Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính Lời mở đầu Ngày nay cùng với sự phát triển của nền kinh tế thế giới nền kinh tế Việt Nam cũng đã phát triển nhanh chóng cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng. Trên thế giới nói chung và mỗi quốc gia nói riêng thì hệ thống ngân hàng luôn là trung tâm thần kinh, là hệ thống tuần hoàn của toàn bộ nền kinh tế. Nó có ảnh hưởng rất lớn đến sự phồn vinh của quốc gia đó. Thế kỉ XXI là thế kỉ của sự mở cửa và hội nhập đất nước chúng ta đang ngày một đổi mới cùng với sự phát triển chung của thế giới . Trong quá trình mở cửa chúng ta mở rộng mối quan hệ với rất nhiều nước trên thế giới. Đặc biệt vào tháng 7/2006 nước ta đã ra nhập WTO. Đây là một cơ hội vô cùng thuận lợi cho các NHTM có điều kiện phát triển chính mình. Trong những năm qua, hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam trong đó hoạt động tín dụng đã có những đóng góp rất tích cực vào công cuộc phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, huy động đựơc nguồn vốn nhàn rỗi của các tầng lớp dân cư và tổ chức kinh tế xã hội vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Trong hoạt động của các NHTM thì hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng đem lại tới 80% lợi nhuận kinh doanh cho các NHTM. Tuy nhiên bên cạnh những thành tựu đạt được thì hoạt động tín dụng của NHTM cũng đã bộc lộ những yếu điểm của nó. Nền kinh tế nước ta, một nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đang trong thời kì phát triển, đang đói vốn và rất cần vốn đầu tư của tín dụng ngân hàng, thì các NHTM lại thừa vốn, ứ đọng vốn, bên cạnh đó cơ cấu và cơ chế cho vay của nhiều NHTM còn chưa phù hợp, chất lượng tín dụng cũng chưa cao thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn đang có su hướng gia tăng một cách nhanh chóng. Là một đơn vị thành viên lớn nhất trực thuộc hệ thống Ngân Hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam, Sở giao dịch I là đơn vị anh hùng, có bề dày lịch sử trong nghành, là một chi nhánh làm ăn có hiệu quả, với đội ngũ cán bộ nhân viên được đào tạo ở trình độ cao và hệ thống trang thiết bị và công nghệ hiện đại. Sở giao dịch I được huy động và cho vay vốn dài hạn, trung hạn và ngắn hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ từ mọi nguồn vốn trong nứơc dưới nhiều hình thức, trong đó tín dụng trung và dài hạn chiếm đa số trong hoạt động tín dụng, trong những năm gần đây tín dụng ngắn hạn SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 1 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính cũng đã tăng lên đáng kể so với tín dụng trung và dài hạn, nhưng hoạt động của tín dụng ngắn hạn vẫn chưa thực sự mang lại hiệu quả. SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 2 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính Là người trực tiếp thực tập tại SGDI - NHĐT & PT, em thấy được sự cần thiết phải có những biện pháp thiết thực và cụ thể cho công tác này. Chính vì vậy, em đã chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.” Để làm chuyên đề tốt nghiệp. Chuyên đề gồm 3 phần: Chương I: Tổng quan về tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Mặc dù đã có nhiều cố gắng song cũng không thể tránh khỏi những khiếm khuyết trong chuyên đề của mình. Do vậy em rất mong được sự đóng góp ý kiến của thầy cô. Và qua đây em xin gửi lời cám ơn tới PGS. TS. Lê Hoàng Nga - HVNH, và phòng giao dịch II thuộc sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, đã giúp đỡ chỉ bảo tận tình để em hoàn thành bài chuyên đề một cách tốt nhất. Hà Nội, tháng 4/2007 SV: Tô Thị Thanh. SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. I. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1. Khái niệm, đặc điểm của tín dụng ngân hàng. 1.1. Khái niệm: Thuật ngữ tín dụng ngân hàng xuất phát từ chữ la tinh “credium” có nghĩa là lòng tin, sù tin tưởng, sự tín nhiệm.Lòng ở đây không chỉ là người đi vay mà cả người cho vay.Do đó, hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật trong một thời gian nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn thì người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn mà khoản dôi ra gọi là khoản lợi tức tín dụng. Còn hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng gồm hai mặt: Huy động vốn và cho vay. Từ đó, ta có thể khái niệm về tín dụng nh sau: Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả. Do đó, ta có khái niệm về tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp, các tầng lớp dân cư được thực hiện dưới hình thức vốn tín dụng bằng tiền bao gồm tiền mặt và bút tệ. 1.