Báo cáo thực tập nghiệp vụ kế toán Đơn vị thực tập công ty cổ phần giải pháp công nghệ hưng minh

= Bao cáo thực tập nghiệp vụ k toán TRUONG DAI HQC MO - DJA CHAT Độc lập - Tự de - Hạnh phús CÔNG LỆNH Về việc cử sinh viên đi thực tập, tham quan thí nghiệm lao động và phục vụ sản xuấ

Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban trong doanh nghiệp

Giám đốc công (y: .22222222112221122211122112221222222e 17

Giữ vai trò lãnh đạo chung, người đứng đầu Công ty điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và chịu trách nhiệm trước nhà nước cũng như pháp luật về kết quả hoạt động của Công ty.

Công ty sẽ quyết định kế hoạch kinh doanh hàng năm, bao gồm việc bổ nhiệm, miễn nhiệm và cách chức các phó Giám đốc, chỉ huy trưởng của các phòng ban và đội thi công.

Giám đốc có trách nhiệm quản lý và điều hành các hoạt động cũng như công việc hàng ngày của công ty, tuân thủ theo điều lệ và quy định của pháp luật.

Tuyển dụng và bố trí người lao động cần tuân thủ quy định của Hội đồng quản trị, đảm bảo phù hợp với pháp luật và đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh của công ty.

- Quyết định mức lương, phụ cấp (nếu có) đối với người lao động trong Công ty, kế cả người quản lý thuộc thâm quyền bổ nhiệm của giám đốc.

Phòng dựán Q2 HH Hà, 17 1.4.3 Phòng tổ chức hành chính - 5522112221222 re 19 1.4.4 Phòng kế hoạch kĩ thuật tông hợp 22- ©2222 222222222112222122221222-e 20 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC KỀ TOÁN TẠI CÔNG TY

Phòng dự án đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và hỗ trợ Ban giám đốc công ty về quản lý quá trình thực hiện dự án Nhiệm vụ của phòng là nghiên cứu và đề xuất các phương án hiệu quả nhằm phát triển các dự án, từ đó đáp ứng tốt nhất yêu cầu của thị trường Điều này giúp doanh nghiệp hoàn thành các chiến lược kinh doanh và đạt được sự tăng trưởng kinh tế mong muốn.

1 Tìm kiếm và khai thác dự án

Phòng dự án có nhiệm vụ xây dựng và triển khai thực hiện các kế hoạch tìm

Vũ Thị Thoa chuyên về việc khai thác và quản lý các dự án, trực tiếp tổ chức và chỉ đạo khảo sát hiện trạng Từ đó, cô tiến hành lập, đánh giá và trình duyệt các dự án một cách hiệu quả.

2 Xây dựng hỗ sơ năng lực và chuẩn bị các hỗ sơ, tài liệu khác

Phòng dự án đóng vai trò quan trọng trong việc tổng hợp thông tin doanh nghiệp nhằm xây dựng hồ sơ năng lực khi tham gia đấu thầu Ngoài ra, phòng cũng chịu trách nhiệm lập hồ sơ thầu hoặc hồ sơ đề xuất trong trường hợp chỉ định thầu và thực hiện các thủ tục liên quan đến đấu thầu.

Ngoài ra, cần chuẩn bị hồ sơ và tài liệu phục vụ cho đàm phán của Ban giám đốc với đối tác, liên quan đến hoạt động đầu tư, liên doanh và ký kết hợp đồng kinh tế cho dự án.

$ Thực hiện những thủ tục cân thiết để thực hiện dự án

Thống kê và phân tích yêu cầu của khách hàng và dự án là bước quan trọng để xác định mục tiêu chất lượng cần đạt được Sau khi hoàn thành, dự án sẽ được bàn giao cho bộ phận sản xuất hoặc thi công, đồng thời truyền đạt các yêu cầu và mục tiêu đã được phê duyệt để đảm bảo sự thống nhất trong quá trình thực hiện.

Phòng dự án cần lập kế hoạch chi tiết cho quy trình thực hiện dự án, bao gồm mục tiêu và yêu cầu chất lượng, kế hoạch tổ chức thi công, kiểm soát tiến độ và chất lượng, phân công nhiệm vụ, phân bổ nguồn lực, cùng với hệ thống tài liệu và biểu mẫu hỗ trợ kiểm soát thi công.

4 Quản lý quá trình thực hiện dự ún

Trong quá trình thực hiện dự án, phòng dự án cần kiểm soát toàn bộ hoạt động của dự án và xây dựng các phương án dự phòng để xử lý kịp thời các sự cố phát sinh Đồng thời, việc đo lường và thống kê dữ liệu là cần thiết để tiến hành phân tích và đánh giá quá trình thực hiện dự án.

Trong suốt quá trình thực hiện dự án, việc tiếp nhận thông tin phản hồi từ khách hàng và các đơn vị liên quan là rất quan trọng Cần phân công những người có đủ năng lực để xử lý các phản hồi một cách hiệu quả và kiểm soát chặt chẽ quá trình này Điều này giúp cải thiện việc quản lý dự án và đảm bảo các biện pháp khắc phục được thực hiện kịp thời.

3 Nghiệm thu, bàn giao dự an

Khi dự án hoàn thành, cần tổ chức nghiệm thu và bàn giao dự án theo quy định Đồng thời, phối hợp với bộ phận sản xuất và các bộ phận liên quan để thực hiện các thủ tục cần thiết cho việc thanh lý hợp đồng.

6 Đánh giá kết quả hoàn thành dự án

Phòng dự án sẽ thực hiện đánh giá kết quả hoàn thành dự án và đo lường mức độ hài lòng của khách hàng Đồng thời, phòng cũng tiến hành thống kê, phân tích và đánh giá khách hàng để xây dựng chế độ chăm sóc khách hàng phù hợp.

Toàn bệ hồ sơ dự án cần được thu thập, tổng hợp và bàn giao cho bộ phận có trách nhiệm lưu trữ, bảo quản

7 Nghiên cứu, phát triển thị trường

Nghiên cứu và phân tích thị trường một cách thường xuyên là cần thiết để đề xuất các biện pháp phát triển hiệu quả Điều này giúp nâng cao năng lực cạnh tranh và xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu cho doanh nghiệp.

Kết hợp với các bộ phận khác để xây dựng định mức nội bộ và định mức kinh tế kỹ thuật Tổ chức quy trình kiểm soát dự án, kiểm soát rủi ro và triển khai các biện pháp phòng ngừa, khắc phục sự cố hiệu quả.

Tham gia xây dựng mục tiêu chất lượng và đánh giá kết quả hoàn thành mục tiêu trong phạm vi quyền hạn của phòng

Tổ chức soạn thảo và trình Ban giám đốc phê duyệt các văn bản quản lý nội bộ theo phạm vi được giao, đồng thời kiểm soát tài liệu, chế độ thống kê, báo cáo và các hoạt động khác theo quy định của công ty.

1.4.3 Phòng tô chức hành chính a) Chức năng

Là nền tảng cho việc tổ chức và đào tạo nhân sự, công ty quản lý mọi hoạt động nhằm quy hoạch và bố trí đội ngũ cán bộ công nhân viên một cách hợp lý theo từng giai đoạn Công ty cam kết thực hiện đầy đủ các chế độ chính sách của Nhà nước và công ty đối với người lao động, bao gồm tiền lương, bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế.

Vũ Thị Thoa chuyên cung cấp dịch vụ bảo hiểm thất nghiệp và bảo hộ lao động, đồng thời đào tạo và nâng bậc lương cho người lao động Bà được Giám đốc ủy quyền thực hiện thanh tra, kiểm tra việc tuân thủ pháp luật và các chế độ chính sách của nhà nước tại các đơn vị trực thuộc Ngoài ra, bà còn giải quyết đơn thư khiếu nại và tố cáo của công dân thuộc thẩm quyền.

