TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH ĐỨC PHI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 01/2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH ĐỨC PHI MSSV: 4114436 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Nguyễn Thị Lương Tháng 01/2015 LỜI CẢM TẠ Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, trước hết em xin chân thành cảm ơn quý thấy cô Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh trường Đại học Cần Thơ tạo điều kiện cho em có nơi học tập Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Lương tận tình dẫn, góp ý kiến quý báo cho đề tài em Sau nữa, em xin gửi đến Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ lời cảm ơn chân thành việc tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt đợt thực tập Một lần em xin chân thành cảm ơn anh, chị Ngân hàng người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em thời gian qua Tuy nhiên, hạn hẹp kiến thức, kinh nghiệm thời gian nên đề tài luận văn khó tránh khỏi sai sót, khuyết điểm Em mong góp ý kiến giáo viên hướng dẫn, Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị Ngân hàng Sau cùng, em xin chúc quý thầy cô, Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị Ngân hàng dồi sức khỏe thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày 20 tháng 04 năm 2015 Người thực (ký ghi họ tên) Huỳnh Đức Phi i TRANG CAM KẾT Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày 20 tháng 04 năm 2015 Người thực Huỳnh Đức Phi ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………………………………… … ………………………………………………………………………………………… …… ……………………………………………………………………………………… ……… …………………………………………………………………………………… ………… ………………………………………………………………………………… …………… ……………………………………………………………………………… ……………… …………………………………………………………………………… ………………… ………………………………………………………………………… …………………… ……………………………………………………………………… ……………………… …………………………………………………………………… ………………………… ………………………………………………………………… …………………………… ……………………………………………………………… ……………………………… …………………………………………………………… ………………………………… ………………………………………………………… …………………………………… ……………………………………………………… ……………………………………… …………………………………………………… ………………………………………… ………………………………………………… …………………………………………… ……………………………………………… ……………………………………………… …………………………………………… ………………………………………………… ………………………………………… …………………………………………………… ……………………………………… ……………………………………………………… …………………………………… ………………………………………………………… ………………………………… …………………………………………………………… ……………………………… ……………………………………………………………… …………………………… ………………………………………………………………… ………………………… …………………………………………………………………… ……………………… ……………………………………………………………………… …………………… ………………………………………………………………………… ………………… …………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………… …………… ………………………………………………………………………………… ……… Cần Thơ, ngày tháng năm iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1.Mục tiêu chung .1 1.2.2.Mục tiêu cụ thể .2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1.Không gian nghiên cứu 1.3.2.Thời gian nghiên cứu 1.3.3.Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.2 Nguồn vốn NHTM 2.1.3 Nghiệp vụ huy động vốn 12 2.1.4 Những nguyên tắc việc quản lý tiền gửi khách hàng .14 2.1.5 Lãi suất huy động vốn 15 2.1.6 Những rủi ro thường gặp huy động vốn .15 2.1.7 Những tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn 16 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17 2.2.2 Phương pháp phân tích 17 CHƯƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 19 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH CỦA NHNN & PTNN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 19 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 19 3.2.1 Cơ cấu tổ chức nhân 19 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .20 3.3 NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG 24 3.3.1 Huy động vốn .24 3.3.2 Cho vay vốn 24 3.3.3 Các nghiệp vụ khác 24 3.4 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank Thành phố Cần Thơ 24 iv CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 27 4.1 PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA AGRIBANK THÀNH PHỐ CẦN THƠ 27 4.1.1 Vốn huy động .27 4.1.2 Vốn điều chuyển 29 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 30 4.2.1 Phân tích vốn huy động theo thành phần kinh tế 30 4.2.2 Phân tích tinh hình huy động vốn theo kỳ hạn 32 