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng: Huy động vốn và cho vay đều được thực hiện dưới hình thức tiền tệ. Thông qua cơ chế, chính sách thích hợp, ngân hàng huy động những khoản nhàn rỗi để hình thành nguồn vốn cho vay nhằm bổ xung cho quá trình sản xuất kinh doanh và đầu tư phát triển của các chủ thể trong nền kinh tế. Các ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay. Hoạt động của các ngân hàng bao gồm hai nghiệp vụ tương đối độc lập là: Huy động vốn và cho vay, khi ngân hàng nhận tiền gửi của dân cư, doanh nghiệp, chính phủ, thì ngân hàng là người cho vay. Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng phù hợp với sự vận động và phát triển của tái sản xuất xã hội. Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào thì vốn cũng là yếu tố không thể thiếu được trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Hoạt động sản SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 4 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính xuất kinh doanh càng mở rộng thì nhu cầu cần vốn lại càng cao trong đó vốn tín dụng sẽ cũng tăng theo. Với trường hợp này thì tín dụng ngân hàng vận động phù hợp với quy mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá. 2. Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn và vai trò của tín dụng ngắn hạn . 2.1. Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn: KN: Tín dụng ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. 2.1.1. Nghiệp vụ chiết khấu. Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó khách hàng chuyển quyền sở hữu những trái phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng thương mại để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá - lợi tức phí và hoa hồng phí nếu có. Ưu điểm của nghiệp vụ chiết khấu: Đơn giản vì nó chỉ dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người kí tên trên thương phiếu. Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường kí với khách hàng hợp đồng chiết khấu ( cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu trong kì ). Khi cần chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu. Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lượng thương phiếu và thực hiện chiết khấu. Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao ( Trừ trường hợp ngân hàng miễn truy đòi đối với khách hàng ). Hơn nữa ngân hàng thương mại có thể tái chiết khấu thương phiếu tại ngân hàng nhà nước để đáp ứng nhu cầu thanh toán với chi phí thấp ( vì vậy thương phiếu còn được coi là loại tài sản có khả năng chuyển nhượng - có tính thanh khoản cao ). 2.1.2. Tín dụng ngân quỹ: - Tín dụng ứng trước: Là nghiệp vụ tín dụng được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng được sử dụng một khoản mức cho vay trong một thời hạn nhất định. - Tín dụng thấu chi: Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội ( vượt ) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này được coi là hạn mức thấu chi. Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi ( có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng ). Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc Vượt quá số dư tiền gửi để chi trả ( song trong hạn mức thấu chi ). Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả: Lãi suất thấu chi* thời gian thấu chi*số tiền thấu chi. SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 5 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt, thủ tục đơn giản phần lớn không có bảo đảm, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng để trả lương, chi các khoản phải nộp, mua hàng Hình thức này phần lớn chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn. Tín dụng bằng chữ ký: Hình thức này ngân hàng không ứng trước tiền ra mà chỉ đưa ra mét cam kết thanh toán có điều kiện, tức là cam kết sẽ trả một khoản nợ của khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả được. Loại tín dụng này bao gồm các loại sau: Tín dụng chấp nhận. Tín dụng chứng từ. Tín dụng bảo lãnh. - Tín dông factoring: Là loại nghiệp vụ tín dụng mà theo đó một tổ chức tín dụng mua đứt toàn