Cơ cấu tỗ chức bộ máy kế toán của doanh nghiỆp - -222222222222522 23

Sơ đồ bộ máy kế toán 23

Việc tổ chức bộ máy kế toán của Công ty phụ thuộc vào hình thức tổ chức công tác kế toán mà Công ty lựa chọn Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Hưng Minh đã tổ chức kế toán theo hình thức tập trung tại Phòng kế toán Mô hình kế toán trung tâm của Công ty bao gồm các bộ phận phù hợp với các khâu công việc và phần hành kế toán, thực hiện toàn bộ công tác kế toán Nhân viên thống kê ở các bộ phận có nhiệm vụ hướng dẫn và thực hiện việc kiểm tra sơ bộ chứng từ liên quan đến hoạt động của bộ phận đó, sau đó gửi chứng từ đến phòng tài chính kế toán để hạch toán và xử lý, từ đó cung cấp thông tin tài chính, kế toán tổng hợp đáp ứng yêu cầu quản lý.

Việc áp dụng mô hình kế toán tập trung tại Công ty giúp thống nhất trong công tác kế toán, kiểm tra và cung cấp thông tin kịp thời Điều này cho phép lãnh đạo nắm bắt nhanh chóng tình hình hoạt động thông qua dữ liệu kế toán, từ đó thực hiện kiểm tra và giám sát toàn bộ hoạt động Mô hình này cũng tạo điều kiện cho việc bồi dưỡng và nâng cao trình độ của cán bộ, nhân viên kế toán, góp phần nâng cao hiệu suất công tác kế toán.

Sơ đồ tô chức bộ máy kế toán:

Kế toán bán Kế toán công Kế toán thuế Thủ quỹ hàng nợ

Chức năng nghiệm vụ của phòng kế toán và các bộ phận kế toán

A, Yêu cầu nhiệm vụ chung

- Phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh vào chứng từ kế toán, sô kế toán và báo cáo tài chính

- Phản ánh kịp thời, đúng thời hạn quy định thông tin, số liệu kế toán

- Phan ánh rõ ràng, dé hiểu và chính xác thông tin, số liệu kế toán

- Phản ánh trung thực hiện trạng, bản chất sự việc, nội dung về giá trị của nghiệp vụ kinh tế, tài chính

- Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán theo đối tượng và nội đung công việc kế toán, theo chuẩn mực và chế độ kế toán

Kiểm tra và giám sát các khoản thu, chi tài chính là cần thiết để đảm bảo nghĩa vụ thu nộp và thanh toán nợ được thực hiện đúng quy định Việc quản lý và sử dụng tài sản cũng cần được kiểm tra kỹ lưỡng, nhằm phát hiện và ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến tài chính và kế toán.

Phân tích thông tin và số liệu kế toán là nhiệm vụ quan trọng nhằm hỗ trợ quản lý và đưa ra quyết định kinh tế, tài chính cho đơn vị kế toán Qua việc tham mưu và đề xuất các giải pháp phù hợp, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng yêu cầu quản lý một cách hiệu quả.

- Cung cấp thông tin, số liệu kế toán theo quy định của pháp luật

Kế toán tại các công trình thực hiện việc thống kê định kỳ hàng tháng, tập hợp số liệu và chứng từ để gửi lên phòng tài chính kế toán của công ty Phòng tài chính kế toán đảm nhận vai trò quan trọng trong việc quản lý và xử lý các thông tin tài chính này.

Vũ Thị Thoa có trách nhiệm tổng hợp số liệu chung cho toàn công ty và lập báo cáo kế toán định kỳ Mỗi bộ phận kế toán đảm nhận những chức năng và nhiệm vụ cụ thể nhằm đảm bảo hoạt động tài chính của công ty được diễn ra hiệu quả.

Tham mưu cho giám đốc công ty trong việc quản lý kế toán và thực hiện các quy định của luật kế toán Chịu trách nhiệm kiểm tra và đảm bảo công tác tài chính kế toán của công ty, báo cáo trực tiếp với Giám đốc và các cơ quan Nhà nước.

Tổ chức bộ máy kế toán hiệu quả bằng cách phân công nhiệm vụ cho từng nhân viên phù hợp với năng lực của họ, nhằm tránh chồng chéo công việc Điều này không chỉ đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ Giám đốc giao mà còn động viên, phát huy vai trò sáng tạo và khuyến khích sự hỗ trợ lẫn nhau trong công việc.

Chi đề xuất và tổng hợp các ý kiến từ nhân viên trong phòng nhằm tư vấn cho giám đốc, đồng thời đưa ra các giải pháp khuyến khích sản xuất kinh doanh hiệu quả.

Lập kế hoạch tài chính là công cụ quan trọng giúp Giám đốc xác định hướng đi và đưa ra các phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả cho công ty Việc cân đối nguồn vốn và thường xuyên báo cáo tình hình nguồn vốn khả dụng giúp đảm bảo đáp ứng kịp thời các yêu cầu trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Mở hệ thống sô sách kế toán đầy đủ theo đúng yêu cầu của Bộ Tài Chính

- Thâm hạch, chịu trách nhiệm báo cáo tài chính, bảo cáo thuế hang thang , quý,năm

- Định kỳ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty

Hàng tháng, chúng tôi thực hiện ký kết các biên bản xác nhận công nợ và áp dụng các biện pháp thu hồi vốn kịp thời Đồng thời, báo cáo Giám đốc về các khoản công nợ quá hạn và khó đòi để có phương án xử lý hiệu quả.

- Chịu trách nhiệm thực hiện việc chi trả các khoản cho người lao động theo yêu câu qui định của công ty và của Nhà nước

Cập nhật thường xuyên các thông tin, văn bản và quy định liên quan đến lĩnh vực phụ trách là rất quan trọng, đồng thời báo cáo kịp thời với Giám đốc Ngoài ra, cần đề xuất các chương trình đào tạo và bồi dưỡng, cũng như hỗ trợ nhân viên văn phòng nâng cao nghiệp vụ một cách thường xuyên.

- Theo dõi bán hàng hóa dịch vụ theo bộ phận, cửa hàng, nhân viên bán hàng, theo hợp đồng

Vũ Thị Thoa nhấn mạnh rằng việc sử dụng nguồn nhân lực một cách hiệu quả giúp doanh nghiệp tránh lãng phí Đồng thời, cần có những điều chỉnh hợp lý giữa các bộ phận và đơn vị bán hàng để tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp.

Theo dõi và tổng hợp hóa đơn bán hàng là rất quan trọng đối với doanh nghiệp, giúp xác định kết quả bán hàng và hạn chế thất thoát hàng hóa Việc này cũng giúp phát hiện hàng hóa chậm luân chuyển, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời, thúc đẩy quá trình thu hồi vốn hiệu quả.

- Liên kết với phân hệ kế toán công nợ phải thu, kế toán tông hợp và kế toán kho

Dữ liệu kế toán cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động doanh nghiệp, giúp đánh giá mức độ hoàn chỉnh của kế toán bán hàng và xác định kết quả bán hàng Từ đó, doanh nghiệp có thể phát hiện những thiếu sót gây mất cân đối giữa khâu mua hàng, dự trữ và bán hàng, nhằm đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời.

- Theo dõi các khoản phải thu tiền, và tình trạng công nợ của khách hàng

- Liên kết với kế toán tiền mặt, kế toán tiền gửi ngân hàng

Thông qua số liệu từ kế toán bán hàng, kế toán các khoản phải thu và kế toán công nợ, doanh nghiệp có thể đánh giá khả năng luân chuyển vốn trong kỳ kinh doanh và số tiền nhàn rỗi hiện có Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định về việc đầu tư, cho vay hoặc thiết lập quan hệ làm ăn với các doanh nghiệp khác.

Ghi chép và phản ánh kịp thời, chính xác về tình hình bản hàng của doanh nghiệp trong kỳ là rất quan trọng, bao gồm cả giá trị và số lượng hàng hóa, dịch vụ bán ra Điều này cần được thực hiện không chỉ trên tổng số mà còn chi tiết cho từng loại mặt hàng và từng phương thức bán hàng.