4.2.3 Phân tích vốn huy động theo loại tiền 35 4.3 Đánh giá hoạt động huy động vốn NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ 37 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 40 5.1 Kết đạt vấn đề tồn hoạt động huy động vốn 40 5.1.1 Kết đạt hoạt động huy động vốn 40 5.1.2 Vấn đề tồn hoạt động huy động vốn .40 5.2 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn ngân hàng 41 5.2.1 Tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị đến tận người dân nhằm cao huy động tiền gửi cá nhân 41 5.2.2 Đa dạng sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn sản phẩm có kỳ hạn dài hạn 42 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 43 6.1 Kết luận 43 6.2 Kiến nghị 43 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 43 6.2.2 Đối với cấp lãnh đạo địa phương 43 TÀI LIỆU THAM KHẢO 45 v DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận từ năm 2012 – 2014 NHNN & PTNN 25 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn năm 2012 – 2014 NHNN & PTNN 29 Bảng 4.2 Vốn huy động phân theo thành phần kinh tế năm 2012 – 2014 31 Bảng 4.3 Vốn huy động theo kỳ hạn 2012 – 2014 NHNN & PTNN .34 Bảng 4.4 Vốn huy động phân theo loại tiền NHNN & PTNN 36 Bảng 4.5 Các tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Agribank Cần Thơ qua năm 2012 – 2014 39 vi DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ 19 Hình 3.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Cần Thơ qua năm 2012- 2014 .25 Hình 4.1 Vốn huy động theo kỳ hạn Agribank Cần Thơ qua năm 2012 – 2014 36 Hình 4.2 Vốn huy động phân theo loại tiền giai đoạn 2012 – 2014 38 vii DANH MỤC VIẾT TẮT NHNN & PTNN NHTM NHNN NHTW GTCG TCKT VND TCTD NH VHĐ DN CPL TNL Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Trung ương Giấy tờ có giá Tổ chức kinh tế Việt Nam đồng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Vốn huy động Dư nợ Chi phí lãi Thu nhập lãi viii Nhìn chung vốn huy động qua năm tăng Nguyên nhân vốn huy động từ cá nhân tăng chủ yếu thành phần khác tăng theo Cụ thể: - Tiền gửi cá nhân Qua bảng 4.2 cấu vốn huy động, tiền gửi cá nhân nguồn vốn có tính ổn định cao quan trọng hoạt động ngân hàng Qua bảng số liệu ta thấy tiền gửi cá nhân tăng qua năm chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động Cụ thể năm 2012 tiền gửi cá nhân 2.525.215 triệu đồng, chiếm 86,67% tổng nguồn vốn Năm 2013 tăng 664.194 triệu đồng, tức tăng 26,3%, tỷ trọng có giảm nhẹ 0,3% so với năm 2012 Năm 2014 nguồn vốn huy động cá nhân tăng 353.921 triệu đồng, tức tăng 11,1%, tỷ trọng giảm 3,08% so với năm 2013 Sự tăng lên nguồn vốn chứng tỏ hoạt động sản xuất dân cư ngày đạt hiệu quả, đời sống người dân ngày tốt hơn, vốn nhàn rỗi tăng hơn, có nhu cầu để dành vốn sau ngân hàng nơi hàng đầu cho người dân lựa chọn Ngoài đối tượng huy động chủ yếu nên ngân hàng có sách trì phương pháp huy động truyền thống đưa nhiều kỳ hạn gửi tiền cho khách hàng lựa chọn, đa dạng hóa hình thức trả lãi để giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng tiềm đến gửi tiền trả lãi trước, trả lãi sau toàn theo định kỳ khách hàng Đặc biệt ngân hàng biết khai thác tâm lý người gửi thích nhận phần thưởng nên tung hình thức huy động kỳ phiếu dự thưởng, chứng tiền gửi dự thưởng, tiết kiệm dự thưởng,… - Tiền gửi tổ chức tín dụng Bảng 4.2 cho thấy tiền gửi tổ chức tín dụng khoản mục chiếm tỷ trọng nhỏ cấu vốn huy động ngân hàng Đây nguồn tiền gửi NHTM khác địa bàn gửi ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu toán cho khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ có giao dịch với ngân hàng Theo bảng số liệu lượng vốn tăng qua năm Cụ thể, năm 2012 tiền gửi tổ chức tín dụng đạt 147.784 triệu đồng, đến năm 2013 tăng nhẹ 1.966 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 1,33% so với năm 2012 Năm 2014 tiền gửi tổ chức tín dụng tăng mạnh 56.190 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 37,52% so với năm 2013 Tuy nguồn vốn chiếm tỷ trọng thấp tổng vốn huy động tăng ổn định qua năm góp phần làm tăng nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng với chi phí thấp chủ yếu khoản tiền gửi không kỳ hạn 31 - Tiền gửi tổ chức kinh tế Đây lĩnh vực ngân hàng huy động nhiều vốn đơn vị gửi khối lượng tiền lớn ngân hàng để hưởng dịch vụ toán