tất khách hàng đội ngũ cán bộ, nhân viên Công ty Trên sở định hướng chương trình đầu tư Chính phủ, chương trình cơng tác Ngân hàng nhà nước Việt Nam kinh nghiệm quý báu thu từ năm hoạt động kinh doanh vừa qua, Công ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam đề phương hướng chiến lược hoạt động thời gian tới là: - Thực tái cấu trúc hoạt động Công ty sở tảng sẵn có, nhanh chóng ổn định lại hoạt động Cơng ty, tiến tới đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, bền vững: 58 Footer Page 71 of 161 Header Page 72 of 161 + Cấu trúc lại mô hình tổ chức: mơ hình tổ chức Cơng ty phải xây dựng theo định hướng gọn nhẹ, đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, chi phí thấp đồng thời đảm bảo khả quản lí, điều hành kiểm soát chặt chẽ phù hợp với mục tiêu hoạt động quy mô Công ty + Cấu trúc lại nguồn vốn: xây dựng cấu nguồn vốn hợp lí vốn tự có vốn huy động, kì hạn huy động vốn kì hạn đầu tư nhằm tăng cường hiệu sử dụng vốn, đồng thời giảm thiểu rủi ro hoạt động, tăng tính tự chủ Cơng ty việc định nguồn vốn + Cấu trúc lại tài sản: theo hướng đa dạng tài sản cho thuê, không tập trung đầu tư cho thuê nhiều vào loại tài sản, tạo nên cấu tài sản hợp lí, nhằm phân tán rủi ro - Đổi tư phương pháp quản trị điều hành, hoàn thiện chế, quy chế điều hành kinh doanh theo luật Doanh nghiệp thông lệ quốc tế - Tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi công nghệ theo hướng đại hóa, đủ lực cạnh tranh hội nhập - Nâng cao lực tài phát triển giá trị thương hiệu sở đẩy mạnh kết hợp với văn hóa doanh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp - Chuẩn bị điều kiện để tiến tới tiếp tục thực cổ phần hóa cơng ty, nhằm tận dụng lợi vốn, công nghệ kinh nghiệm đối tác chiến lược nước - Triển khai biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động công ty an toàn, hiệu quả, bền vững - Tập trung đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin, đẩy nhanh tốc độ thực tạo nhiều sản phẩm đáp ứng điều hành phục vụ nhiều tiện ích thu hút khách hàng - Thực cho thuê tài theo chương trình mục tiêu chọn lọc phù hợp với chiến lược phát triển kinh doanh Công ty, nhằm điều hành cấu cho thuê tài tốc độ tăng trưởng dư nợ cho thuê tài cách hợp lí, phù hợp với cấu tốc độ tăng trưởng kinh tế thời kì 59 Footer Page 72 of 161 Thang Long University Library Header Page 73 of 161 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam gia nhập WTO cho thấy thị trường Việt Nam dần bước hội nhập trở thành phận thị trường quốc tế.Việc đón bắt hội, vượt qua thách thức yêu cầu lớn doanh nghiệp, đòi hỏi kinh tế phải điều chỉnh hồn thiện loại thị trường, có thị trường tài Chỉ thời gian ngắn sau gia nhập WTO, việc thị trường tài chính, Ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt từ dịch vụ tài chính, hệ thống Ngân hàng nước ngồi xu tất yếu Vì vậy, Cơng ty CTTC nói chung Cơng ty CTTC I- NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng cần phải xây dựng giải pháp cụ thể để thân doanh nghiệp đứng vững, cạnh tranh phát triển 3.2.1 Các giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động CTTC Bất hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường tránh khỏi rủi ro Hơn nữa, rủi ro tiềm ẩn gây tổn thất ý muốn ảnh hưởng xấu tới kết kinh doanh doanh nghiệp.Các Công ty CTTC ngoại lệ, khoản tài trợ thường có vốn lớn, thời gian dài vấn đề phòng ngừa rủi ro cần trọng 3.2.1.1 Phòng ngừa rủi ro liên quan tới khách hàng - Đánh giá khách hàng Bằng nguồn thong tin bên th có trách nhiệm cung cấp nguồn thơng tin tự thu thập, bên cho thuê thực đánh