Trình tự ghi số Nhật ký chung 30

Sổ Nhật ký đặc biệt SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ thẻ kế toán chỉ tiết

Bảng tổng hợp chỉ tiết

Bảng cân đối tài khoản

Dựa trên các chứng từ đã được kiểm tra, trước tiên ghi nhận nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung Sau đó, dựa vào số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung, tiến hành ghi vào Sổ Cái theo các tài khoản kế toán phù hợp Nếu đơn vị có mở sổ, thẻ kế toán chi tiết, thì đồng thời với việc ghi sổ Nhật ký chung, các nghiệp vụ phát sinh cũng sẽ được ghi vào các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan.

Khi đơn vị mở các sổ Nhật ký đặc biệt, hàng ngày cần căn cứ vào các chứng từ để ghi chép nghiệp vụ phát sinh vào sổ liên quan Định kỳ, như 3, 5, 10 ngày hoặc cuối tháng, việc ghi chép sẽ tùy thuộc vào khối lượng nghiệp vụ.

Vũ Thị Thoa thực hiện việc phát sinh và tổng hợp số liệu từ các sổ Nhật ký đặc biệt, ghi chép vào các tài khoản tương ứng trên Sổ Cái Quá trình này bao gồm việc loại trừ các số liệu trùng lặp do một nghiệp vụ có thể được ghi đồng thời vào nhiều sổ Nhật ký đặc biệt.

Vào cuối mỗi tháng, quý và năm, cần cộng số liệu trên Sô Cái để lập Bảng cân đối số phát sinh Sau khi kiểm tra và đối chiếu, nếu số liệu khớp đúng giữa Số Cái và bảng tổng hợp chi tiết, chúng sẽ được sử dụng để lập các Báo cáo tài chính Theo nguyên tắc, tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có trên Bảng cân đối số phát sinh phải bằng nhau.

Trên số Nhật ký chung, bao gồm cả các số Nhật ký đặc biệt, cần loại trừ những số trùng lặp để đảm bảo tính chính xác trong báo cáo.

Chế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp 222222221 22111222112222122222e2 31

Hệ thống báo cáo tài chính mà Công ty áp dụng với niên độ năm đó là + Báo cáo tỉnh hình tài chính

+ Bảng cân đối kế toán

+ Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh

+ Báo cáo lưu chuyên tiền tệ ° Chế độ kế toán áp dụng tại Công ty:

- Don vi tién té ste dung trong ghi chép kế toán và nguyên tắc chuyén đổi đồng tiền khác: đồng tiền Việt Nam

- Niên độ kế toán được ap dung theo năm bắt đầu từ 1⁄1 đến ngày 31/12 của năm đó

Công ty áp dụng hệ thống tài khoản kế toán thống nhất theo quyết định số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính, đã được sửa đổi và bổ sung Hệ thống này bao gồm các phương pháp hạch toán kế toán phù hợp với các doanh nghiệp.

- Phương pháp lập dự toán chỉ phí kinh doanh của doanh nghiệp: Làm theo yếu té chi phi

Mỗi tháng, dựa trên bảng thanh toán lương và thưởng do phòng kế toán lập theo bảng chấm công của phòng kỹ thuật, kế toán tiến hành phân loại lương và thưởng, sau đó lập chứng từ phân bổ chúng vào chi phí kinh doanh.

Theo nguyên tắc phù hợp giữa chi phí và kết quả kinh doanh, tiền lương và các khoản phải trả cho công nhân viên trong kỳ nào sẽ được tính vào chi phí của kỳ đó Để thực hiện điều này, kế toán cần dự toán tiền lương nghỉ phép để trích trước vào chi phí của các kỳ hạch toán theo số dự toán Mục đích là nhằm tránh việc giá thành sản phẩm thay đổi đột ngột khi có nhiều lao động trực tiếp nghỉ phép.

- Hình thức kế toán công ty đang áp dụng: hình thức kế toán Máy

- Công ty áp dụng phương pháp nộp thuế giá trị gia tăng(GTGT): theo phương pháp khâu trừ

Công ty sử dụng các loại sô sách bao gồm :

Chứng từ ghi số là tài liệu quan trọng trong kế toán tông hợp, giúp ghi chép tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian và theo quan hệ đối ứng tài khoản Số đăng ký chứng từ ghi số và số cái cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc quản lý và theo dõi các giao dịch tài chính.

+86 ding ki chứng từ ghi số : Đề ghi chép tông hợp các chứng từ ghi sô phát sinh theo trình tự thời gian

+86 cai tài khoản : Đề ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phat sinh theo nội dung kinh tế và phản ánh vào các tài khoản kế toán tổng hợp

(2).8ô kế toán chỉ tiết : Đề ghỉ chép và phân ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh cần phải theo dõi chỉ tiết

2.3 Tình hình thực hiện công tác kế toán tại doanh nghiệp

2.3.1 Kế toán vẫn bằng tiền

Vốn bằng tiền là một phần quan trọng trong vốn sản xuất kinh doanh, thuộc tài sản lưu động của công ty, chủ yếu hình thành từ quá trình bán hàng và thanh toán Nó bao gồm tiền mặt tồn quỹ, được bảo quản trong két sắt của công ty, và tiền gửi ngân hàng.

Dựa vào các chứng từ gốc như phiếu chỉ, phiếu thu, giấy báo có và giấy báo nợ, kế toán sẽ ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh Phiếu thu hoặc phiếu chỉ sẽ được chuyển cho thủ quỹ để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và ghi số quỹ Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán đã được kiểm tra, số liệu sẽ được ghi trực tiếp vào nhật ký chung hoặc bảng kê liên quan Cuối tháng, các số liệu trên nhật ký chung sẽ được khóa, cộng dồn và kiểm tra đối chiếu trước khi ghi vào sổ cái Số liệu tổng cộng trong sổ cái và các chỉ tiêu chi tiết từ nhật ký chung, bảng kê sẽ được sử dụng để lập báo cáo tài chính.

Quy trình hạch toán Chứng tử gốc

Sổ chỉ tiết TK tỉ Số nhật ký Sẻ chỉ tiết TGNH chung

Sổ quỹ ti Sổ cái TK 111,112 Sổ tiên gửi ngân hàng

Bảng cân đối phát sinh

A- Tài khoản LII : tiền mặt

Tiền mặt là số tiền được quản lý và sử dụng trực tiếp trong công ty Thủ quỹ là người có trách nhiệm giữ tiền và thực hiện các giao dịch thu chi dựa trên các chứng từ hợp pháp và hợp lý.

Công ty Cổ phần Giải pháp Công nghệ Hưng Minh chủ yếu sử dụng đồng Việt Nam (VND) trong các giao dịch và không thực hiện nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ.

Công ty tập trung tiền mặt tại quỹ, và tất cả các giao dịch liên quan đến thu, chi, quản lý và bảo quản tiền mặt đều do thủ quỹ chịu trách nhiệm thực hiện.