ngân hàng Giao dịch tiền tệ tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, quan Nhà nước chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Do có đan xen khoản phải toán khoản phải thu tiền mà tài khoản tổ chức ngân hàng luôn tồn số dư tiền gửi định trở thành nguồn vốn có chi phí thấp giúp ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay ngắn hạn trung hạn Tuy nhiên, tính ổn định độ lớn nguồn vốn phụ thuộc vào nhiều vào quy mô loại hình kinh doanh doanh nghiệp Qua bảng số liệu ta thấy qua năm nguồn vốn từ tổ chức kinh tế có biến động Cụ thể năm 2013 tiền gửi tổ chức kinh tế đạt 353.782 triệu đồng tăng 46,96% tương đương 113.052 triệu đồng so với năm 2012 hoạt động kinh doanh doanh nghiệp toán qua tài khoản phù hợp với thời đại công nghệ nên doanh nghiệp gửi khoản tiền dư để phục vụ kịp thời hoạt động kinh doanh Nhận thức điều ngân hàng tăng cường công tác tiếp cận khách hàng mới, có sách ưu đãi cho khách hàng tiềm Nhờ cố gắng cán nhân viên sang năm 2014 tiền gửi tổ chức kinh tế tiếp tục tăng 135.336 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng trưởng 38,25% so với năm 2013 4.2.2 Phân tích tinh hình huy động vốn theo kỳ hạn Nguồn vốn huy động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ phân theo kỳ hạn bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn nguồn vốn huy động từ tiền gửi có kỳ hạn chủ yếu, đặc biệt tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động Cụ thể qua bảng số liệu sau: Qua bảng 4.3 ta thấy nguồn vốn huy động tăng qua năm Nguyên nhân tiền gửi tiền gửi có kỳ hạn tăng, chủ yếu tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn - Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi toán) Loại tiền gửi chủ yếu cá nhân tổ chức kinh tế dùng để toán kinh doanh tài khoản cá nhân có nhu cầu sử dụng thường xuyên, với mục đích ngân hàng cung cấp dịch vụ toán không dùng tiền mặt Vì loại tiền gửi mang tính chất không ổn định, ngân hàng khó chủ động việc sử dụng nguồn vốn Tuy 32 Bảng 4.3: Vốn huy động theo kỳ hạn 2012-2014 NHNN & PTNN Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 2013 Chênh lệch 2014 2013/2012 2014/2013 Số tiền Số tiền Tỷ lệ % 61.038 16,26 193.764 44,41 Có kỳ 2.538.439 3.256.613 3.608.296 718.174 hạn 28,29 351.683 9,72 Không kỳ hạn - Ngắn hạn - Trung & dài hạn Tổng vốn huy động 375.290 436.328 630.092 1.909.473 1.906.152 1.872.715 -3.321 -33.437 -1,75 628.966 1.350.461 1.735.581 821.495 130,61 385.120 28,52 2.913.729 3.692.941 4.238.388 779.212 -0,17 Tỷ lệ % 26,74 545.477 14,77 Nguồn: Phòng kế toán NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ nhiên, khoản tiền gửi có chi phí lãi thấp, có số dư ổn định số tiền gửi vào rút thời kỳ bù trừ cho Vì sử dụng để làm nguồn vốn cho vay mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Để huy động tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng cần phải thỏa mãn nhu cầu toán khách hàng với dịch vụ có nhiều tiện ích, an toàn, nhanh chóng xác Nắm bắt yếu tố tâm lý đó, năm qua ngân hàng ngày củng cố phát triển dịch vụ toán, dịch vụ thẻ, đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi, cải thiện công nghệ toán ngân hàng, dịch vụ chuyển tiền điện tử ngày phát triển Ngoài ra, ngân hàng thực tốt công tác tư vấn khách hàng, tiếp thị khách hàng thực giảm phí mở thẻ dịp tết ký hợp đồng với đơn vị trường học Thành phố thực trả lương, thu học phí qua tài khoản ATM; triển khai thực sản phẩm dịch vụ Atransef, SMS banking,… tiện lợi cho khách hàng Cụ thể bảng 4.3, năm 2012 tiền gửi không kỳ hạn 375.290 triệu đồng, chiếm 12,88% vốn huy động, năm 2013 tiền gửi không kỳ hạn tăng 16,26%, tức tăng 61.038 triệu đồng so với năm 2012 Đến năm 2014 loại tiền gửi 33 tiếp tục tăng mạnh 44,41%, tức tăng 193.764 triệu đồng so với năm 2013, nguyên nhân loại hình toán không dùng tiền mặt, toán qua thẻ tín dụng ngày áp dụng rộng rãi Qua ngân hàng cần đưa sản phẩm tiền gửi toán phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội ngày như: thu thuế, thu tiền điện, thu tiền nước,… qua tài khoản ngân hàng - Tiền gửi có kỳ hạn Đây tiền gửi tổ chức cá nhân mà người gửi tiền rút tiền sau kỳ hạn gửi tiền định theo thỏa thuân với tổ chức nhận tiền gửi Đây nhóm tiền gửi có ý nghĩa quan trọng cho ngân hàng giúp ngân hàng chủ động