giá khách hàng theo nội dung: + Đánh giá lịch sử kinh doanh bên thuê: lịch sử kinh doanh, đặc trưng ngành nghề kinh doanh, khách hàng, uy tín doanh nghiệp,… Các chi tiết mang tính pháp lí bên thuê: giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ Công ty, Quyết định bổ nhiệm chức danh,… Bên cho thuê cho yêu cầu bên thuê gửi Báo cáo tài bên thuê năm gần (các báo cáo phải có xác nhận Cơng ty kiểm tốn độc lập) với thông tin hợp đồng kinh tế trung, dài hạn kí, kế hoạch kinh doanh, dự án đầu tư tương lai để bên cho thuê tiến hành phân tích 60 Footer Page 73 of 161 Header Page 74 of 161 + Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tương lai bên thuê Sự phân tích đem lại cho Công ty CTTC hiểu biết khả tồn khách hàng, khả hoàn trả khoản tiền thuê tương lai - Thu hồi nhanh vốn tài trợ cách Công ty CTTC yêu cầu bên thuê phải tuân theo kế hoạch tốn tiền th giảm dần, có giá trị cao kì tốn đầu thấp sau; u cầu khách hàng tốn khoản tiền bắt đầu kí hợp đồng để đảm bảo an tồn - Kí quỹ bảo đảm: Cơng ty CTTC u cầu bên th kí quỹ số tiền khoảng 15-20% vốn tài trợ Nếu người thuê trả vốn gốc, lãi chậm hợp đồng bị phá vỡ lỗi bên th Cơng ty CTTC có tồn quyền sử dụng khoản tiền - Ràng buộc bên thuê với tài sản quy định rõ hợp đồng như: bên thuê cam kết mua tài sản kết thúc hợp đồng với giá ấn định, bên thuê cam kết làm đại lí bán tài sản hộ Công ty sau kết thúc hợp đồng,… - Bảo lãnh bên thứ ba cam kết bên thuê CTTC: Đối với hợp đồng mà bên cho thuê thấy cần thiết yêu cầu bên thuê tìm người bảo lãnh Người bảo lãnh Ngân hàng, cơng ty mẹ hay định chế tài khác Hình thức bảo lãnh bảo lãnh tồn hay phần hợp đồng (Bảo lãnh toàn cam kết người bảo lãnh thực toàn nghĩa vụ bên thuê, bảo lãnh phần cam kết người bảo lãnh thực phần bên thuê thỏa thuận hợp đồng) 3.2.1.2 Phòng ngừa rủi ro liên quan đến nhà cung cấp Thông thường, trình đàm phán, kí kết, mua bán, giao nhận tài sản diễn trực tiếp nhà cung cấp với bên thuê, quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho thuê Do vậy, công ty CTTC thường đánh giá nhà cung cấp phương diện: tên, địa nhà cung cấp, loại tài sản nhà cung cấp kinh doanh, số lượng quy mô giao dịch thực trước đây, trình độ cơng nghệ chế tạo thiết bị, phương thức bảo hành, cung cấp dịch vụ hậu cung cấp phụ tùng thay thế, phương thức toàn tiền mua, bán thiết bị tỉ lệ chiết khấu, khả mua lại thiết bị cũ có cơng nghệ đời, … Cơng ty CTTC cần có biện pháp ràng buộc với nhà cung cấp yêu cầu nhà cung cấp bảo hành tài sản, thỏa thuận mua lại tài sản có cơng nghệ tiên tiến 61 Footer Page 74 of 161 Thang Long University Library Header Page 75 of 161 3.2.1.3 Phòng ngừa rủi ro liên quan đến tài sản thuê - Đánh giá tài sản th giá mua thiết bị có hợp lí khơng, thiết bị thuộc loại gì, tốc độ thay đổi ngành có ảnh hưởng tới thiết bị khơng, cấu trúc tuổi thọ thiết bị, chức năng, cách vận hành thiết bị Bên cạnh đó, Cơng ty CTTC cần quan tâm tới tính hợp lí thiết bị người thuê tình hình cung, cầu với sản phẩm sản xuất ra; khả bán lại hay tiếp tục cho thuê thiết bị sau kết thúc hợp đồng - Xem xét kế hoạch sử dụng tài sản, thiết bị người thuê, hiệu kinh tế sử dụng thiết bị mang lại, tình hình thị trường đồ cũ loại thiết bị ngồi nước - Mua bảo hiểm cho tài sản thuê: Trong hợp đồng cho thuê phải quy định tài sản cho thuê mua bảo hiểm công ty bảo hiểm suốt thời gian thuê Bảo hiểm phải ghi tên thụ hưởng Cơng ty CTTC (phí bảo hiểm bên th chịu) Bên thuê sử dụng tài sản thuê phạm vi bảo hiểm 3.2.1.4 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro khác - Với rủi ro lãi suất + Cần đảm