1 Chứng từ số sách kế toán sử dụng

Số nhật kí chung kè Phương phúp hạch toán

3 Minh họa chứng từ, số sách công — ‹ -

(So nhật kí chung được mình họa đây đủ ở cuôi sau các phân hành kề toán )

CÔNG TY CÓ PHÂN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ HƯNG MINH

Số 7, Dãy G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố

Họ tên người nộp tiền: Phạm Thị Phương

Lý do nộp: Rút tiền gửi về nộp quỹ

Viết bằng chữ: Bây mươi tám triệu hai trăm nghìn đồng chấn

Kèm theo: chứng từ gốc

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền

(Ký, họ tên, đóng đấu) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén)

Pham Thi Phuong Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)

Mẫu số 01 - TT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT- Nsày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)

Người lập 2 ạp P phiêu quỹ ~

Bảy mươi tám triệu hai trăm nghìn đồng chẵn

CONG ty có PHAN GIẢI PHAP CONG NGHE HUNG MINH (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC

Số 7, Dãy G, Khu phô 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính) Thành phố Hà Nội

Lý đo nộp: Rút tiền gửi về nộp quỹ

Viết bằng chữ: Năm mươi ba triệu đồng chấn

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ

(Ky, họ tên, đóng đấu) (Kỷ, họ lên) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén)

Pham Thi Phương Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) Năm mươi ba triệu đồng chẵn đồng chấn

CÔNG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH

Số 7, Dãy G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính)

Lý do nộp: Rút tiền gửi về nộp quỹ

Viết bằng chữ: Một trăm mười tam triéu dong chan

Giảm độc Kê toán trưởng Người nộp tiên Người lập phiêu quỹ

(Ký, họ tên, đóng đấu) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén) (Ky, ho tén) ra

Pham Thi Phuong Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)

Một trăm mười tâm triệu đồng chan

CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH Mẫu số 02 - TT

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC

Số 7, Dãy G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính) Thành phó Hà Nội

Ngày 17 tháng 5 năm 2021 Số: PC00028/Q4

Họ và tên người nhận tiền: NGUYÊN XUÂN TÁNH Địa chỉ: Diễm Trường, Xã Xuân Bình, Thị xã Sông Cầu, Phú Yên, Việt Nam

Lý do chỉ: - Chỉ tiền mua hang NGUYEN XUAN TANH theo héa don 0035821

Viet bang chit: Afộý riệu một trăm hai mươi nghìn đồng chấn

Kèm theo: chứng từ gốc gày tháng HĂM or K K r 2 > ~ Me ok Người

Giảm độc kê toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiêu nhận tiền

Ký tên: [Họ tên] đã nhận đủ số tiền một triệu một trăm hai mươi nghìn đồng.

CÔNG TY CÔ PHAN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ HƯNG MINH Mẫu số 02 - TT

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC

86 7, Day G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính) phố Hà Nội

Ngàp 19 tháng 5 năm 2021 Số: PC00030/Q4

Người nhận tiền là Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Phú Hải, có địa chỉ tại số 204 đường Hoàng Văn Thụ, phường Quang Trung, thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định, Việt Nam.

Lý do chỉ: Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN PHÚ HẢI theo hóa đơn 0000167

Viết bằng chữ: Một triệu năm trăm bắp mươi hai nghìn năm trăm đồng chấn

Ny thẳng, HĂM ee k kas 2 ow + gã ok Người

Giảm độc kê toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiêu nhan ti

Ky đã nhận đủ số tiền là một triệu năm trăm bảy mươi hai nghìn năm trăm déng chan.

CÔNG TY CÓ PHÂN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ HƯNG MINH

Số 7, Day G, Khu phé 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phó Hà Nội

Ngày 30 tháng 5 năm 2021 Số: PC00031/Q4

Họ và tên người nhận tiền:

Lý đo chỉ: Thanh toán tiền lương tháng 5

Việt bang cht: Bấn mươi lăm triệu không trăm chín muoi bén nghin dong chan

4gày thẳng, HĂM ee k kas 2 ow + gã ok Người

Giảm độc kê toán trưởng Thu quỹ Người lập phiêu nhận tiền

Ký tên và ghi rõ họ tên, tôi xác nhận đã nhận đủ số tiền là bốn mươi lăm triệu không trăm chín mươi bốn nghìn đồng.

CÔNG TY CÔ PHẢN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ HƯNG MINH (Ban hành theo Thông tư số 133/2)

Số 7, Dãy G, Khu phô 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài

SO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Tháng 5 năm 2021 Tài khoản: — II1- Tiền mặt

Ngày, Chứng từ Nhật ký chung Số hiệu Sc thang Dién giai TK

" kK pen ` Trang STT Ấ‡ # ghỉ số Số hiệu Ngày, tháng số dòng đôi ứng Nợ

- Số phát sinh trong kỳ Chi tiền mua hàng DOANH NGHIỆP TƯ 03/05/2021 PC00021/Q4 - 03/05/2021 KHIẬN HÀ TRÌNH theo hóa đơn 0003267 1331

Chi tiền mua hàng DOANH NGHIỆP TƯ 03/05/2021 PC00021/Q4 03/05/2021 NHÂN HÀ TRÌNH theo hóa đơn 0003267 6421

Chi tién mua hang CONG TY CO PHAN 04/05/2021 PC00022/Q4 04/05/2021 ĐẦU TƯ VIỆT LIÊN Á - PHỦ HƯNG GIA 1331 theo hóa đơn 0006168

Chi tién mua hang CONG TY CO PHAN 04/05/2021 PC00022/Q4 04/05/2021 ĐẦU TƯ VIỆT LIÊN Á - PHỦ HƯNG GIA 6421 theo hóa đơn 0006168 Cộng chuyền sang trang sau

Số trang trước chuyển sang

Chỉ tiền mua hang CONG TY CO PHAN THONG NHAT HA NOI theo héa don

0001642 Chi tién mua hang CONG TY CO PHAN THONG NHAT HA NOI theo héa don

Chi tiết mua hàng của PHAN HẢI TRIỀU theo hóa đơn 0026417 bao gồm các giao dịch gửi và rút tiền vào ngân hàng Cụ thể, có nhiều lần rút tiền để nhập quỹ, trong đó có một lần gửi tiền vào ngân hàng và một lần rút tiền gửi cho anh Hòa.

Cộng chuyên sang trang sau

Ngày, Chứng từ - Nhật ký chung thang ` Diễn giải ghi số Số hiệu Ngày, Trang STT

Số trang trước chuyển sang 14/05/2021 UNC00161 14/05/2021 Rút tiền nhập quỹ

Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TNHH 14/05/2021 PC00027/Q4 = 14/05/2021 DU LICH VA THUONG MAI SONG

HONG theo hóa đơn 0010712 Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TNHH 14/05/2021 PC00027/Q4 14/05/2021 DU LICH VA THUONG MAI SONG

Chi tién mua hang NGUYEN XUAN

17/05/2021 PC00028/Q4 17/05/2021 TANH theo héa don 0035821

18/05/2021 UNC00164 18/05/2021 Rút tiền nhập quỹ

Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TNHH 19/05/2021 PC00029/Q4 19/05/2021 MỘT THANH VIEN MAI LINH

Hóa đơn 0000796 ghi nhận chi tiết mua hàng từ Công ty TNHH Mailinh Bình vào ngày 19/05/2021, với mã số PC00029/Q4 Thông tin này được quản lý thông qua hệ thống MISA SME.NET.

Số trang trước chuyển sang 723.100.000

Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TRÁCH

19/05/2021 PC00030Q4 19/05/2021 NHIỆM HỮU HẠN PHÚ HẢI theo 1331 hóa đơn 0000167 Chỉ tiền mua hàng CÔNG TY TRÁCH

19/05/2021 PC00030Q4 19/05/2021 NHIỆM HỮU HẠN PHÚ HẢI theo 6421 hóa đơn 0000167

20/05/2021 UNC00167 20/05/2021 Rút tiền nhập quỹ 1121 1.100.000.000

21/05/2021 UNC00171 21/05/2021 Rút tiền nhập quỹ 1121 180.000.000

25/05/2021 NTTK00061 25/05/2021 Nộp tiền vào tk 1121

27/05/2021 UNC00187 - 27/05/2021 Rút tiền nhập quỹ 1121 46.500.000

30/05/2021 PC00031/Q4 30/05/2021 Thanh toán tiền lương tháng II 334

Cộng chuyền sang trang sau 2.457.600.000

` y Chứng từ tháng Diễn giải ghi so Kea x x

Sé trang truéc chuyén sang

- Cộng lũy kế từ đầu năm

- Số này có 05 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 05

Người ghi số Kế toán trưởng

(Ký họ tên) (Ký họ tên)

Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu)

A - Tài khoản 112: Tiền gửi ngân hàng

Tinh hinh thie hién céng tac ké todn tai doamh nghiép ccccsecscseecseeceseesseeees 32

Kế toán tiêu thụ và xác định kết quả kinh doanh 22

a, Hệ thông chứng từ tại công ty

Công ty cổ phần giải pháp công nghệ Hưng Minh đã tổ chức việc áp dụng hệ thống chứng từ trong quy trình tiêu thụ một cách đơn giản, bao gồm các loại chứng từ như hóa đơn GTGT, phiếu xuất kho, phiếu thu, phiếu chi, và giấy báo có.

