Lời mở đầu 1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng thượng mại ra đời và phát triển gắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, nó ra đời đáp ứng nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế, là cầu nối giữa người thừa vốn với người thiếu vốn và thoả mãn mong muốn của cả hai bên. Từ khi ra đời cho đến nay Ngân hàng thương mại thâm nhập ngày càng sâu sắc vào mọi hoạt động của nền kinh tế, trở thành trung gian tài chính quan trọng bậc nhất của nền kinh tế. Trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất mang lại thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng, tuy nhiên đó cũng là hoạt động khá nhạy cảm, phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro, với đặc điểm như vậy hầu hết các Ngân hàng thương mại đều thận trọng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng, đều chú trọng đến các biện pháp phòng ngừa rủi ro cho các khoản vay mà một trong những biện pháp quan trọng là: Phân tích tài chính của doanh nghiệp trước khi cho vay, việc phân tích này ảnh hưởng rất lớn đến quyết định tín dụng: Nếu phân tích tài chính doanh nghiệp chính xác thì Ngân hàng sẽ đưa ra được quyết định đúng đắn về tín dụng; nếu phân tích tài chính không chính xác sẽ dẫn đến quyết định sai lầm chẳng hạn như: đồng ý cho khách hàng vay vốn trong khi khách hàng không đủ điều kiện vay, điều này sẽ dẫn đến khách hàng không trả được nợ khi đến hạn, doanh thu của Ngân hàng sẽ bị giảm, vốn của Ngân hàng không quay vòng được, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại của Ngân hàng. Để tránh được những rủi ro tín dụng trong quá trình thẩm định cho vay, ngoài việc thu thập và phân tích thông tin phi tài chính Ngân hàng cần chú trọng phân tích kỹ lưỡng các thông tin tài chính của doanh nghiệp để đánh giá chính xác về doanh nghiệp và đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn. Trong những năm gần đây, công tác phân tích tài chính doanh nghiệp được hầu hết các ngân hàng quan tâm và coi trọng, Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây là một trong số đó. Mặc dù Ngân hàng không ngừng củng cố và nâng cao chất 1 lượng phân tích tài chính doanh nghiệp nhưng việc phân tích vẫn còn nhiều bất cập, chưa thực sự mang lại hiểu quả như mong muốn. Xuất phát từ thực tiễn đó, trong qua trình thực tập tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây em đã chọn đề tài “ Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây. 2. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU. • Đối tượng nghiên cứu: Công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng. • Phạm vi nghiên cứu: Trong Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. Trong qua trình nghiên cứu đề tài em đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu sau: • Phương pháp duy vật biện chứng về mối liên hệ giữa lý luận và thực tiễn công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây, có rót ra đánh giá và nhận xét. • Phương pháp duy vật lịch sử: Nghiên cứu các sự vật hiện tượng trong một thời gian cụ thể. • Phương pháp phân tích, hệ thống, so sánh để rót ra nhận xét và đề ra hướng hoàn thiện. 