bảo ăn khớp xác thời hạn huy động nguồn vốn thời hạn tài trợ hợp đồng CTTC + Xây dựng cấu lãi suất cho thuê phù hợp với lãi suất huy động vốn cho nguồn thu từ phí cho thuê đủ trang trải cho khoản chi phí dự phịng rủi ro Cơng ty có lợi nhuận mức hợp lí + Trong tình hình thị trường vốn khơng ổn định, kinh tế bị lạm phát hay suy thối, Cơng ty CTTC quy định hợp đồng điều khoản tiền thuê với mức lãi suất cố định kì cộng (hay trừ) tỉ lệ điều chỉnh tùy theo mức lãi suất thị trường vốn vào thời điểm toán - Để tránh rủi ro hối đoái pháp luật cho phép, Cơng ty CTTC áp dụng hình thức tốn thu hồi vốn ngoại tệ dùng nhập thiết bị loại thiết bị nhập hay khách hàng có thu nhập ngoại tệ - Thành lập quỹ dự phòng bù đắp hoạt động CTTC cách trích lợi nhuận hàng năm đưa vào quỹ tuân thủ nghiêm ngặt quy chế sử dụng quỹ dự phòng nhà nước quy định với định chế tài 62 Footer Page 75 of 161 Header Page 76 of 161 - Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Song song với giải pháp vấn đề đào tạo nguồn nhân lực đóng vai trị then chốt tạo nên thành cơng doanh nghiệp, đặc biệt Công ty CTTC loại hình kinh doanh cịn mẻ Việt Nam Xét tình hình thực tế Công ty, đội ngũ cán trang bị kiến thức kinh tế nghiệp vụ ngân hàng, thiếu hiểu biết kĩ thuật, cơng nghệ máy móc thiết bị Để khắc phục Công ty cần tạo hội học tập phát triển cho nhân viên cách tổ chức buổi tập huấn, trau dồi, chia sẻ kinh nghiệm cán lãnh đạo nhân viên để nâng cao chun mơn nghiệp vụ tìm hiểu thêm nghiệp vụ khác; tuyển chọn cán trẻ, có lực tâm huyết với nghề; giới thiệu cán sang nước phát triển để nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ CTTC, mời chuyên gia nước sang đào tạo trực tiếp; thường xuyên tham gia mở hội thảo chuyên môn lĩnh vực hoạt động CTTC,… 3.2.2 Các giải pháp tăng quy mô khách hàng 3.2.2.1 Mở rộng hình thức cho thuê Việc đa dạng hóa hình thức CTTC giúp cho khách hàng có nhiều lựa chọn hơn, qua gia tăng số lượng khách hàng, phân tán rủi ro, mở rộng thị phần củng cố sức cạnh tranh cho Công ty Trên giới, CTTC xuất từ sớm phát triển mạnh mẽ nhiều hình thức Quan hệ cho th khơng bó hẹp phạm vi nước mà trở thành mối liên hệ quốc tế, Trung Quốc thuê 50 máy bay từ Cơng ty cho th nước ngồi (tính đến năm 1980) Tương tự, phần lớn máy bay sử dụng hãng Hàng không Quốc gia Việt Nam th tổ chức nước ngồi, phần thuê theo hợp đồng CTTC Các Công ty cho thuê, ngân hàng lớn nước phát triển thâm nhập vào nước phát triển hình thức mở chi nhánh Cơng ty cho th nước liên doanh với tổ chức tài sở tại.Chính yếu tố làm cho việc ứng dụng phương thức tài trợ nhanh, đa dạng phổ biến hơn.Đối với Công ty CTTC Việt Nam, phương thức cho thuê chủ yếu biết đến cho thuê hai bên cho thuê ba bên Vì bước đột phá lớn Công ty CTTC I đầu việc mở rộng hình thức cho thuê, đặc biệt như: tái thuê, cho thuê hợp tác, cho thuê giáp lưng hay cho thuê vận hành, … Muốn mở rộng hình thức cho th Cơng ty cần đào tạo nâng 63 Footer Page 76 of 161 Thang Long University Library Header Page 77 of 161 cao kiến thức với đội ngũ cán kĩ thuật nghiệp vụ, đồng thời tăng cường quảng bá, giới thiệu loại hình cho thuê phù hợp với đối tượng khách hàng 3.2.2.2 Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lí Hoạt động Cơng ty CTTC cịn mẻ nhiều doanh nghiệp Việt Nam.