đáp ứng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng Theo bảng số liệu nguồn vốn huy động hình thức tiền gửi có kỳ hạn tăng qua năm Như ta biêt, lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi tăng lên theo kỳ hạn, tức kỳ hạn dài lãi suất cao, với số tiền nhàn rỗi chưa dùng đến hình thức nhiều khách hàng lựa chọn mức sinh lời cao, ngân hàng nguồn vốn ổn định mà ngân hàng chủ động việc sử dụng để kinh doanh đầu tư, tài trợ cho dự án phát triển trung dài hạn đem lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Vì ngân hàng đặc biệt trọng tăng cường thu hút nguồn vốn + Tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn: giảm nhẹ qua năm, năm 2012 loại tiền đạt 1.909.473 triệu đồng Năm 2013 tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn đạt 1.906.152 triệu đồng, giảm 3.321 triệu đồng, tốc độ giảm 0,17% so với năm 2012 Đến năm 2014 tiền gửi tiếp tục giảm xuống 1.872.715 triệu đồng, giảm 33.437 triệu đồng, tốc đọ giảm 1,75 % so với năm 2013 Nguyên nhân ngân hàng hạ lãi suất huy động vốn tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn xuống mức thấp nên khách hàng chuyển sang kinh doanh hình thức khác Tuy nhiên nổ lực đội ngũ nhân viên, với uy tín sẵn có ngân hàng, có hình thức khuyến nên tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn có giảm không đáng kể + Tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn: Đây loại tiền ngân hàng trọng việc mở rộng, nhìn chung thấp so với tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn Loại tiền tăng qua năm 2012-2014 Tình hình cụ thể sau: năm 2012 tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn đạt 628.966 triệu đồng, chiếm 18,19% tổng vốn huy động, năm 2013 tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn đạt 1.350.461 triệu đồng, chiếm tỉ trọng 36,57%, tăng 821.495 triệu đồng, tốc độ tăng mạnh 130,61% so với năm 2012 Đến năm 2014 tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn tăng 385.120 triệu đồng, tốc 34 đọ tăng 28,52% so với năm 2013 Nguyên nhân tăng chủ yếu ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng Nhà nước có mạng lưới hoạt động rộng lâu năm nên uy tín ngân hàng đới với khách hàng lớn Ngoài ra, hình thức khuyến mãi, tiết kiệm dự thưởng tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên ngân hàng trọng nên góp phần làm nguồn vốn huy động trung dài hạn tăng lên 5000000 4000000 3000000 Không kỳ hạn Có kỳ hạn 2000000 Tổng 1000000 1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr Hình 4.1: Vốn huy động theo kỳ hạn Agribank Cần Thơ qua năm 2012- 2014 4.2.3 Phân tích vốn huy động theo loại tiền Bảng 4.4: Vốn huy động phân theo loại tiền NHNN & PTNN Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 2013 Chênh lệch 2014 2013/2012 Số tiền Nội tệ Ngoại tệ Tổng vốn huy động 2.861.436 3.628.062 4.189.234 766.626 52.293 64.879 49.154 12.586 2.913.729 3.692.941 4.238.388 779.212 Tỷ lệ % 2014/2013 Số tiền 26,79 561.172 24,07 Tỷ lệ % 15,47 -15.725 -23,87 26,74 545.477 14,77 Nguồn: phòng Kế toán NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ Nguồn vốn huy động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ phân theo loại tiền bao gồm tiền gửi nội tệ tiền gửi ngoại tệ nguồn vốn huy động từ tiền gửi nội tệ chiếm tỷ trọng lớn nhiều so với tiền gửi ngoại tệ Cụ thể: - Về nội tệ 35 Nội tệ thành phần tổng nguồn vốn ngân hàng huy động từ đối tượng khách hàng Khách hàng chủ yếu nông dân, cán bộ, nhân viên Thành phố Cần Thơ số huyện lân cận khác, họ sử dụng chủ yếu tiền mặt mà cụ thể VND Chính vậy, số tiền nhàn rỗi họ đem gửi tiết kiệm chủ yếu VND Theo bảng số liệu ta thấy, lượng tiền nhàn rỗi VND huy động tăng liên tục qua năm Năm 2013 đạt 3.628.062 triệu đồng tăng 26,79% so với năm 2012 Đến năm 2014 số tăng lên 4.189.234 triệu đồng tương ứng tăng 15,47% so với năm 2013 Tăng trưởng vốn nội tệ mạnh thành tự đáng khen ngợi của Agribank Cần Thơ Đó kết qua trình đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi kết hợp với hình thức ưu đãi cho khách hàng Đồng thời ngân hàng tăng cường công tác quảng cáo, khuyến tri ân với khách hàng than thiết Agribank Cần Thơ hình thức rút thăm trúng thưởng với nhiều phần thưởng có giá trị, song song đa dạng hóa loại kỳ hạn để thu hút tối đa nguồn vốn nhần rỗi kinh