bộ các trái quyền ( các phiếu nợ, các hoá đơn thu tiền ) mà doanh nghiệp là người bán hàng nắm giữ. Thực chất ngân hàng chính là người mua các chứng từ để thu nợ. 2.2. Nguyên tắc cho vay của tín dụng ngắn hạn ngân hàng: Câu cách ngôn: “ Vì ngân hàng mượn nóng nên không thể cho vay lâu” phải luôn được ghi nhí khi chúng tôi cho vay khách hàng vay tiền của mình Vì nguồn tiền gửi của chúng tôi phần lớn là loại tiền không kì hạn (ngắn hạn ), nên những khoản tiền ứng trước mà chúng tôi chu cấp để tài trợ cho thương mại và công nghiệp cũng phải phòng xa theo khả năng, chỉ giới hạn trong việc cấp vốn lưu động hoặc tài trợ bắc cầu ngắn hạn, có như vậy chúng tôi mới có thể đối phó kịp thời với những đòi hỏi thanh toán lại cho những người gửi tiền. Mét lý do khác cho vay ngắn hạn chứa đựng rủi ro không thu hồi được vốn là rất cao. Còng nh khoản tiền ứng trước có kỳ hạn càng dài thì khả năng rủi ro càng cao, bởi những biến động về tài chính của người đi vay và bởi những sự kiện xảy ra không lường trước được. Do vậy, một tỷ lệ đáng kể những khoản tiền ứng trước của ngân hàng thường không kéo dài hơn quá một năm, và nếu có thì nó phải được giám sát chặt chẽ và phải được tái xét định kỳ trong hạn mức năm hay hàng năm. Tín dụng là khoản sinh lời chủ yếu cho NHTM song tín dụng cũng mang lại sự rủi ro lớn, chủ yếu của NHTM. Vì vậy, để hoạt động tín dụng trong NHTM được bảo đảm, được an toàn và cho hiệu quả cao. Thì NHTM cần phải tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay, cho vay phải có kế hoạch, mục đích và hiệu quả kinh tế. Tiền vay phải đảm bảo trả đúng hạn, cả gốc và lãi. 2.3. Vai trò của tín dụng ngắn hạn. SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm ( tín dụng ). Hình thức tín dụng truyền thống củạ Ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu, sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng các chứng khoán, bằng các giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp. - Đối với chính ngân hàng: Vì cho vay ngắn hạn nên vốn quay vòng nhanh, nó thích ứng với kết cấu nguồn vốn huy động, do đó tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của NHTM. - Đối với khách hàng: Đây là hoạt động tài trợ vốn lưu động thường xuyên của khách hàng không đủ trang trải các nhu cầu về loại vốn này thì khách hàng đó phải xin vay tín dụng. - Đối với nền kinh tế: Có ý nghĩa lớn đối với chủ thể kinh tế và nền kinh tế. II. Chất lượng tín dụng ngắn hạn. 1. Khái niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn. Chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn là vốn vay ngân hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ cho doanh nghiệp và được doanh nghiệp đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất nhằm tạo ra một lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả cho ngân hàng đầy đủ gốc và lãi. Vậy, chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng ( người gửi tiền và người vay tiền ) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng. Chất lượng tín dụng được hình thành và đảm bảo từ hai phía là ngân hàng và khách hàng, bởi vậy, chất lượng hoạt động của ngân hàng không những phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào chất lượng hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, ngoài ra tổ chức tín dụng còn chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế xã hội. Đối với tín dụng ngắn hạn, kì hạn chỉ dưới 12 tháng nên phải phù hợp với mục đích sử dụng, đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển của khách hàng. Ngoài ra chất lượng tín dụng ngắn hạn thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực của ngân hàng. Nh vậy, để một khoản vay có hiệu quả thì cần phải đặt ra những tiêu chí để giám sát, lấy đó làm nền tảng đánh giá cho các khoản vay sau này. Mỗi khoản vay có chất lượng dẫn tới tổng hoà các khoản cho vay có chất SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính lượng và từ đó hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ có chất lượng. Hiếm khi tất cả các khoản cho vay ra có thể thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn quy định, sẽ có một tỷ lệ các khoản cho vay không tuân theo quy luật thông thường đó, nhưng tỷ lệ là bao nhiêu để không ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM, tỷ lệ đó không xác định rõ trong từng thời điểm cũng