Để tăng trưởng dư nợ cho th, Cơng ty CTTC I cần có sách khách hàng phù hợp với chiến lược phát triển mình.Chiến lược phát triển thiết lập mối quan hệ với khách hàng hoạt động kinh doanh Công ty CTTC giữ vai trò quan trọng Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung cơng ty CTTC I nói riêng ln gắn liền với tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng doanh nghiệp Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phát triển an tồn hoạt động Cơng ty bền vững phát triển theo Khi cho thuê doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, Cơng ty thu vốn lãi cách dễ dàng, thời hạn Ngược lại, cho thuê doanh nghiệp quản lí điều hành kém, kinh doanh thua lỗ, sản phẩm làm tiêu thụ chậm chí khơng thể tiêu thụ, sử dụng tài sản khơng mục đích gây khó khan việc thu hồi vốn gốc lãi Điều tất yếu dẫn đến nợ hạn tăng làm ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh Cơng ty Qua phân tích trên, để giảm bớt rủi ro nâng cao hiệu hoạt động Công ty CTTC I cần sớm xây dựng thực chiến lược khách hàng, quảng cáo cho hoạt động theo hướng: củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng thu hút khách hàng thong quan quảng cáo tiếp thị sở sàn lọc giám sát khách hàng chặt chẽ Củng cố trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống vừa mang lại lợi ích cho Cơng ty mang lại lợi ích cho khách hàng Quan hệ lâu dài với khách hàng giúp Công ty có thuận lợi việc gợi ý, tư vấn cho khách hàng thực dự án đầu tư tốt Ngồi cịn giúp Cơng ty giảm bớt chi phí tập hợp thơng tin cần thiết để tiến hành thẩm định dự án thuê máy móc thiết bị, tiết kiệm chi phí giám sát khách hàng Đối với khách hàng trì mối quan hệ tốt lâu dài với Công ty dễ xét duyệt cho thuê với lãi suất ưu đãi Cơng ty tốn thời gian chi phí để thẩm định khách hàng trước, sau cho th Bên cạnh đó, Cơng ty CTTC I cần có sách ưu đãi khách hàng có 64 Footer Page 77 of 161 Header Page 78 of 161 quan hệ tốt với Công ty, đồng thời trọng sàng lọc, từ chối khách hàng có tình hình tài yếu Hiện Cơng ty CTTC I thực cho thuê doanh nghiệp thành lập theo pháp luật, Việt Nam có nhiều tổ chức, cá nhân hoạt động kinh doanh dịch vụ có nhu cầu đổi máy móc, thiết bị dự án họ mang lại hiệu kinh tế cao Do vậy, thời gian tới Công ty nên mở rộng hoạt động cho thuê đối tượng có nhu cầu th tài Việc đa dạng hóa đối tượng khách hàng thuê tạo điều kiện mở rộng thị trường phân tán rủi ro cho Công ty Hiện Công ty đầu tư chủ yếu vào doanh nghiệp vừa nhỏ, tiến tới phải bước đầu tư vào doanh nghiệp lớn, dự án lớn để tạo uy tín cho Công ty 3.2.2.3 Xây dựng chiến lược Marketing Mỗi doanh nghiệp có mục tiêu Marketing khác cho sản phẩm khối lượng thị phần sản phẩm mức độ ảnh hưởng thương hiệu người tiêu dùng Do đó, chiến lược Marketing đóng vai trị quan trọng cho thành công doanh nghiệp tung sản phẩm thị trường Sở dĩ doanh nghiệp chưa biết đến loại hình dịch vụ cho thuê tài nhiều phần Công ty CTTC chưa trọng vào việc tiếp thị quảng bá hình ảnh, điều đối lập với Ngân hàng thương mại Muốn thu hút nhiều khách hàng, cơng ty cần phải tự tìm chờ doanh nghiệp tới xin thuê Điều địi hỏi Cơng ty cần có phân tích, nghiên cứu thị trường kĩ càng, nhanh nhạy nắm bắt tình hình nhu cầu thị trường Bên cạnh Công ty cần tiến hành hoạt động xúc tiến hỗn hợp Marketing: Quảng cáo- Khuyến mãi- Chào hàng, bán hàng cá nhân- Cổ động Tất hoạt động xúc tiến phải phối hợp nhịp nhàng để đạt hiệu truyền thơng tối đa tới khách hàng Ngồi ra, Cơng ty sử dụng hình thức quảng cáo như: tổ chức gặp gỡ, giao lưu với khách hàng, quảng cáo thương hiệu phương tiện thơng tin đại chúng (báo chí, tivi, internet,…), phối hợp với NHNo&PTNT Việt Nam nhờ mơi giới, tìm kiếm khách hàng cho Công ty 65 Footer Page 78 of 161 Thang Long University Library Header Page 79 of 161 3.2.3 Các giải pháp khác 3.2.3.1 Đổi phương thức huy động vốn nâng cao chất lượng nguồn vốn Hoạt động cho th