4. KẾT CẤU CỦA CHUYÊN ĐỀ Nội dung của chuyên đề gồm: • Lời mở đầu • Chương 1: thực trạng về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHĐT-PT Hà tây • Chương 2: Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây • Kết luận 2 Chương 1: thực trạng về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHĐT-PT Hà tây 1.1 GIỚI THIỆU VỀ NHĐT-PT HÀ TÂY 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHĐT-PT Hà Tây Ngân hàng ĐT-PT Việt Nam (viết tắt là BIDV) tiền thân là Ngân Hàng Kiến Thiết Việt Nam được thành lập vào ngày 26 /04/1957 theo Nghị định số 117/TTG, trực thuộc Bộ tài chính. Ngày 27/5/1957 Chi nhánh kiến thiết Hà Tây nằm trong hệ thống Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập. Nhiệm vụ của Ngân hàng là nhận vốn từ Ngân sách để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực xây dựng cơ bản. Năm 1981 Ngân Hàng Kiến thiết Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam tách khỏi Bộ tài chính, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chi nhánh Kiến thiết Hà Tây đổi tên thành Ngân Hàng Đầu tư và Xây dựng nằm trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam. Để hoàn thiện hệ thống Ngân hàng cho phù hợp với cơ chế thị trường, tháng 05/1990 Hội đồng Nhà nước ban hành hai Pháp lệnh về Ngân hàng, theo đó Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng ĐT-PT Việt Nam theo quyết định số 401 của Hội đồng Bộ trưởng và có Trụ sở chính tại 194 Trần Quang Khải - Hà Nội. Chi nhánh Ngân Hàng Đầu tư và xây dựng Hà Tây cũng đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Tây có trụ sở tại 197 Quang Trung - Thành phố Hà Đông tỉnh Hà Tây. Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh NHĐT-PT Hà Tây trải qua 3 giai đoạn: - Giai đoan 1957-1965: Phục vụ công cuộc khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống Pháp và kế hoạch 5 năm lần thứ I. - Giai đoạn 1965-1975: Phục vụ chống chiến tranh phá hoại của Mỹ ở miền Bấc và đấu tranh giải phóng miền Nam thống nhất đất nước. 3 - Giai đoạn 1975 -1995: Phục vụ công cuộc hồi phục phát triển kinh tế trong cả nước. Từ ngày 1/1/1975 Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây có nhiệm vụ huy động các nguồn vốn ngắn - trung - dài hạn từ các thành phần kinh tế, các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, dân cư, các tổ chức nước ngoài.v.v bằng VND, USD để tiến hành cho vay ngắn - trung - dài hạn đối với mọi tổ chức, mọi thành phần kinh tế. Tuy nhiên lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của NHĐT- PT Hà Tây vẫn là lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản và khách hàng truyền thống là các dơn vị trực thuộc khối xây lắp. Nhận thức đúng đắn được vai trò và trách nhiệm của mình, trong những năm qua NHĐT-PT Hà Tây đã vượt qua khó khăn thử thách để vươn lên đứng vững và đổi mới để phát triển không ngừng. Uy tín của NHĐT-PT Hà Tây ngày một tăng lên, số lượng khách hàng quan hệ với Ngân hàng ngày càng được mở rộng, nhiều dự án công trình do NHĐT-PT Hà Tây đầu tư và cho vay vốn đã đem lại hiệu quả thiết thực góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế của đất nước. Với sự đóng góp của mình trong những năm qua NHĐT -PT Hà Tây đã được Nhà nước trao tặng Huân chương lao động hạng 3 (Giai đoạn 1995 -1999) và Huân chương lao động hạng nhì (giai đoạn 1999 -2004) và nhiều bằng khen khác của Đảng, các Bộ, Ngành, của UBND tỉnh Hà Tây. 1.