như không có một quy định chuẩn nào để quy định tỷ lệ đó. Qua mỗi năm, ngân hàng tổng kết được một tỷ lệ các khoản vay không thu hồi đúng hạn, từ đó làm căn cứ để so sánh với số liệu của năm trước, so sánh với số liệu của toàn nghành. Nếu tỷ lệ các khoản vay chưa thu hồi năm nay thấp hơn năm trước chứng tỏ hoạt động tín dụng năm nay có nhiều biến chuyển mang tính tích cực. Mặt khác, tỷ lệ này nếu được so sánh với số liệu của toàn nghành mà cao hơn cho thấy chất lượng của các khoản cho vay của ngân hàng còn thấp hơn so với mặt bằng chung của toàn nghành ngân hàng, ngân hàng dựa vào đó để làm cơ sở để phân tích, đánh giá cho những chính sách tín dụng sau này của ngân hàng. Ngoài ra, chất lượng tín dụng ngắn hạn còn thể hiện: - Đối với NHTM: Chất lượng tín dụng phải thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý và gia tăng, dư nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo đúng quy định và hợp lý. Nợ xấu giảm xuống - Đối với khách hàng: Khách hàng là một trong những chủ thể quan trọng tạo lên khoản vay đó có hay không có chất lượng. - Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng phải tạo ra được các hiệu quả xã hội, như phục vụ sản xuất kinh doanh tạo việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần tăng trưởng kinh tế, thu hút tối đa vốn nhàn rỗi trong nứơc, tranh thủ vốn vay nước ngoài có lợi cho nền kinh tế. Từ những lý do trên ta có thể rót ra: Chất lượng tín dụng ngắn hạn là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM và sự thay đổi của môi trường bên ngoài. Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố như: thu hút được khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng 2. Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn. Ngân hàng là nghành dịch vụ có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm năm. Hoạt động tín dụng mang lại nguồn siêu lợi nhuận cho nghành ( chiếm 80% lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng ). Song nó cũng chứa đựng sự rủi ro rất cao. Trong thập kỷ 90 chóng ta đã chứng kiến một loạt các đợt khủng hoảng ngân hàng. Có nhiều nguyên nhân gây lên song nguyên nhân chính là từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Cho tới nay chưa có một ngân hàng, một quốc gia nào dám khẳng định họ có đủ kinh nghiệm và kiến thức để SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 8 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính thực hiện hoạt động tín dông, một hoạt động sống còn của ngân hàng. Chính vì lẽ đó nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề được đề cập, tranh cãi lý do chính của nó xuất phát từ vai trò then chốt không thể thiếu của chất lượng tín dụng đối với nền kinh tế, xã hội được thể hiện dưới ba góc độ sau: Ngân hàng, nhà đầu tư và xã hội. 2.1. Chất lượng tín dụng đối với ngân hàng thương mại. NHTM còng giống nh các nhà kinh doanh, bỏ vốn của mình là mong muốn thu được lợi nhuận và thu hồi vốn. Nh thế đảm bảo chất lượng cho các khoản tiền vay bản thân nó đối với ngân hàng đã là một nhu cầu cấp thiết. Đặc biết, đối với các NHTM Việt Nam hiện nay khi không còn là cái bóng của NHTW mà trở thành một chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận, chịu trách nhiệm với khách hàng và NHTW. Do vậy, mà ngân hàng không thể không cần đến sự an toàn với các khoản cho vay. Trong tình hình kinh tế của nước ta hiện nay, khi mà thị trường tài chính chưa thực sự phát triển thì danh mục tài sản có sinh lời của các ngân hàng chưa thể phong phó, cho nên đầu tư vào danh mục cho vay vẫn là hoạt động thiết yếu của ngân hàng. Cho vay nếu không đảm bảo chất lượng sẽ làm cho ngân hàng không đầu tư vào các tài sản có khác. Hơn nữa, chất lượng tín dụng làm gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh. Như vậy có thể thấy nâng cao chất lượng cho vay là điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát triển, nếu đi ngược lại mục tiêu trên, ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự huỷ diệt chính mình. 2.2. Chất lượng tín dụng đối với nhà đầu tư. Chất lượng tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của những người khai thác ngân hàng. Đây là một yêu cầu của người gửi tiền đối với ngân hàng. Có thể nói chính yêu cầu an toàn các khoản tiền là tiền đề cho sù ra đời của hệ thống ngân hàng. Cho đến nay nhu cầu này càng cấp thiết hơn. Bởi lẽ nếu ngân hàng gặp phải tình trạng cho vay không đòi lại được tức là bị mất vốn, điều đó cũng có nghĩa là nhà đầu tư cho ngân hàng cũng bị mất vốn đầu tư, mất mát các khoản tiền gửi, gây thiệt hại trực tiếp cho người gửi tiền, những người đã góp phần tạo nên nguồn vốn để ngân hàng nhờ đó mới tiến hành được cho vay sinh lợi nhuận. 