tài tồn phát triển có đủ vốn thực tế cho thấy phương thức huy động vốn Cơng ty ln bị bó hẹp bị động, quy mơ nguồn vốn khơng lớn, tính ổn định nguồn vốn khơng cao, chi phí sử dụng vốn lớn gây ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh Cơng ty Vì việc đổi phương thức huy động vốn nâng cao chất lượng nguồn vốn việc làm cấp thiết, giúp Công ty khai thác tối đa loại nguồn vốn nhàn rỗi xã hội; đảm bảo tăng trường nguồn vốn ổn định, bền vững, làm tiền đề cho việc nâng cao thị phần cho thuê, thỏa mãn tốt nhu cầu vốn máy móc thiết bị cho khách hàng số lượng, thời hạn lãi suất; đảm bảo khả toán nâng cao hiệu kinh doanh Để thực vấn đề nêu trên, Công ty cần xây dựng cấu hợp lí loại nguồn vốn, vốn tự có vốn huy động, đa dạng kì hạn loại nguồn vốn phù hợp với kì hạn sử dụng vốn Cơng ty cần xây dựng kế hoạch nguồn vốn cụ thể: Xác định số lượng, cấu, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn so với năm trước, đề xuất phương án huy động, sách lãi suất cơng cụ sử dụng,… Việc xây dựng kế hoạch nguồn vốn phải đảm bảo cân đối nguồn vốn với sử dụng vốn đảm bảo khả toán Do vậy, lập kế hoạch nguồn vốn phải xuất phát từ cấu quy mơ “Tài sản Có” để định cấu quy mô “Tài sản Nợ”, phù hợp với khả quản lí đảm bảo hiệu kinh doanh Công ty Kế hoạch nguồn vốn tồn Cơng ty xây dựng sở tổng hợp kế hoạch nguồn vốn chi nhánh trụ sở chính.Sau duyệt giao tiêu tới chi nhánh, đơn vị Các kênh huy động vốn Cơng ty hướng tới là: - Nguồn vốn vay từ tổ chức tài chính, tín dụng khác nước nước ngoài: Đối với kênh huy động vốn này, Cơng ty cần phải có mối quan hệ tốt, đảm bảo uy tín với đối tác Nguồn vốn thường có lãi suất cao tương lai Cơng ty nên xem nguồn dự phòng trường hợp cần đáp ứng nhu cầu khoản 66 Footer Page 79 of 161 Header Page 80 of 161 - Nguồn vốn huy động từ tiền gửi có kì hạn tổ chức cá nhân: Để thu hút nguồn vốn từ kênh địi hỏi Cơng ty phải có chiến lược quảng bá sâu rộng hoạt động đến tầng lớp dân cư, phát triển sản phẩm dịch vụ nhằm đem lại tiện ích cho người có tiền nhàn rỗi muốn gửi Cơng ty Trong tương lai Công ty nên xác định nguồn vốn chủ yếu nguồn vốn thường ổn định có lãi suất thấp nguồn vốn vay - Nguồn vốn huy động từ phát hành trái phiếu, kì phiếu trung dài hạn Đây kênh huy động vốn chủ yếu Công ty tương lai Nguồn vốn từ kênh ổn định Tuy nhiên để khai thơng nguồn vốn với lãi suất huy động thấp, hợp lí, địi hỏi Cơng ty phải tăng cường quản lí, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, nâng cao hệ số tín nhiệm - Nguồn bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính: Nguồn giải pháp tạm thời nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Công ty thời điểm Tuy nhiên muốn thực huy động từ nguồn địi hỏi Cơng ty phải quản lí tốt chất lượng hoạt động cho thuê - Nguồn vốn từ trả chậm mua máy móc, thiết bị, phương tiện nhà cung cấp tài sản: Nguồn vốn đánh giá cao hoạt động kinh doanh Cơng ty Muốn vậy, Cơng ty cần có mối quan hệ tốt uy tín với nhà cung cấp, thiếp lập mối quan hệ đơi bên có lợi như: trả chậm tiền tốn mua tài sản kết hợp trả lãi suất hợp lí, nguồn toán tiền mua tài sản cho nhà cung xấp gửi Cơng ty có tính lãi suất - Nguồn vốn ủy thác: Thông qua nhận vốn ủy thác Cơng ty vừa có điều kiện đáp ứng cầu vốn cho thuê, vừa có nguồn thu khơng phải gánh chịu rủi ro 3.2.3.2 Hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin Công ty cần đẩy nhanh việc hồn thiện ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản lí Trên tảng cơng nghệ tin học đại giúp Cơng ty có điều kiện triển khai sản phẩm dịch vụ mới, mở rộng đối tượng phạm vi khách