- TK 1I2: Tiền gửi ngân hàng

- TK 131: Phải thu của khách hang

- — TK 133: Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

- TK 411 : Nguén vốn kinh doanh

- TK 511: Doanh thu ban hang va cung cap dich vu

- TK 9II: Xác định kết quả kinh doanh

- 1K 421: Lai, 16 b, Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán tiêu thụ

Hoá đơn GTGT là tài liệu quan trọng mà công ty sử dụng theo mẫu của Bộ Tài chính, được lập bởi phòng kinh doanh hoặc kế toán Khi tiêu thụ hàng hoá, kế toán sẽ dựa vào đơn đặt hàng và phiếu xuất kho để viết hoá đơn GTGT Trong trường hợp bán lẻ, hoá đơn không cần lập cho mỗi lần bán, chỉ khi khách hàng yêu cầu mới phát hành một liên hoá đơn GTGT Hoá đơn này không chỉ là căn cứ để kế toán ghi nhận doanh thu mà còn giúp thủ quỹ thu tiền bán hàng và quản lý kho thành phẩm Hoá đơn GTGT bao gồm 3 liên.

Liên 2: Giao cho khách hàng

Phiếu thu là tài liệu do kế toán lập dựa trên hóa đơn GTGT, yêu cầu có chữ ký của kế toán trưởng và Giám đốc Phiếu thu được sử dụng để xác định số tiền thực tế nhập quỹ, làm căn cứ cho thủ quỹ thu tiền và ghi sổ quỹ, bao gồm 3 liên.

Liên 1: Lưu tại bộ phận lập phiếu

Liên 2: Chuyên cho thủ quỹ để ghi vào sô quỹ, sau đó chuyên lại cho kế toán dé ghỉ vào sô kế toán

Liên 3: Giao cho người trả tiền

Để thuận tiện cho việc kiểm tra và theo dõi quá trình tiêu thụ, công ty sử dụng các chứng từ như hợp đồng kinh tế và giấy giao hàng.

Hợp đồng kinh tế là tài liệu quan trọng mà phòng quản lý phải ký kết với khách hàng ngay từ đầu năm Hợp đồng này cần có chữ ký của Giám đốc và được lập thành 6 bản: khách hàng giữ 3 bản và công ty giữ 3 bản, trong đó Giám đốc, phòng quản lý và phòng kế toán mỗi bên giữ 1 bản Sau khi hợp đồng được ký kết, hai bên sẽ tiến hành thực hiện theo các thỏa thuận đã ghi trong hợp đồng Quy trình và phương pháp hạch toán cũng cần được thực hiện theo đúng quy định để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.

Hàng ngày, kế toán thực hiện nhập liệu vào máy tính khi có nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến doanh thu, dựa trên chứng từ gốc như hoá đơn GTGT và phiếu thu Số liệu sẽ được tự động cập nhật vào các bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra, bảng kê chứng từ TK 511, số chỉ tiết TK 511, số cái TK 511, cùng với các tài khoản liên quan như TK 111 nếu khách hàng thanh toán ngay.

131 (nếu khách hàng chưa thanh toán) Cuối kỳ kết chuyển sang TK 911 để xác định kết quả kinh doanh của công ty e — KếtoánthuếGTGT

Công ty hàng tháng cần tính toán số thuế GTGT dựa trên hóa đơn GTGT và doanh thu bán hàng để báo cáo cho cục thuế Việc xác định số thuế phải nộp cho nhà nước được thực hiện thông qua bảng kê hóa đơn bán hàng.

Cuối tháng, doanh nghiệp cần căn cứ vào tổng số thuế GTGT phải nộp từ hàng hóa bán ra và tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ để trình lên cơ quan thuế Nếu tổng số thuế GTGT đầu vào lớn hơn tổng số thuế GTGT đầu ra phải nộp, doanh nghiệp sẽ không phải nộp thuế trong tháng đó và khoản chênh lệch này sẽ được chuyển sang kỳ sau.

Vũ Thị Thoa sẽ được khấu trừ vào số thuế phải nộp trong tháng tới Ngược lại, công ty cần phải nộp đầy đủ số thuế còn thiếu cho cơ quan thuế Điều này ảnh hưởng đến việc xác định kết quả kinh doanh của công ty.

Hạch toán kết quả kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong quản lý công ty, cung cấp thông tin kinh tế khách quan và nhanh chóng cho giám đốc Điều này đặc biệt cần thiết trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế hiện nay, giúp nâng cao độ tin cậy trong quyết định quản lý.

Kết quả kinh doanh trong kỳ được phản ánh bằng một số chỉ tiêu sau:

ST AVỆ _ Domhthubánhàng Các khoảngiảm

6 cap va cung cap dich vu trừ doanh thu dịch vụ

Lợi nhuận gộp về bán Doanh thu thuần về Giá vốn hàng và cung cấp dịch = bánhàngvàcung - hàn vụ cap dịch vụ bán,

Lợi nhuận doanh nghiệp là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh, trong khi chi phí cần được quản lý chặt chẽ để tối ưu hóa lợi nhuận Việc phân tích mối quan hệ giữa lợi nhuận và GDP giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về tình hình kinh tế, từ đó đưa ra các chiến lược phù hợp Quản lý hoạt động hàng hóa và cung ứng tài chính cũng là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh và dịch vụ.

Lợi nhuận khác = Thu nhập khác - — Chi phí khác

Re Lợi nhuận thuần từ

Tông lợi nhuận kệ toán trước thuê hoạt động kinh doanh + Lợi nhuận khác

Lợi nhuân sau thuếthu _ Tổng lợi nhuận kế Chỉ phí thuế nhập doanhnghệp ˆ toán trước thuê TNDN

Vũ Thị Thoa đã minh họa bằng các chứng từ và sổ sách của công ty, kèm theo nhật ký chung được trình bày đầy đủ ở cuối các phân hành kế toán.

Hôm nay, ngày 06 tháng 05 năm 2021, chúng tôi gồm :

CONG TY CO PHAN GIAI PHÁP CÔNG NGHỆ HƯNG MINH -

Số 7, Dãy G, Khu phô 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 05 năm 2021

511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

- Số phát sinh trong kỳ Bán hàng CÔNG TY CO PHAN KHOANG SAN, BAO

Bi & NHUA VINAVICO theo héa don 0000018 Ban hang CONG TY CO PHAN PLD PHU LAM theo héa don 0000019

- Cộng lủy kế từ đầu năm

TK doi ứng Nợ Có

Người ghi số Kế toán trưởng

(Kỹ, họ tên) (Kỹ, họ tên)

Ngày thang nam Giám đốc (Ký, họ tên, đóng đấu) ˆ ơ- , 2 Mẫu số: S03b-DNN

CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH k ~ k ` ^ ` BA ` £ Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC

Số 7, Dãy GŒ, Khu phô 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phô ( Ngày 26/08/2016 ctia BG Tai chinh)

Tài khoản: S15 - Doanh thu hoạt động tài chính

Ngày, chứng từ Nhật ký chung số hiệu, số tiền, tháng, và diễn giải tài khoản được ghi rõ Các thông tin như số thứ tự, ngày tháng, và số dòng cũng cần được ghi chép cẩn thận Mỗi mục cần thể hiện rõ số hiệu và số nợ để đảm bảo tính chính xác trong sổ sách kế toán.

- Số phát sinh trong kỳ

Người ghi số Kế toán trưởng Giám đốc

(Kỹ, họ tên) (Ky, ho tén) (Ky, ho tên, đóng đấu)

Mẫu số: S03b-DNN CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH

Số 7, Day G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố Ngày 26/08/2070 của Bộ Tôi chính)

SO CAI (Dung cho hình thức kê toán Nhật ký chung)

Tài khoản: 632- Giá vốn hàng bán

Ngày, Chứng từ Nhật ký chung Số hiệu tháng Diễn giải TK ¡ số cen ` F Trang STT key h ghi số Sốhiệu Ngày, tháng số dòng doi ứng

(Ban hành theo Thôn tự SỐ 133/2016/TT-BTC Đơn vị tính: VND

(Kỹ, họ tên) (Kỹ, họ tên) (Ký, họ tên, đóng đấu) ˆ Xà th ơA Mẫu số: S03b-DNN

CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH u

Số 7 Dãy G Khu phố 14, Phưẻ T ân Hà Đông Thành phế Hà Nội (Ban hành theo Thông tư sé 133/2016/T1

6 7, Day G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phô Hà Nội Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính;

SO CAI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 05 năm 2021

Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý kinh doanh Đơn r ` a z Số A yeh h hat ky chi Số t

Ngày, Chứng từ Nhật ký chung hiệu ử tiờn tháng Diễn giải TK ghỉ số Số hiệu ằ- Trang srt ass No ang số ong ứng

- Số phát sinh trong kỳ 02/05/2021 UNC00137 02/05/2021 Tạm ứng 20% tiên pin cho dự án đà nẵng, quảng trị L121 1.272.252

Chỉ tiền mua hàng DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN HÀ

03/05/2021 PCO0021/Q4 03/05/2021 + heo hóa đơn 0003262 LULL 500.000

03/05/2021 UNCO00138 03/05/2021 Đặt cọc 10% gid tri hop đồng 13 inverter L121 892.172

04/05/2021 PC00022/Q4 04/05/2024 - Chỉtiên mua hàng CỔNG TY CÔ PHẢN ĐẦU TƯ Lit 1.725.902

VIET LIEN A - PHU HUNG GIA theo héa don

Céng chuyén sang trang sau 4.390.326

Chi tiền mua hàng tại Công ty Cổ phần Thông Nhật Hà Nội theo hóa đơn số 000 1642, với số tiền là 2 triệu đồng.

0026417 Thanh toán tiên làm văn phòng lân 02 Thanh toán tiền làm hỗ sơ thông quan inverter Rút tiền nhập quỹ

Tạm ứng tiền để thực hiện các giao dịch như rút tiền nhập quỹ, tạm ứng cho đơn bảo hiểm, và thanh toán tiền hàng cho công ty Dương Hùng Các khoản thanh toán này bao gồm cả tạm ứng tiền cho tủ điện của công ty QS và thanh toán tiền cầu.

Thanh toán tiền hang xong pin alata Céng chuyén sang trang sau

Di RK iên giải Trang STT

Số trang trước chuyển sang Thanh toán tiền pin cho đà nẵng, quảng trị Rút tiền nhập quỹ

Kế toán tâp hợp chỉ phí sản xuất kinh doanh 222522z222z22 138

* Phương pháp tập hợp chỉ phí sản xuất trong công ty

- Phương pháp tập hợp trực tiếp: Áp dụng các chỉ phí có liên quan đến từng công việc sản xuất cụ thé

Phương pháp phân bổ gián tiếp được sử dụng cho các loại chi phí liên quan đến sản xuất mà không thể tập hợp trực tiếp Thay vào đó, chi phí này cần được phân bổ cho từng công việc sản xuất theo tiêu chí phù hợp.

1 Về chứng từ số sách công ty sử dụng :

+ Số chỉ tiết tài khoản 154

3 Minh họa số sách chứng từ công ty

(Số nhật kí chung được mình họa đầy đủ ở cuối sau các phần hành kế toán )

CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH -

Số 7, Dãy G, Khu phô 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phô Hà Nội

154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh đở dang

Chứng từ Nhật ký chung

Diễn giải T STT cen 5 , rang

So hiéu Ngày, tháng số dòng

Mua hang cha CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ NÔNG NGHIỆP XÂY DỰNG MHO00095 95/05/2021 THÉp TIÊN PHONG theo hóa đơn

Mua hàng của CÔNG TY TNHH LONG MH00047 13/05/202Ì ANE PHAT theo hoa don 0000534

Mua hàng của CÔNG TY TNHH KỸ MH00040 17/05/2021 THUẬT VÀ THƯƠNG MẠI VŨ GIA theo hóa đơn 0000371

(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/20 của Bộ Tài chính, i

Mua hàng theo hóa đơn 0000932

Mua hàng của CÔNG TY TNHH NĂNG LƯỢNG GIGAWATT theo hóa đơn

Mua hàng của CONG TY TNHH SHAL VIET NAM theo héa don 0000403

Mua hàng của CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT DƯƠNG HÙNG DHE theo hóa đơn 0000666

Mua hàng của CONG TY TNHH SHAL VIET NAM theo héa don 0000409

Mua hàng của CONG TY TNHH ECO SOLAR theo héa don 0000023 Céng chuyén sang trang sau

CÔNG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH

Số 7, Dãy G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phó Hà Nội š Chứng từ

Ngày, 8 thang ok Ẩ psn Ngay hi , ghỉ số Số hiệu tháng

Di RK wen gia Trang STT so dòng

Số trang trước chuyển sang Mua hàng của CÔNG TY TNHH

CO KHI LOC THANG theo héa don 0001742

Mua hàng của CONG TY CO PHÂN TIẾP VẬN TLC theo hóa đơn 0000491

Hạch toán lương và bảo hiểm tháng

Phan bé chi phi CCDC Thang 05 nam 2021

(Kỷ, họ lên) (Ky, ho lên) (Ky, ho tên, đóng đấu)

Mẫu số: S03a-D CONG TY CO PHAN GIAI PHAP CONG NGHE HUNG MINH

(Ban hành theo Thông tư số 13

Số 7, Dãy G, Khu phố 14, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội Ngày 26/08/2016 của Bộ

SỐ NHẬT KY CHUNG Tháng 05 năm 2021

Ngày hạch Ngày chứng oc) Kase Tai TK đối ar toán từ So chứng từ Diễn giải khoản ứng Phát sinh Nợ

02/05/2021 — 02/05/2021 UNC00137 Tạm ứng 20% tiền pin cho dự án đà nẵng, quảng trị 331 1121 264.045.485 02/05/2021 — 02/05/2021 UNC00137 Tạm ứng 20% tiền pin cho dự án đà nẵng, quảng trị 1121 331

02/05/2021 — 02/05/2021 UNC00137 Tạm ứng 20% tiền pin cho dự án đà nẵng, quảng trị 6422 1121 1.272.252 02/05/2021 — 02/05/2021 UNC00137 Tạm ứng 20% tiền pin cho dự án đà nẵng, quảng trị 1121 6422

Chi tiền mua hàng DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN HÀ

03/05/2021 03/05/2021 PCO002/Q4 Fans theo hoa don 0003267 6421 1111 500.000

Chi tién mua hang DOANH NGHIEP TU NHAN HA

03/05/2021 03/05/2021 PC00021/Q4 TRỊNH theo hóa dơn 0003267 1111 1331

03/05/2021 03/05/2021 UNC00138 — Đặt cọc 10% giá trị hợp đồng 13 inverter 331 1121 91.381.290 03/05/2021 — 03/05/2021 UNC00138 — Đặt cọc 10% giá trị hợp đồng 13 inverter 1121 331

03/05/2021 03/05/2021 UNC00138 — Đặt cọc 10% giá trị hợp đồng 13 inverter 6422 1121 892.172 03/05/2021 — 03/05/2021 UNC00138 — Đặt cọc 10% giá trị hợp đồng 13 inverter 1121 6422

Céng chuyén sang trang sau 358.141.199

PC00022/Q4 PC00022/Q4 PC00022/Q4 PC00022/Q4 PC00023/Q4 PC00023/Q4 PC00023/Q4 PC00023/Q4 PC00024/Q4 PC00024/Q4 PC00025/Q4 PC00025/Q4 UNC00139 UNC00139

Chi tiết mua hàng từ Công ty Cổ phần Đầu tư Việt Liên A - Phú Hưng Gia theo hóa đơn 0006168 và Công ty Cổ phần Đầu tư Việt Liên A - Phú Hưng Gia theo hóa đơn 0001642.