tế - Về ngoại tệ Nguồn vốn huy động ngoại tệ chiếm tỷ trọng không cao tổng nguồn vốn ngân hàng nguồn vốn quan trọng thiếu nguồn vốn ngân hàng Nó góp phần ổn định tỷ giá, tạo tính khoản hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp có nhu cầu xuất nhập kênh cung ứng ngoại tệ cho doanh nghiệp Qua bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn huy động ngoại tệ có xu hướng tăng giảm không ổn định qua năm Năm 2013, lượng tiền gửi ngoại tệ đạt 64.879 triệu đồng, tăng 24,07% so với năm 2012 Đến năm 2014 lượng tiền gửi giảm xuống 49.154 triệu đồng, tương ứng giảm 23,87% so với năm 2013 Nguyên nhân nguồn ngoại tệ từ dân cư ít, chủ yếu nguồn kiều hối người thân gửi Khi nhận ngoại tệ người nhận thường đổi sang VND để sử dụng gửi vào ngân hàng lãi suất huy động ngoại tệ thấp nhiều so với lãi suất huy động vốn VND Ngoài chương trình khuyến mãi, dự thưởng, quà tặng… tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ bị hạn chế không thường xuyên tiền gửi nội tệ Điều cho thấy, Agribank Cần Thơ muốn khuyến khích khách hàng gửi tiền VND loại ngoại tệ để làm tăng tính khoản cho Ngân hàng, đối tượng đến vay 36 5000000 4000000 3000000 Nội tệ 2000000 Ngoại tệ Tổng 1000000 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Hình 4.2: Vốn huy động phân theo loại tiền giai đoạn 2012-2014 4.3 Đánh giá hoạt động huy động vốn NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ  Vốn huy động dư nợ Nhìn chung qua năm tỷ số vốn huy động dư nợ điều nhở 100%, nghĩa việc huy động vốn ngân hàng, không đáp ứng vốn vay khách hàng Cụ thể năm 2012 tỷ số vốn huy động dư nợ 57,79%, nghĩa bình quân 100 đồng dư nợ vốn huy động đáp ứng 57,79 đồng, năm 2013 tỷ số tăng lên 62,91%, đến năm 2014 tỷ số tiếp tục tăng lên 69,35%, tỷ số tăng chủ yếu tốc độ huy động vốn tăng nhanh tốc độ dư nợ  Vốn huy động ngắn hạn dư nợ ngắn hạn Qua bảng 4.5 ta thấy, tỷ số vốn huy độn ngắn hạn dư nợ ngắn hạn nhỏ 100%, nghĩa việc huy động vốn ngắn hạn ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngắn hạn khách hàng Cụ thể năm 2012 tỷ số vốn huy động ngắn hạn dư nợ ngắn hạn 52,74%, nghĩa bình quân 100 đồng dư nợ ngắn hạn vốn huy động ngắn hạn đáp ứng 52,74 đồng; đến năm 2013 tỷ số giảm 46,06% so với năm 2012, hay khả huy động vốn ngắn hạn ngân hàng đáp ứng dư nợ ngắn hạn thấp so với năm 2012 6,68%; đến năm 2014 tỷ số tiếp tục giảm 2,46% so với năm 2013, hay khả huy động vốn ngắn hạn ngân hàng đáp ứng dư nợ ngắn hạn thấp so với năm 2013 2,46% Tỉ số giảm chủ yếu tốc độ dư nợ ngắn hạn tăng nhanh tốc độ huy động vốn ngắn hạn  Vốn huy động trung dài hạn dư nợ trung dài hạn Qua bảng 4.5 tốc độ huy động vốn trung dài hạn ngân hàng tăng qua năm nhiên tỷ số vốn huy động trung dài hạn dư nợ trung dài hạn nhỏ 100% Cụ thể năm 2012 tỷ số vốn huy động 37 Bảng 4.5: Các tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Agribank Cần Thơ qua năm 2012- 2014 Đơn vị Chỉ tiêu Năm 2012 2013 2014 Vốn huy động Triệu đồng 2.913.729 3.692.941 4.238.388 VHĐ NH Triệu đồng 1.909.473 1.906.153 1.872.715 VHĐ T&DH Triệu đồng 628.966 1.350.461 1.735.582 Dư nợ Triệu đồng 5.041.226 5.870.099 6.111.404 Dư nợ NH Triệu đồng 3.620.228 4.138.827 4.295.093 Dư nợ T&DH Triệu đồng 1.420.998 1.731.272 1.815.501 Chi phí lãi Triệu đồng 651.120 579.029 526.931 Thu nhập lãi Triệu đồng 848.217 761.572 735.625 VHĐ/ DN % 57,79 62,91 69,35 VHĐ NH / DN NH % 52,74 46,06 43,60 VHĐ T&DH / DN T&DH % 44,26 78,00 95,59 CPL / TNL % 76,76 76,03 71,63 CPL / VHD Lần 0,22 0,16 0,12 Nguồn: Phòng Kế toán NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ trung dài hạn dư nợ trung dài hạn tỉ lệ 44,26%; đến năm 2013 tỉ số tăng lên đột biến 78,00%; đến năm 2014 tỉ số tiếp tục tăng lên đến 95,59%, so với năm 2013 Hay năm 2012 bình quân 100 đồng dư nợ trung dài hạn vốn huy động trung dài hạn ngân hàng đáp ứng 44,26 đồng; năm 2013 khả huy động vốn trung dài hạn ngân hàng đáp ứng dư nợ trung dài hạn tăng mạnh so với năm 2012 33,74%; năm 2014 khả huy động vốn trung dài hạn ngân hàng đáp ứng dư nợ trung dài hạn ngân hàng tăng lên so với năm 2013 17,59% Tỷ lệ tăng lên chủ yếu tốc độ tăng vốn huy động trung dài hạn nhanh so với dư nợ trung dài hạn  Chi phí lãi thu nhập lãi Trong năm từ 2012 – 2014 tỷ số chi phí lãi thu nhập lãi nhỏ 100% có xu hướng