2.3. Chất lượng tín dụng đối với xã hội. Các ngân hàng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và để tối đa hoá lợi nhuận ngân hàng đa dạng hoá các dịch vụ cung cấp cho khách hàng trong đó có hoạt động tín dụng, sự phát triển của ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ vào SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính tốc độ tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Thông qua chính sách tín dụng của mình, các ngân hàng đã góp phần vào sự phát triển của các nghành, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và do đó tạo ra những điều kiện và công ăn việc làm và cải thiện mức sống cho người lao động. Ngân hàng có đặc thù so với các nghành kinh tế khác ở chỗ hoạt động của nó liên quan tới nhiều đối tượng ở mọi nghành nghề. Điều này tất yếu dẫn tới việc ngân hàng có ảnh hưởng to lớn đến đời sống kinh tế xã hội. Tóm lại, nâng cao chất lượng cho vay tín dụng ngân hàng là vấn đề vô cùng quan trọng, không chỉ là công việc hàng đầu của mỗi ngân hàng riêng lẻ mà là toàn bộ hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế. Đối với nước ta trong giai đoạn hiện nay các doanh nghiệp đang rất cần nguồn vốn lớn để phát triển sản xuất theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hoá chỉ có thể tạo vốn thông qua con đường vay ngân hàng. Thế nhưng tồn tại nghịch lý trong khi doanh nghiệp thiếu vốn thì ngân hàng lại thừa vốn (thiếu vốn trung và dài hạn còn thừa vốn ngắn hạn ). Đứng trước thực trạng nền kinh tế còn nhiều khó khăn và nợ quá hạn khó đòi ngày càng gia tăng, do vậy để đảm bảo đồng vốn cho vay của mình mà nhiều ngân hàng đã lưỡng lự khi quyết định cho doanh nghiệp vay, điều này đã cản trở không nhỏ đến hoạt động sản xuất của doanh nghiệp và của xã hội. Vì vậy, các ngân hàng phải tự tìm cho mình giải pháp phù hợp trên cơ sở các nguyên tắc cho vay để có thể tiến hành tới hoạt động cho vay đảm bảo đồng thời với các mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước. 3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn. Chất lượng hoạt động tín dụng là một khái niệm tương đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào để phản ánh nó một cách chính xác. Thông thường để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một NHTM, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau, nhưng về bản chất chất lượng tín dụng của một NHTM được đánh giá qua các chỉ tiêu sau: 3.1. Vòng quay vốn tín dụng. Chỉ tiêu này đánh giá tần suất sử dụng vốn ( hiệu quả sử dụng vốn ) của ngân hàng trong một thời gian nhất định. Vòng quay vốn tín dụng = Doanh sè thu nợ/ Dư nợ bình quân, Vòng quay vốn tín dụng lớn chứng tỏ vốn ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia nhiều vào chu kì sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá. Với số lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ quay vòng vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng không những đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn có thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu tư cho doanh nghiệp khác phát triển sản xuất. Vòng quay vốn tín dụng tăng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng tốt, khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng có hiệu quả, thường trả nợ đúng hạn. SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 10 [...]