Chi tién mua hang CONG TY CO PHAN THONG NHAT HA NOI theo héa don 0001642

Chi tién mua hang PHAN HAI TRIEU theo héa don 0026417 Chi tién mua hang PHAN HAI TRIEU theo héa don 0026417 Giửi tiên vào ngân hàng

Giửi tiên vào ngân hàng Thanh toán tiên làm văn phòng lần 02 Thanh toán tiên làm văn phòng lần 02 Cộng chuyển sang trang sau

UNC00139 UNC00139 UNC00 140 UNC00 140 MH00095

UNCO00141 UNCO00141 UNCO00141 UNCO00141 UNC00 142 UNC00 142

Số trang trước chuyển sang

Thanh toán lần 02 cho việc làm văn phòng và hồ sơ thông quan inverter đã được thực hiện Mua hàng từ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NÔNG NGHIỆP XÂY DỰNG THÉP TIÊN PHONG theo hóa đơn cũng đã hoàn tất.

0000739 Mua hàng của CONG TY CO PHAN DAU TU NONG NGHIỆP XÂY DỰNG THÉP TIÊN PHONG theo hóa đơn

Rút tiền nhập quỹ là một quy trình quan trọng trong quản lý tài chính, giúp đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn Tạm ứng tiền dây DC là một phần trong quy trình này, cho phép doanh nghiệp có thể linh hoạt trong việc chi tiêu Việc quản lý và theo dõi các khoản rút tiền sẽ giúp cải thiện tình hình tài chính và hỗ trợ việc ra quyết định đúng đắn.

UNC00142 UNC00142 UNC00143 UNC00143 UNC00143 UNC00143 UNC00144 UNC00144 UNC00144 UNC00144 UNC00145 UNC00145 UNC00145 UNC00145 PC00026/Q4 PC00026/Q4 UNC00146 UNC00146 UNC00146 UNC00146 UNC00147 UNC00147

Trước chuyến đi, cần thực hiện các bước tài chính quan trọng như tạm ứng tiền dây DC và tiền ray cho đơn BHT, đồng thời gửi tiền vào ngân hàng Việc rút tiền để nhập quỹ cũng cần được thực hiện nhiều lần để đảm bảo đủ nguồn tài chính Cuối cùng, cần cộng số tiền đã chi cho chuyến đi để tổng hợp chi phí.

UNC00147 UNC00147 UNC00148 UNC00148 UNC00148 UNC00148 UNC00149 UNC00149 UNC00149 UNC00149 UNC00150 UNC00150 UNC00150 UNC00150 UNC00151 UNC00151 UNC00151 UNC00151 NTTK00057 NTTK00057 UNC00157 UNC00157

Trước khi chuyến đi diễn ra, cần thực hiện một số công việc quan trọng như tạm ứng tiền cho tủ điện của công ty QS Ngoài ra, việc thanh toán tiền hàng cho công ty Dương Hùng cũng rất cần thiết và phải được thực hiện nhiều lần để đảm bảo tiến độ công việc Việc thanh toán tiền hàng cho công ty Dương Hùng cần được thực hiện một cách kịp thời và đầy đủ để duy trì mối quan hệ hợp tác tốt đẹp giữa hai bên Cuối cùng, cần chú ý đến việc thanh toán tiền câu để hoàn tất các nghĩa vụ tài chính liên quan.

Thanh toán tiền câu là một phần quan trọng trong quy trình giao dịch Sau khi hoàn tất thanh toán tiền hàng, cần lưu ý đến việc thanh toán tiền pin Alata để đảm bảo mọi giao dịch đều được thực hiện đúng hạn Đồng thời, thu tiền pin bên BHT cũng cần được thực hiện một cách chính xác Đặc biệt, việc thanh toán tiền pin cho Đà Nẵng và Quảng Trị là cần thiết để duy trì mối quan hệ tốt với các đối tác Cuối cùng, hãy cộng chuyến sang trang sau để tiếp tục quy trình.

UNC00157 UNC00157 UNC00158 UNC00158 UNC00158 UNC00158 UNC00159 UNC00159 UNC00159 UNC00159 UNC00152 UNC00152 UNC00152 UNC00152 UNC00153 UNC00153 UNC00153 UNC00153 UNC00154 UNC00154

Thanh toán tiên pin cho đà nẵng, quảng trị Thanh toán tiên pin cho đà nẵng, quảng trị Rút tiên nhập quỹ

Rút tiền nhập quỹ là một hoạt động quan trọng trong quản lý tài chính, đặc biệt là trong các dự án xây dựng như công trình Pico Việc đặt cọc tiền ray cho công trình Pico giúp đảm bảo tiến độ và chất lượng thi công Ngoài ra, cọc tiền hàng cho đơn quảng trị tại Đồng Nai cũng là một phần không thể thiếu trong quá trình này Cuối cùng, việc rút tiền nhập quỹ để gửi cho anh Hòa thể hiện sự minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.

UNC00154 UNC00154 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00155 UNC00156 UNC00156 UNC00156 UNC00156 MH00042 MH00042 MH00042 MH00042

Trước chuyến đi, cần thực hiện một số công việc quan trọng như rút tiền để nhập quỹ gửi cho anh Hòa và thanh toán tiền bảo hiểm Cụ thể, việc thanh toán tiền bảo hiểm cần được thực hiện nhiều lần để đảm bảo quyền lợi Ngoài ra, cần đặt cọc tiền dây cho công ty An Phú để hoàn tất các thủ tục liên quan.

Mua hàng của CÔNG TY TNHH LONG ANH PHÁT theo hóa đơn 0000534

Mua hàng của CONG TY TNHH LONG ANH PHAT theo hoa don 0000534

Cộng chuyến sang trang sau

Trước chuyến sang, cần thực hiện tạm ứng công trình Long Sơn và rút tiền nhập quỹ để đảm bảo đủ nguồn tài chính Các chi phí mua hàng từ Công ty TNHH Du Lịch và Thương Mại Sông Hồng được ghi nhận theo hóa đơn 0010712 Việc rút tiền nhập quỹ được thực hiện nhiều lần để đáp ứng nhu cầu tài chính cho các hoạt động liên quan.

Rút tiền nhập quỹ là một quy trình quan trọng trong việc quản lý tài chính của dự án Đặt cọc tiền pin cho công trình Di Linh cần được thực hiện đúng quy định để đảm bảo tiến độ thi công Hóa đơn 0000018 từ Công ty Cổ phần Khoáng sản, Bao bì & Nhựa Vinavico là tài liệu cần thiết để hoàn tất thủ tục này Việc quản lý tài chính hiệu quả sẽ giúp tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao hiệu suất công việc trong dự án.

Công ty Cổ phần Khoáng sản, Bao bì & Nhựa Vinavico đã thực hiện giao dịch bán hàng theo hóa đơn số 0000018.

Mua hàng từ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT VÀ THƯƠNG MẠI VŨ GIA theo hóa đơn 0000371 là một lựa chọn tốt cho khách hàng Công ty cam kết cung cấp sản phẩm chất lượng và dịch vụ tận tâm Hóa đơn 0000371 thể hiện sự minh bạch trong giao dịch, đảm bảo quyền lợi cho người tiêu dùng.

Mua hàng theo hóa đơn 0000008 và hóa đơn 0035821 của NGUYÊN XUÂN TÁNH.