giảm dần qua năm, nghĩa ngân hàng làm tốt công tác huy động vốn với chi phí thấp so với chi phí hoạt động tín 38 dụng Cụ thể năm 2012 số chi phí lãi thu nhập lãi 76,76%; đến năm 2013 tỷ số giảm 76,03%; đến năm 2014 tỷ số tiếp tục giảm 71,63% Tỷ lệ thay đổi chủ yếu tốc độ tăng thu nhập lãi nhanh so với chi phí lãi  Chi phí lãi vốn huy động Chỉ tiêu để huy động đồng vốn ngân hàng phải bỏ đồng chi phí dựa lãi suất công bố cho khách hàng vào thời điểm cụ thể Xét tổng thể số giảm qua năm Cụ thể năm 2012 để huy động đồng vốn ngân hàng phải bỏ 0,22 đồng chi phí, đến năm 2013 để huy động đồng vốn ngân hàng phải bỏ 0,16 đồng chi phí Sang năm 2014 số giảm xuống 0,12 Điều cho thấy công tác huy động vốn ngân hàng tốt hơn, có lượng khách hàng cũ nên tốn chi phí chi việc thu hút nhóm khách hàng Nguyên nhân quan trọng sách lãi suất tác động, mặt lãi suất có xu hướng giảm qua năm kéo theo chi phí trả lãi giảm làm cho chi phí trả lãi tổng vốn huy động giảm theo qua năm 39 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 5.1 Kết đạt vấn đề tồn hoạt động huy động vốn 5.1.1 Kết đạt hoạt động huy động vốn Qua việc phân tích thực trạng huy động vốn trên, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ kết khả quan hoạt động huy động vốn: Xét cấu tổng nguồn vốn Ngân hàng vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất, tăng qua năm đạt tiêu kế hoạch đề Điều chứng tỏ gia tăng giúp cho ngân hàng vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn người dân nhằm đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế Thành phố cần Thơ Tiền gửi từ cá nhân tăng qua năm, chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn huy động so với thành phần kinh tế khác tiền gửi tổ chức tín dụng, tiền gửi tổ chức kinh tế đạt tiêu đề Đạt kết ngân hàng đưa nhiều kỳ hạn gửi tiền cho khách hàng lựa chọn, đa dạng hóa hình thức trả lãi, đặc biệt ngân hàng biết khai thác tâm lý người gửi tiền thích nhận phần thưởng nên tung hình thức huy động Tiền gửi có kỳ hạn trung dài hạn tăng qua năm chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động Nguyên nhân người dân tin tưởng vào ổn định đồng Việt Nam ngân hàng tạo công cụ huy động vốn có tính khoản cao để thu hút tiền nhàn rỗi Điều đáp ứng đủ nhu cầu cung cấp vốn dài hạn cho khách hàng Tiền gửi nội tệ tăng qua năm chiếm tỷ trọng lớn so với tiền gửi ngoại tệ Nguyên nhân việc Nhà nước quy định vay vốn ngoại tệ hạn chế vài đối tượng doanh nghiệp dẫn đến đầu loại tiền ngoại tệ khó khăn Do đó, ngân hàng tập trung huy động tiền gửi nội tệ 5.1.2 Vấn đề tồn hoạt động huy động vốn Bên cạnh kết đạt trên, công tác huy động vốn ngân hàng số hạn chế cần khắc phục: Nguồn vốn điều chuyển từ hội sở NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn Đây dấu hiệu thể 40 khả huy động vốn ngân hàng yếu không đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn địa phương Nguyên nhân tình hình kinh tế Thành phố Cần Thơ đà phát triển mạnh, sách khuyến khích đầu tư, ưu tiên phát triển mở rộng sản xuất làm cho nhu cầu vay vốn ngày tăng Bên cạnh đó, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư dồi ngân hàng chưa khai thác hết Nguyên nhân công tác quảng cáo, tiếp thị sản phẩm tiền gửi ngân hàng chưa sâu rộng thể chổ hình thức quảng cáo tiếp thị sản phẩm tiền gửi thương hiệu hình ảnh ngân hàng đơn điệu Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Nguyên nhân ngân hàng chưa có sản phẩm tiền gửi toán đa dạng để phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội 5.2 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn ngân hàng Đối với ngân hàng công tác huy động vốn đóng vai trò quan trọng thiếu qua trình hoạt động phát triển Bởi sở tạo cho Ngân hàng nguồn vốn ổn định để chủ động hoạt động kinh doanh cấp tín dụng mình, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển Một Ngân hàng hoạt động có hiệu Ngân hàng huy động nguồn vốn cần thiết cho hoạt động Trong xã hội phát triển nay, nhu cầu vốn ngày tăng đòi hỏi Ngân hàng phải có nguồn vốn huy động đủ mạnh để đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân Bên canh đó, với cạnh tranh liệt Ngân hàng TCTD khác thúc đẩy NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ phải có sách phương pháp huy động vốn thích hợp để đem lại hiệu cao Cụ thể sau: 5.2.1 Tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị đến tận người dân nhằm cao huy động tiền gửi cá nhân Quảng cáo, tiếp thị đóng vai trò trung tâm việc dịch chuyển thông tin khách hàng thành sản phẩm, dịch vụ định vị sản phẩm thị trường Khách hàng biết tới ngân hàng nhờ hoạt động quảng cáo, tiếp thị Trong thời gian tới để uy tín Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ ngày nhiều người dân, doanh nghiệp địa bàn biết đến ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quảng cáo, tiếp thị lên nữa, cụ thể như: - Tạo mẫu quảng cáo giới thiệu ngân hàng cách sinh động ấn tượng Tăng tần suất xuất phương tiện thông tin đại chúng 41 - Phát hành ấn phẩm định kỳ, tờ rơi sản phẩm tiền gửi có để phát hành cho khách hàng đến ngân hàng giao dịch hay thăm hỏi,… - Cần tạo trang Website riêng cho chi nhánh khách hàng tìm hiểu thông tin ngân hàng, sản phẩm ngân hàng cách dể dàng - Còn nơi điều kiện để tiếp nhận thông điệp mà ngân hàng truyền hình thức ngân hàng cho nhân viên đến để tư vấn, tiếp thị - Tổ chức giao lưu với khách hàng truyền thống dịp lễ tết Nhằm trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng để khách hàng an tâm gửi tiền ngân hàng ngân hàng thấu hiểu khách hàng - Năng cao sách chăm sóc khách hàng tặng quà nhân ngày tết, ngày lễ, ngày sinh nhật, gọi điện hỏi thăm quan tâm đến khách hàng 5.2.2 Đa dạng sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn sản phẩm có kỳ hạn dài hạn Hiện sản phẩm tiền gửi ngân hàng chủ yếu tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn Vì ngân hàng cần phải tạo sản phẩm tiền gửi lạ để thu hút khách hàng gửi tiền với kỳ hạn dài hạn tiền gửi không kỳ hạn Qua trình tìm hiểu tạo thêm sản phẩm tiền gửi sau: Khi khách hàng gửi tiền với kỳ hạn từ 60 tháng trở lên dự thưởng bốc thăm trúng nhà, trúng ô tô thời gian dự thưởng vào quý Đây biện pháp nhằm thu hút vốn đầu tư dài hạn Hiện đời sống kinh tế, xã hội người dân ngày trở nên bận rộn nên họ thời gian để toán tiền thuế, tiền điện, tiền nước Vì vậy, ngân hàng cần có dịch vụ toán tiền thuế, tiền điện, tiền nước qua tài khoản ngân hàng, mặt vừa việc toán người dân thuận tiện, mặt khác tiết kiệm chi phí toán tiền điện, tiền nước nhà cho công ty 42 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Qua trình phân tích tình hình huy động vốn ngân hàng cho thấy nguồn vốn huy động NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ không ngừng tăng năm qua với tốc độ tăng năm sau cao năm trước Đây kết đáng khen ngợi cho tập thể cán nhân viên ngân hàng Kết nhờ vào nổ lực ngân hàng việc đa dạng phương thức huy động lãnh đạo hiệu ban lãnh đạo Có thể nói rằng, công tác huy động vốn ngân hàng thời gian qua thực hiệu Trong năm tiếp theo, ngân hàng cần phải nổ lực để giữ vững thị phần huy động vốn mà cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt Củng cố nguồn nhân lực cao hiệu quản lý giúp ngân hàng đạt mục tiêu hoạt động kế hoạch Hy vộng rằng, NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ giữ vững vị hàng đầu ngày vươn xa thị trường tài địa phương khu vực Đồng Sông Cửu Long 6.2 Kiến nghị 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Tập trung xây dựng hoàn thiện thể chế pháp luật ngân hàng, phù hợp với định hướng chiến lược phát triển ngành lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ ngân hàng NHNN cần có văn hướng dẫn thật cụ thể cách đồng việc thực định Từ có biện pháp chấn chỉnh kịp thời, tránh sai phạm đáng tiếc xảy ra, hạn chế việc NHTM thực không tinh thần định ban hành Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa NHTM, đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật 6.2.2 Đối với cấp lãnh đạo địa phương Tạo môi trường thuận lợi cho thành phần kinh tế phát triển thông qua sách khuôn khổ luật pháp tốt thông thoáng phát triển ngân hàng gắn liền với tồn phát triển kinh tế 43 Khuyến khích cán công nhân viên thành phố mở tài khoản tiền gửi ngân hàng thực việc trả lương qua ngân hàng 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2010 Tài liệu hướng dẫn học tập tiền tệ - ngân hàng Cần Thơ : Đại học Cần Thơ Phan Thị Cúc, 2009 Bài tập – giải nghiệp vụ ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất ĐH TPHCM Nguyễn Thị Mùi, 1998 Quản lý kinh doanh tiền tệ Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Cần Thơ: Đại học Cần Thơ NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ (2012-2014), số liệu hoạt động huy động vốn từ năm 2012 – 2014 tài liệu hoạt động ngân hàng 45 [...]