... nước thành công ty cổ phần - Thông tư 07/1998/TT - Ngân hàng nhà nước 1 ngày 28/09/1998 SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 16 Khoa: T i chính Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn t i sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 2 Quá trình hình thành và phát triển của SGDI - BIDV 2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của SGDI - BIDV SGDI được thành lập theo thông... CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN T I SGD I - NHĐT & PT VIỆT Nam 3.1 Định hướng hoạt động t i SGD I - NHĐT & PT Việt Nam Tháng 11/2006 Việt Nam chính thức nhập vào WTO (tổ chức thương m i thế gi i) Đã tạo nên những cơ h i và thách thức m i cho nền kinh tế Việt Nam Đặc biệt là đ i v i các NHTM Việt Nam hiện nay Buộc các ngân hàng ph i lựa chọn cho mình một hướng i phù hợp, một mặt để đảm bảo sự tồn t i. .. lực, thiết lập một cơ cấu tổ chức thích hợp thì các ngân hàng có thể bắt đầu một quá trình c i thiện chất lượng tín dụng, giảm thiểu các r i ro để lấy l i và nâng cao uy tín của mình trong xã h i 5 Cơ chế chính sách có liên quan đến chất lượng tín dụng ngắn hạn SV: Tô Thị Thanh Líp: CKB - K6 Chuyên đề tốt nghiệp 15 Khoa: T i chính Hiện nay thì ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đang áp dụng một... hợp v i thực tiễn là một i u kiện quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Bất kì một i u khoản nào, một quy định nào chưa phù hợp v i thực tiễn đều ảnh hưởng t i chất lượng tín dụng Hiện nay nước ta có nhiều bộ luật tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập chưa sát v i thực tế gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã h i n i chung và hoạt động tín dụng ngân hàng n i riêng Trong i u kiện nh vậy việc vận dụng. .. ban sau: - Phòng kế hoạch nguồn vốn - Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân - Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp - Phòng tiền tệ kho quỹ - Phòng thanh toán quốc tế - Phòng tín dụng - Phòng t i chính kế toán - Phòng i n toán - Phòng kiểm tra kiểm toán n i bộ - Phòng tổ chức hành chính - Phòng giao dịch 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh t i SGDI - BIDV Trong những năm vừa qua SGDI hoạt động kinh doanh... cơ h i về trao đ i, hợp tác, tranh thủ nguồn vốn, tiếp cận nhanh hơn v i công nghệ ngân hàng m i, về tổ chức quản lý và i u hành của một ngân hàng tiên tiến nhất, nâng cao nguồn nhân lực đồng th i c i tiến sản phẩm từ đó tạo thế và lực để mở rộng mạng lư i hoạt động của mình ra khu vực và thế gi i Tuy nhiên cũng có nhiều tồn t i và thách thức đặt ra trước mắt đ i v i BIDV và đ i v i SGD I n i riêng... bộ ngân hàng nhà nước về tổ chức bộ máy của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam và Quyết định số 76/QD/TCCB ngày 28/03/1991 của tổng giám đốc NHĐT & PTVN Theo quyết định này, SGDI là đơn vị trực thuộc, là đ i diện pháp nhân của NHĐT & PTVN, thực hiện hạch toán n i bộ, có bảng cân đ i t i khoản riêng, có con dấu riêng và trực tiếp giao dịch v i khách hàng SGDI - NHĐT & PT có trụ sở đặt t i Hà N i. .. tế và kinh doanh ngo i tệ Phát triển các hoạt động dịch vụ, tập trung vào các sản phẩm dịch vụ i n tử dựa trền nề công nghiệp hiện đ i hoá công nghệ, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu cung cấp thông tin kịp th i cho công tác quản trị, i u hành Mở rộng dịch vụ trên cơ sở phát triển các phần mềm nh: Homebanking, Internetbanking Nghiên cứu, triển khai các ứng dụng m i hỗ... rộng nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ t i các i m giao dịch hiện nay của sở hoặc tìm kiếm các đ i lý có đủ i u kiện để thực hiện thu đ i ngo i tệ, thanh toán séc, mở rộng t i khoản cá nhân - Chiến lược hợp tác phát triển V i khách hàng lấy hiệu quả kinh doanh của khách hàng làm mục tiêu hoạt động, lấy dự án của khách hàng làm cơ h i kinh doanh V i các chi nhánh trong cùng hệ thống, hợp tác chặt chẽ ph i hợp... năng, nhiệm vụ cụ thể Do vậy, mà chức năng, nhiệm vụ của SGDI trong từng th i kì, từng giai đoạn cũng thay đ i Quá trình phát triển của SGDI có thể chia thành hai giai đoạn như sau: - Giai đoạn I từ 1991 - 1995: Nhiện vụ chính trong giai đoạn này là cấp phát vốn ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản - Giai đoạn II từ 1995 đến nay: Thực hiện kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ thanh toán, tự cân đ i nguồn, . m i. Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn t i Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Chương III: Một số gi i pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn t i Sở. động tín dụng ngắn hạn t i Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. ” Để làm chuyên đề tốt nghiệp. Chuyên đề gồm 3 phần: Chương I: Tổng quan về tín dụng ngắn hạn của ngân hàng. nghĩa lớn đ i v i chủ thể kinh tế và nền kinh tế. II. Chất lượng tín dụng ngắn hạn. 1. Kh i niệm chất lượng tín dụng ngắn hạn. Chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn là vốn vay ngân hàng đáp ứng