hàng, nắm bắt, cập nhật đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị điều hành, cho phép giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Công nghệ tin học cho phép Công ty giảm chi phí, giảm thời gian giao dịch, tăng độ an tồn cho khách hàng Cơng ty Theo kinh nghiệm Ngân hàng tổ chức tài chính, tín dụng 67 Footer Page 80 of 161 Thang Long University Library Header Page 81 of 161 nước quốc tế, Công ty CTTC I nên tiếp cận, phát triển ứng dụng sở phần mềm ngân hàng lõi (Core Banking) sản phẩm, dịch vụ Cơng ty có nét tương đồng với sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng, điều cho phép Công ty tận dụng ưu an toàn, bảo mật tiện ích sẵn có Core Banking Tuy nhiên, chi phí để mua quyền Core Banking phát triển ứng dụng, chuyển giao công nghệ đào tạo bảo trì lớn, Cơng ty nên cân nhắc cho phù hợp với khả tài 68 Footer Page 81 of 161 Header Page 82 of 161 KẾT LUẬN Qua lí luận thực tiễn cho thấy việc hoàn thiện hoạt động cho thuê tài u cầu tất yếu khơng Cơng ty CTTC I mà cịn tất cơng ty cho th tài hoạt động Việt Nam, việc giúp cho cơng ty cho th tài tồn phát triển cạnh tranh gay gắt khốc liệt kinh tế thị trường, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển hội nhập sau rộng vào kinh tế giới Thông qua việc vận dụng, kết hợp phương pháp nghiên cứu lí luận thực tiễn, khóa luận có đóng góp là: - Làm rõ sở lí luận thực tiễn cần thiết phải hoàn thiện hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài ngân hàng thương mai, đưa nhân tố ảnh hưởng tới việc hoàn thiện hoạt động cho thuê tài - Phân tích, đánh giá, tổng kết thực trạng hiệu hoạt động Công ty CTTC I- NHNN& PTNT Việt Nam thời gian qua, rút tồn yếu kém, nguyên nhân vấn đề cần phải đổi mới, hoàn thiện để nâng cao hiệu hoạt động CTTC Công ty - Đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị có tính khả thi để nâng cao hiệu hoạt động Công ty CTTC I- NHNN& PTNT Việt Nam thời gian tới Để hồn thành khóa luận, em cố gắng đóng góp ý kiến việc nâng cao hiệu hoạt động CTTC Việt Nam nói chung Cơng ty CTTC I nói riêng Tuy nhiên hạn chế kiến thức kinh nghiệm thân lĩnh vực CTTC nên khóa luận em cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận đánh giá, đóng góp thầy, giáo để khóa luận em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 69 Footer Page 82 of 161 Thang Long University Library Header Page 83 of 161 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hiệp hội Cho thuê tài Việt Nam năm 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cơng ty Cho th tài I- Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam năm 2010, 2011, 2012 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại- NXB Tài Giáo trình Tín dụng Ngân hàng- NXB Thống kê- Học viện Ngân hàng Giáo trình Tài chính- Tiền tệ Ngân hàng- PGS.TS Nguyễn Văn Tiến- NXB Thống kê, 2008 Các nghị định, thơng tư Nhà nước, Chính phủ hoạt động cho thuê tài Website Ngân hàng nhà nước, Bộ tài Ngân hàng Nông nghiệp& Phát triển Nông thôn Việt Nam 70 Footer Page 83 of 161 ... công ty cho thuê tài 1. 1.3 Hoạt động công ty cho thuê tài 1. 2 Hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài 1. 2 .1 Khái niệm cho thuê tài 1. 2.2 Đặc điểm cho thuê tài ... THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 58 3 .1 Định hướng phát triển Công ty Cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp. .. TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH I- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 2 .1 Tổng quan Cơng ty cho th tài I- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2 .1. 1 Giới