... giữ và phát triển hơn nữa NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ phải có những điều chỉnh hợp lý trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng Xuất phát từ lý do trên, đề tài “ Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ đã được chon thực hiện 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu của đề tài là phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng. .. tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Cần Thơ giai đoạn 2012 đến năm 2014 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng huy động vốn của NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ - Đánh giá hoạt động huy động vốn của NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ - Đề ra một số giải pháp nhằm tăng cường huy động vốn cho NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không... nguồn vốn có đặc điểm khác nhau về đối tượng huy động, thời hạn, lãi suất… chính vì thế việc tính toán cơ cấu vốn như thế nào rất quan trọng tỷ trọng cơ cấu vốn huy động giúp ngân hàng huy động hiệu quả hơn  Vốn huy động có kỳ hạn/Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này nhằm xem xét tỷ trọng của khoản vốn huy động có kỳ hạn so với tổng nguồn vốn huy động Tỷ trọng này cho biết khuynh hướng huy động vốn. .. NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ 18 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH CỦA NHNN & PTNN THÀNH PHỐ CẦN THƠ Nằm trong mạng lưới NHNN & PTNT Việt Nam, NHNN & PTNT Thành phố Cần Thơ được theo quyết định số 30/QDN ngân hàng ký ngày 12/01/1992 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ( tên giao dịch quốc tế là Viet Nam Bank For... hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ thanh toán, hoạt động ngân quỹ Các hoạt động khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động NH o Căn cứ phân loại nghiệp vụ NHTM Căn cứ vào bảng... trong huy động vốn, khách hàng sẽ quay lưng với ngân hàng và đầu tư vào các kênh đầu tư khác có lợi suất cao hơn Rủi ro lãi suất hình thành có thể do lạm phát hoặc khủng hoảng kinh tế sảy ra Rủi ro vốn chủ sở hữu: một ngân hàng có tỷ trọng vốn chủ sở hữu /vốn huy động lớn sẽ ít rủi ro hơn ngân hàng có tỷ trọng nhỏ Nói cách khác vốn 15 chủ sở hữu cũng là nguồn vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh của ngân. .. nhánh Cần Thơ, là chi nhánh cấp 1 của NHNN & PTNT Việt Nam ở Cần Thơ Kể từ ngày 01/01/2004 NHNN & PTNT tỉnh Cần Thơ tách riêng thành NHNN & PTNT Thành phố Cần Thơ và NHNN & PTNT tỉnh Hậu Giang, hoạt động độc lập theo quyết định 57/ QĐ Hiện nay nhu cầu về nguồn vốn để cải tạo và phát triển, nông thôn ngày càng cao và để đáp ứng kịp thời và óp phần đem lại sự tiện lợi và nhanh chóng cho khách hàng với thông... tịch hội đồng quản trị về việc ban hành quy chế về tổ chức và hoạt động của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ ban hành các quy chế tổ chức và hoạt động với nội dung sau: + Ban giám đốc: gồm giám đốc và các phó giám đốc Giám đốc: là người điều hành mọi hoạt động trong ngân hàng cũng là người quyết định cuối cùng trong kinh doanh,... tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục Phương pháp dùng các tỷ số tài chính: với phương pháp này ta sẽ mô tả rõ hơn về bản chất của huy động vốn Mục tiêu 2: sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hoạt động huy động vốn của NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ Mục tiêu 3: trên cơ sở phân tích mục tiêu 1 và mục tiêu 2 đề ra giải pháp tăng cường huy động vốn cho NHNN & PTNN Thành phố Cần Thơ 18 CHƯƠNG 3... vốn cần thiết cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.7 Những chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Theo Thái Văn Đại (Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, 2012) các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn bao gồm:  Phân tích tổng quát nguồn vốn Chỉ tiêu này sẽ giúp nhà phân tích biết được cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mỗi một khoản nguồn vốn điều có những yêu cầu khác nhau về chi phí,