Chỉ tiền mua hàng NGUYÊN XUÂN TÁNH theo hóa đơn 0035821

Thanh toán tiền ốc vít Thanh toán tiền ốc vít Thanh toán tiền ốc vít Thanh toán tiền ốc vít Cộng chuyến sang trang sau

Công ty Hưng Minh đã thực hiện thanh toán tiền hàng lần thứ hai Đồng thời, quy trình rút tiền nhập quỹ cũng được tiến hành để thu hồi tiền hàng.

Phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính của doanh nghiệp

Hệ thống báo cáo tài chính mà công ty đang sử đụng:

- Báo cáo tình hình tài chính: mẫu số B01a - DNN

- Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: Mẫu số B02-DNN

- Báo cáo lưu chuyên tiền tệ : Mẫu số B03- DNN

- _ Bảng cân đối tài khoản : Mẫu số F01- DNN

- _ Thuyết minh báo cáo tài chính : Mẫu số B09-DNN

2.4.1 Báo cáo tình hình tài chính

1 Cơ sở lập Báo cáo tình hình tài chính

- Căn cứ vào sô kế toán tong hop;

Căn cứ vào số, thẻ kế toán chỉ tiết hoặc Bảng tông hợp chỉ tiết;

Căn cứ vào Báo cáo tình hình tài chính năm trước (để trình bày cột đầu năm)

2 Nội dung và phương pháp lập Báo cáo tình hình tài chính của doanh nghiệp:

- Tiền và các khoản tương đương tiền (Mã số 110)

Chỉ tiêu này phản ánh tổng số tiền mặt trong quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn và các khoản tương đương tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo.

- Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là tông số đư Nợ của cac TK 111, 112, số đư

Nợ chi tiết của tài khoản 1281 (gồm các khoản tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng) và tài khoản 1288 (bao gồm các khoản đủ tiêu chuẩn phân loại là tiền đang lưu động).

Trong quá trình lập báo cáo, nếu nhận thấy các khoản mục phản ánh ở các tài khoản khác đáp ứng định nghĩa trong đương tiền, kế toán có quyền trình bày trong chỉ tiêu này Các khoản trong đương tiền có thể bao gồm kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc và các tài sản tương tự.

Các khoản nợ trước đây được phân loại là trong đương tiền nhưng chưa thu hồi được sau thời gian quy định cần được chuyển sang trình bày tại các chỉ tiêu khác, phù hợp với nội dung của từng khoản mục.

Khi phân tích các chỉ tiêu tài chính, kế toán không chỉ xem xét các khoản tương đương tiền trong chỉ tiêu này mà còn có thể coi các khoản tương đương tiền bao gồm cả những khoản khác.

SW : Vũ Thị Thoa thời hạn thu hồi còn lại đưới 3 tháng kế từ ngày báo cáo (nhưng có kỳ hạn gốc trên

3 tháng) có khả năng chuyên đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong việc chuyển đôi thành tiền

- Đâu tư tài chính (Mã số 120)

Chỉ tiêu tổng hợp phản ánh giá trị các khoản đầu tư tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, sau khi đã trừ đi dự phòng tổn thất Các khoản đầu tư này bao gồm chứng khoán kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn và các khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác.

Các khoản đầu tư tài chính không bao gồm các khoản đã được ghi nhận trong chỉ tiêu “Tiền và các khoản tương đương tiền” (Mã số 110) và các khoản phải thu từ cho vay được trình bày trong chỉ tiêu “phải thu khác” (Mã số 134).

Mã số 120 = Mã số 121 + Mã số 122 + Mã số 123 + Mã số 124

Chưng khoán kinh doanh (Mẫu số 121 )

Chỉ tiêu này thể hiện giá trị của các khoản chứng khoán và công cụ tài chính khác được nắm giữ nhằm mục đích kinh doanh tại thời điểm báo cáo, với mục tiêu chờ đợi tăng giá để bán ra kiếm lời Nó có thể bao gồm cả các công cụ tài chính không được chứng khoán hóa, chẳng hạn như thương phiếu, hợp đồng kỳ hạn và hợp đồng hoán đổi, được nắm giữ vì mục đích kinh doanh.

Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là dư Nợ của TK 121

-_ Đầu tư năm giừ đến ngày đảo hạn (Mã số 122)

Chỉ tiêu này thể hiện các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tại thời điểm báo cáo, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn, trái phiếu, thương phiếu và các loại chứng khoán nợ khác Lưu ý rằng chỉ tiêu này không bao gồm các khoản đầu tư đã được trình bày trong chỉ tiêu “Tiền và các khoản tương đương tiền” (Mã số 110) và các khoản phải thu về cho vay đã được ghi nhận trong chỉ tiêu “Phải thu khác” (Mã số 134).

Số liệu đẻ ghi vảo chỉ tiêu này lả so đư Nợ chỉ tiết của các TK 1281, 1288 + Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (Mã số 123)

Chỉ tiêu nảy phản ảnh các khoản đâu tư vào công ty liên doanh, liên kết và các khoản đâu tư khác

Số liệu đẻ ghi vào chỉ tiêu này lá số đư Nợ của TK 228

+ Dự phòng tốn thất đầu tư tài chính (Mã số 124)

Chỉ tiêu này phản ánh khoản dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh và dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác tại thời điểm báo cáo.

Sô liệu để ghi vào chỉ tiều này là số dự Có của các TK 2291 2292 và được ghi bảng sò am dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( )

Các khoản phải thu (Mã so 130)

Chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ giá trị các khoản phải thu tại thời điểm báo cáo, bao gồm phải thu từ khách hàng, các khoản trả trước cho người bán, vốn kinh doanh tại đơn vị trực thuộc và các khoản phải thu khác Tài sản này sẽ được ghi nhận sau khi đã trừ đi dự phòng cho các khoản phải thu khó đòi.

Mã số 130 = Mã số 131 + Mã số 132 + Mã số 133 - Mã số 134

- Phải thu của khách hàng (Mã số 131)

Chỉ tiêu này phân ánh sô tiên còn phải thu của khách hàng tại thời điểm báo cáo

Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vảo tông số dư Nợ chỉ tiết của TK 131 mở theo từng khách hàng

- Trả trước cho người bản (Mã số 132)

Chỉ tiêu nảy phân ảnh số tiền đã trả trước cho người bán để mua tài sản hoặc dịch vụ, nhưng chưa nhận được tài sản hoặc dịch vụ tại thời điểm báo cáo.

Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vảo tông số dư Nợ chỉ tiết của TK 331 mở theo từng người bán

- Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc (Mã số 133 })

Chỉ tiêu này ghi nhận báo cáo tình hình tài chính của đơn vị cấp trên phản ánh số vốn kinh doanh đã giao cho các đơn vị hạch toán phụ thuộc Khi lập báo cáo tài chính tổng hợp của toàn doanh nghiệp, chỉ tiêu này sẽ được bù trừ với chỉ tiêu "Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh" (Mã số 317) hoặc chỉ tiêu "Vốn góp của "

Vũ Thị Thoa là chủ sở hữu với mã số 41 1, được ghi nhận trong Báo cáo tình hình tài chính của các đơn vị hạch toán phụ thuộc, chi tiết phân vốn nhận từ đơn vị này.

Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này căn cứ vào số dư Nợ của TK 1361

- Phải thu khác (Mã số 134

Chỉ tiêu nảy phản ánh các khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, bao gồm phải thu nội bộ ngoài vốn kinh doanh, phải thu cho vay, phải thu các khoản đã chỉ hộ, phải thu tiền lãi, cổ tức được chia, các khoản tạm ứng, cùng với các khoản cầm cố, ký cược, ký quý, và cho mượn tạm thời mà doanh nghiệp có quyền thu hồi.

Tiêu đề	Báo Cáo Thực Tập Nghiệp Vụ Kế Toán
Tác giả	Vũ Thị Thoa
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Tiến Hưng
Trường học	Trường Đại Học Mỏ Địa Chất
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	báo cáo
Năm xuất bản	2021
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	190
Dung lượng	10,64 MB