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHĐT-PT Hà Tây Cơ cấu tổ chức bộ máy NHĐT-PT Hà Tây gồm: Ban giám đốc, 11 phòng nghiệp vụ, 3 điểm giao dịch, 3 quỹ tiết kiệm 4 S 1.1: C cu t chc ca Ngõn hng T-PT H Tõy: 1.1.3 c im v hot ng kinh doanh ca NH T-PT H Tõy Phòng nguồn vốn kinh doanh (1) Phòng tài chính kế toán (2) kinh doanh 1 Phòng thẩm định quản lý tín dụng (3) Phòng tiền tệ kho quỹ (4) Phòng tổ chức hành chính (5) Phòng dịch vụ khách hàng (6) Phòng tín dụng 1 (7) Phòng tín dụng 2 (8) Phòng giao dịch 1 (9) Phòng giao dịch 2 (10) Phòng giao dịch Nguyễn Quý Đức (11) Quỹ tiết kiệm 2 Quỹ tiết kiệm 3 Quỹ tiết kiệm 4 Điểm giao dịch 1 Điểm giao dịch 2 Điểm giao dịch 3 Ban giám đốc 5 Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ bao gồm: - Nhận tiền gửi của các thành phần kiinh tế. - Cho vay đối với các thành phần kinh tế - Cung cấp các dịch vụ nh: thanh toán, ATM, Phone Bankinh, Home Bankinh, dịch vụ kiều hối v.v Trong đó hoạt động dịch vụ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng trong thời gian tới ngân hàng đang phấn đáu phát triển hoath động đó hơn nữa để thu từ dịch vụ chiếm khoảng 25% trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tin dụng là hoath động chủ đạo của ngân hàng, các sản phẩm tín dụng của ngân hàng bao gồm: • Tín dụng ngắn hạn: thời hạn cho vay <=12 tháng. • Tín dông trung và dàI hạn: thời hạn cho vay > 12 tháng. • TàI trợ xuất nhập khẩu gồm: thư tín dụng, chiết khấu bộ chứng từ. • TàI trợ dự án. • Cho vay đồng tàI trợ. • Bảo lãnh. • Nghiệp vụ ngân hàng đại lý: ngân hàng làm đại lý cho các ngân hàng khác: nhận tiền gửi hoặc cho vay đối với các ngân hàng trong và ngoàI nước. Trong các sản phẩm tín dụng thì cho vay trung, dàI hạn là sản phẩm chủ yếu của ngân hàng, ngân hàng chủ yếu cho vay lĩnh vực xây lắp- một lĩnh vực tiềm Èn nhiều rủi ro vì thời gian thu hồi vồn dàI, vòng quay vốn chậm, rủi ro do sự bất ổn định giá cả nguyên vật liệu sử dụng cho dù án xây lắp. Nói chung khả năng thất thoát vốn của lĩnh vực này khá cao. Với đặc điểm kinh doanh này để phòng ngừa, hạn chế rủi ro Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây đã áp dụng nhiều biện pháp trong đó biện pháp cơ bản có vị trí quan trọng đó là phân tích tài chính doanh nghiệp trước khi cho vay. Việc phân tích tài chính doanh nghiệp giúp Ngân hàng có thể đánh giá được thực trạng tài chính của doanh nghiệp trên các mặt như: tình hình quản lý và sử dụng vốn trong kinh doanh, khả năng thanh toán của doanh nghiệp, khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh 6 nghiệp .v.v Bên canh đó cũng giúp Ngân hàng dự báo được tài chính trong tương lai của doanh nghiệp. Nh vậy việc phân tích tài chính của doanh nghiệp là rất cần thiết trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây. 1.1.4 Tình hình hoạt động gần đây của NHĐT-PT Hà Tây * Về huy động vốn: NHĐT-PT Hà Tây xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, là đIũu kiện kiên quyết, cơ sở tạo đong lực tự chủ để mở rộng kinh doanh, nâng cao vị trí và thị phẩntên địa bàn. Chính vì thế trong những năm gần đâyngân hàng thường xuyên quan tâm đến tác phong đổi mới tác phông giao dịch, nang cao chất lượng phục vụ khách hàng. Bên cạnh đó ngân hàng cũng luon bám sát lãI suất thị trường trong và ngoàI địa bàn để đIũu chỉnh lãI suất linh hoạt, phù hợp; huy động vốn bằng nhiều phương thức như: tiết liệm dự thưởng, tiết kiệm lãI suất bậc thang, phát hành kỳ phiếu khuyến mãI bằng hiện vật, tặng quà, tăng cường công tác quảng cáo, tiép thị trên các phương tiện thông tin đại chúng. Nhờ đó mà ngân hàng có được lòng tin và sự yêu mến của khách hàng, khách hàng đến gửi tiền tại ngân hàng ngằy càng nhiều hơn thể hieenj ở bảng cơ cấu nguồn vốn huy động 2005-2007. Bảng 1.1 Cơ cấu nguòn vốn huy động 2005-2007 Đơn vị: tỷ đổng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng nguồn vốn huy động 1140 1496 1,677 Tiền gửi TC-KT 306 576 816 Dưới 12 tháng 281 350 648 Từ 12 tháng trở lên 25 226 168 Tiền gửi dân cư 834 920 861 Dưới 12 tháng 326 420 376 Từ 12 tháng trở lên 508 500 485 (Nguồn số liệu: Phòng nguồn vốn kinh doanh) Mặc dù giá cả thị trường, lãi suất thị trường có nhiều biến động, chịu sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác nhưng nguuồn vốn huy động của ngân hàng ĐT- PT Hà Tây vẫn tăng trưởng mạnh thể hiện tổng nguồn vốn huy 7 động năm 2005 là 1140 tỷ đồng, đến năm 2006 là 1496 tỷ đồng, tăng 31,23% so với 2005. Năm 2007, tổng nguồn vốn huy động tăng 12,1% so với năm 2006. Đây là xu hướng tốt, thể hiện sự hiệu quả trong chính sách huy động vốn của ngân hàng. * Về sử dụng vốn Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây là một đơn đóng vai trò khá quan trọng trong việc cung ứng vốn phục vụ cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn tỉnh. Với nguồn vốn huy động được, ngân hàng đã sử dụng cho vay khá hiệu quả thể hiện: dư nợ tín dụng không ngừng tăng lên qua các năm 2005.2006,2007. Năm 2005 dư nợ tín dụng là 916 tỷ đồng, đến năm 2006 là 1104 tỷ đồng tăng 188 tỷ so với năm 2005. Năm 2007 tăng 234 tỷ đồng so với năm 2006. Như vậy, công tác đầu tư tín dụng và mở rộng tăng trưởng cho vay của chi nhánh trong ba năm gần đây đã thực sự mang lại hiệu quả với doang sè cho vay bình quân 2648 tỷ đồng/ năm đã giúp các doanh nghiệp cơ bản đã được đáp ứng đủ vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và thực hiện đầu tư các dự án trung, dàI hạn và đổi mới máy móc công nghệ… Hỗu hết các đơn vị đều làm ăn tương đối tốt và trả nợ gốc và lãI đúng hạn từ đó giúp cho ngân hàng tăg tiềm lực tàI chính, tăng lợi nhuận, góp phần tăng nộp ngân sách và tăng thu nhập cho cán bộ nhân viên. * Về kết quả kinh doanh Với sự nỗ lực, cố gắng và đoàn kết của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng, trong những năm qua hoạt đông của NHĐT-PT Hà Tây đã đạt được những kết quả đáng mừng: uy tín của ngân hàng ngày một tăng lên, số lương khách hàng quan hệ với ngân hàng ngày càng được mở rộng, … nhờ đó mà lợi nhuận của ngân hàng không ngửng tăng lên thể hiện: lợi nhuận của ngân hàng năm 2005 tăng 17% so với năm 2004, năm 2006 lợi nhuận tăng 33% so với năm 2005 và đến năm 2007 thì lợi nhuận tăng 37%. Kết quả trên đã khẳng định sự lớn mạnh của NHĐT-PT Hà Tây 1.2 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT-PT HÀ TÂY. 8 1.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của NHĐT- PT Hà Tây. Tín dụng là hoạt động chủ đạo của NHĐT-PT Hà Tây. Trong thời gian gần đây quan điểm chính sách chỉ đạo hoạt động tín dụng có nhiều thay đổi thể hiện: Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây chủ trương xây dựng từng nhóm, từng đối tượng khách hàng để có những chính sách, định hướng quan hệ tín dụng phù hợp. Bên cạnh đó Ngân hàng cũng chủ trương chuyển dịch cơ cấu: Từ ưu tiên cho vay trung- dài hạn, cho vay các doanh nghiệp lớn thuộc thành phần kinh tế nhà nước, cho vay thi công xây lắp là chính chuyển dần sang tập chung cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hộ gia đình và cá nhân.v.v giảm cho vay theo chỉ định của nhà nước. Đặc biệt là tăng cường gia tăng tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo. Đồng thời với việc chuyển hướng điều chỉnh cơ cấu dư nợ là việc tăng cường công tác tiếp thị với những khách hàng có tiềm năng tốt. Về lãi suất Ngân hàng điều chỉnh lãi suất cho vay theo nguyên tắc được dự phòng rủi ro và có lãi, đảm bảo chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động không thấp hơn 3%/1năm. Ngân hàng luôn lấy chất lượng tín dụng an toàn cho vay và hiệu quả đầu tư là mục tiêu, động lực phát triển bền vững. Với chủ trương đó trong những năm gần đây tổng dư nợ của NHĐT - PT Hà Tây không ngừng tăng lên thể hiện ở bảng cơ cấu dư nợ tín dụng năm 2005 –2007 9 Bảng 1.2. Cơ cấu dư nợ tín dụng 2005 -2007 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tổng dư nợ 916 19 1.104 20,52 1.338 21.2 Phân loại theo loại tiền tệ: 916 19 1.104 20,52 1.338 21.2 + Dư nợ VNĐ 809 21,52 995 22,99 1.228 23.42 + Dư nợ ngoại tệ 107 1,5 109 1,87 110 0.92 Phân loại theo thời gian 916 19 1.104 20,52 1.338 21.2 + Ngắn hạn 502 15,32 588 17,13 765 30.1 + Trung - dài hạn 414 20,04 516 24,64 573 11.05 Phân loại theo thành phần kinh tế 916 19 1.104 20,52 1.338 21.2 + Quốc doanh 760 21,23 932 22,63 946 1.5 + Ngoài quốc doanh 156 9,01 172 10,26 392 12.94 (Nguồn số liệu: Phòng nguốn vốn kinh doanh) Bảng 1.3. Bảng kết quả hoạt động tín dụng 2005-2007 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Doanh sè cho vay 2.170 2.534 3.241 Doanh sè thu nợ 1.986 2.236 3.008 Nợ quá hạn 4,21 3,09 1,07 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 0,46 0,28 0,08 (Nguồn số liệu: Phòng nguốn vốn kinh doanh) Qua hai bảng ta thấy: • Dư nợ tín dụng của Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây không ngừng tăng lên qua các năm: Năm 2005 dự nợ tín dụng là 916 tỷ đồng, đến năm 2006 là 1104 tỷ đồng tăng 20,5% so với năm 2005. Năm 2007 dư nợ tín dụng đạt 1.338 tỷ đồng tăng 21,2% so với năm 2006, xu hướng tăng dần tốc độ tăng trưởng dư 10 [...]... hng, t s ny cng cao cng tt Mức lãi hoạt động = Lợi nhuận từ hoạt động KD và hoạt động phụ x100% Doanh thu + Doanh thu t tng ti sn Doanh thu Doanh thu từ tổng TS = (số lần/năm) Tổng TS sử dụng bq ĐK và CK + Thi gian chuyn i hng tn kho thnh doanh thu Hàng tồn kho bq ĐK và CK Thời gian chuyển đổi = HTK thành doanh thu Doanh thu trung bình tháng (số tháng) Lu gi quỏ nhiu hng tn kho ng ngha vi vic vn c s... lao động = Tổng giá trị gia tăng (đồng) Số lao động bq ĐK và CK Trong ú: Tng giỏ tr gia tng = li nhun t hot ng + chi phớ nhõn s v lao ng + chớ phớ thuờ + thu v chi phớ xó hi + cỏc khon chi phớ khỏc + chi phớ khu hao 17 + Mc tp trung vn Giá trị bq ĐK và CK của (TSCĐHH-Giá trị xây dựng dở dang) TSCĐHH trên số nhân công = + T l tng trng doanh thu Số lao động bq ĐK và CK Tỷ lệ tăng trởng doanh thu = Doanh. .. tài sản tài chính BQ tài sản tài chính ĐK và CK x100% Ti sn ti chớnh = cỏc khon u t + tin mt v tin gi + chng khoỏn +cỏc ti sn ti chớnh khỏc + Mc sinh li t hot ng bỏn hng Lợi nhuận gộp từ bán hàng Tỷ suất lợi nhuận gộp = Doanh thu x100% 16 Trong ú: Li nhun gp t bỏn hng = doanh thu t BH - chi phớ BH T sut li nhun gp phn ỏnh mc to li nhun trc tip t hot ng bỏn hng, t s ny cng cao cng tt Mức lãi hoạt động. .. vi nm 2006 Cho vay bng VND chim t trng ln nguyờn nhõn l do khỏch hng ch yu ca ngõn hng l cỏc doanh nghip, cỏc n v xõy lp ni a nờn nhu cu vay VND ln hn Cho vay bng ngoi t khụng phI l th mnh ca NHT-PT H Tõy Mc dự trong 3 nm gn õy cho vay ngoi quc doanh cú xu hng tng lờn xong cho vay cỏc doanh nghip thuc thnh phn kinh t nh nc vn cũn chim t trng ln chim ti 70,7% trong tng d n nm 2007 Doanh số cho vay cng... cụng n: Giá trị các khoản thơng mại bq ĐK và CK (trớc khi chiết khấu) TG thu hồi công nợ = Doanh thu trung bình tháng + Thi gian thanh toỏn cụng n TG thanh toán công nợ = Giá trị các khoản phải trả thơng mại bq ĐK và CK Doanh thu trung bình tháng + H s thanh toỏn ngn hn Tài sản có ngắn hạn Hệ số thanh toán ngắn hạn = TS nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn H s ny ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn chung ca doanh nghip... thc hin cỏc nh hng hot ng sau: * Th nht: a dng hoỏ hot ng kinh doanh Ngõn hng bao gm c hot ng ngõn hng bỏn buụn v hot ng ngõn hng bỏn l * Th hai: Tip tc chuyn dch c cu, t ch u tiờn cho vay trung, di hn cho vay cỏc doanh nghip ln thuc thnh phn kinh t nh nc chuyn dn sang tp trung cho vay i vi cỏc doanh nghip va v nh, doanh nghip ngoi quc doanh, hộ gia ỡnh, cỏ nhõn Ngõn hng m rng quan h khỏch hng vi mi... cú kh nng doanh nghip hot ng kộm -1 18 1.2.2.3 Vớ d phõn tớch ti chớnh doanh nghip ca hai cụng ty xin vay vn ti NHT-PT H Tõy a) Cụng ty c phn T v XD HUD3 Tờn doanh nghip: Cụng ty c phn T v XD HUD3 i din doanh nghip: ễng on Trung Thnh - Giỏm c Cụng ty Tr s: 123 ng Tụ Hiu - H ụng - H Tõy Loi hỡnh doanh nghip: Cụng ty c phn Vn iu l: 20 t ng trong ú: vn nh nc 10,2 t ng, chim t l 51% Ngnh kinh doanh: Thi... nghip: Cụng ty c phn dc phm H Tõy i din doanh nghip: ễng Lờ Vn L - Ch tch HQT Cụng ty Tr s: 80 ng Quang Trung - H ụng - H Tõy Loi hỡnh doanh nghip: Cụng ty c phn Vn iu l: 8.450 triu ng Ngnh kinh doanh: Sn xut kinh doanh dc phm, m phm, thc phm thuc v trang thit b y t; xut nhp khu dc phm, m phm, thc phm thuc v trang thit b y t; kinh doanh bt ng sn dch v nh t, kinh doanh siờu th, dch v nh , vn phũng Sau... TCH TI CHNH DOANH NGHIP TRONG HOT NG TN DNG TI NGN HNG T-PT H TY 1.3.1 Kt qu t c Trong cụng tỏc phõn tớch ti chớnh doanh nghip phc v hot ng tớn dng, Ngõn hng ó t c nhng kt qu ỏng mng c th: * V thu thp v kim tra thụng tin: Bt k doanh nghip no n xin vay vn hay xin cp tớn dng, Ngõn hng T-PT H Tõy u yờu cu np y ti liu liờn quan n doanh nghip nh: Quyt nh thnh lp doanh nghip, giy phộp kinh doanh, iu l t... trin ca doanh nghip, tỡnh hỡnh hot ng ca doanh nghip l tt hay xu so vi mc chung ca cỏc doanh nghip trong cựng ngnh ngh 1.3.2.2 Nhng nguyờn nhõn * Th nht: Thiu nhng vn bn hng dn cụng tỏc phõn tớch ti chớnh doanh nghip ca nh nc Trong hot ng tớn dng thỡ phõn tớch ti chớnh doanh nghip l mt cụng vic rt khú ũi hi phi cú nhng vn bn hng dn c th Nhng hin nay mi ch cú vn bn hng dn quỏ trỡnh thm nh d ỏn ca doanh . thực tập tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây em đã chọn đề tài “ Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây. 2. ĐỐI. 2: Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ĐT-PT Hà Tây • Kết luận 2 Chương 1: thực trạng về công tác phân tích tài chính. NHĐT-PT Hà Tây 1.2 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT-PT HÀ TÂY. 8 1.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của NHĐT- PT Hà Tây. Tín dụng