công ty tnhh thép mỹ đình

Tên: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình Ngành nghề kinh doanh: Mua bán sắt thép xây dựngQuy trình kinh doanh: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình là đơn vị kinh tế hoạt độngtrong lĩnh vực lưu thông hàng ho

Trang 1

Tên: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình

Ngành nghề kinh doanh: Mua bán sắt thép xây dựng

Quy trình kinh doanh: Công ty TNHH Thép Mỹ Đình là đơn vị kinh tế hoạt động trong lĩnh vực lưu thông hàng hoá nên công ty trên thương trường vừa có vai trò là người mua, vừa có vai trò là người bán và là khâu trung gian nối liền giữa sản xuất

và tiêu dùng Công ty chuyên bán buôn bán lẻ các mặt hàng Thép các loại phục vụ cho xây dựng và kinh doanh thông qua hệ thống cửa hàng của công ty Hàng hoá của công ty đa dạng, phong phú về mẫu mã, chủng loại, trọng lượng, Hàng hoá của công ty được tổ chức mua về theo hình thức: Trả chậm, thanh toán nhanh, trả tiền hàng trước, Cách thức thanh toán cũng rất đa dạng: tiền mặt, chuyển khoản,

bù trừ công nợ, trao đổi hàng hóa mua vào bán ra… Sau đó hàng hoá được bảo quản tại kho và tiến hành xúc tiến bán ra với nhiều phương thức bán hàng: Bán buôn, bán lẻ, bán hàng thu tiền ngay với các chính sách khuyến khích cả mậu dịch viên và người mua hàng, bán hàng thanh toán sau cùng với việc ký kết các hợp đồng mua bán cụ thể

Chính sách kế toán áp dụng: Thông tư 200/2014/TT-BTC

Các giao dịch giả định:

Các nghiệp vụ đầu vào:

1 Ngày 1/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000156, Giấy báo Nợ số 123: Công ty mua

1 máy photo copy phục vụ cho bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 24.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng TGNH, thời gian sử dụng dự kiến phân bổ là 24 tháng

2 Ngày 2/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000154, Hợp đồng kinh tế số 106, Phiếu nhập kho số 01: mua lô hàng thép cuộn của công ty TNHH Thép An Khánh, đã nhập kho, thanh toán bằng TGNH

Trang 2

Tên hàng hóa

Đơn vị tính

Mã hàng hóa

Số lượng Giá mua Thành tiền

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 500 30.000 15.000.000 Thép cuộn phi 8 Cây TC8 500 60.000 30.000.000

3 Ngày 3/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000652, Giấy báo Nợ số 125: Mua 1 xe ô tô

16 chỗ phục vụ cho bộ phận bán hàng, giá mua chưa thuế GTGT là 800.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng TGNH

4 Ngày 4/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000245, Phiếu chi số 156: Mua văn phòng phẩm phục vụ bộ phận bán hàng, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt Trên hóa đơn không ghi số tiền thuế GTGT=> không đủ điều kiện khấu trừ

5 Ngày 5/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000246, Phiếu chi số 157: In tài liệu phục

vụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt Trên hóa đơn không ghi số tiền thuế GTGT=> không đủ điều kiện khấu trừ

6 Ngày 5/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000125, Phiếu thu số 214: Dịch vụ công tác phục vụ bộ phận QLDN, giá trị hóa đơn mua chưa thuế GTGT là 12.000.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng tiền mặt

7 Ngày 9/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000252, Phiếu chi số 158: Mua văn phòng phẩm phục vụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt

Trang 3

8 Ngày 13/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000155, Hợp đồng kinh tế số 026, Phiếu nhập kho số 03: Mua lô hàng thép cuộn của công ty TNHH Thép An Khánh, thanh toán bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Số lượn g Giá mua Thành tiền

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 500 30.000 15.000.000 Thép cuộn phi 8 Cây TC8 500 60.000 30.000.000

9 Ngày 15/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000165, Phiếu chi số 159: Mua 1 máy photo copy phục vụ cho bộ phận QLDN Thời gian phân bổ dự kiến là 15 tháng Giá mua chưa thuế GTGT là 22.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt => không đủ điều kiện khấu trừ

10 Ngày 16/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000285, Hợp đồng kinh tế số 027, Phiếu nhập kho số 04: mua lô hàng thép hộp của công ty CP Sản xuất và Thương mại Thép Nguyễn Minh, đã thanh toán bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1000 160,000 160,000,000 Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 1000 200,000 200,000,000 Thép hộp vuông 30*30 Cây THV30 1000 240,000 240,000,000

Trang 4

11 Ngày 19/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0001256, Phiếu chi số 161: Xuất tiền mặt thanh toán tiền photo copy dùng cho bộ phận QLDN Số tiền chưa thuế GTGT là 1.500.000 Thuế GTGT 10% Trên hóa đơn ghi sai MST của người mua=> không

đủ điều kiện khấu trừ

12 Ngày 20/6/2022: Hóa đơn số 0000524, Phiếu chi số 163: Công ty xuất tiền mặt thanh toán tiền tiếp khách, Giá chưa thuế GTGT là 10.000.000 Thuế GTGT 10%

13 Ngày 21/6/2022: Hóa đơn số 0000525, phiếu chi số 164: Công ty xuất tiền mặt thanh toán tiền tiếp khách, Giá chưa thuế GTGT là 21.000.000 Thuế GTGT 10%

=> không đủ điều kiện khấu trừ

14 Ngày 24/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000197, Hợp đồng kinh tế số 028, Phiếu nhập kho số 05, Giấy báo Nợ số 132: Mua lô hàng Thép chữ V Của công ty TNHH Thép An Khánh Công ty đã thanh toán đầy đủ bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép chữ V 25*25 Cây TV25 500 60,000 30,000,000 Thép chữ V 30*30 Cây TV30 500 80,000 40,000,000

15 Ngày 24/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000198, Giấy báo Nợ số 133: Nhập khẩu

lô hàng Thép chữ V Của Công ty Nisso Công ty đã thanh toán tiền hàng đầy đủ bằng TGNH Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%

Trang 5

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Các nghiệp vụ đầu ra:

1 Ngày 6/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000191, Hợp đồng kinh tế số 012, Phiếu xuất kho số 01: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát,

đã chấp nhận thanh toán nhưng sẽ thanh toán sau

Tên hàng hóa Đơn vị

tính

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 16 Cây TC16 1.000 240.000 240.000.000 Thép cuộn phi 18 Cây TC18 500 270.000 135.000.000 Thép cuộn phi 20 Cây TC20 500 300.000 150.000.000

2 Ngày 8/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000192, Hợp đồng kinh tế số 013, Phiếu xuất kho số 02: Xuất kho thép hộp bán cho công ty CP Thép công nghiệp Hà Nội,

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1.000 250.000 125.000.000 Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 500 280.000 280.000.000 Thép hộp vuông 30*30 Cây THV30 500 320.000 320.000.000

Trang 6

Tổng giá thành toán 797.500.000

3 Ngày 13/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000193, Hợp đồng kinh tế số 014, Phiếu xuất kho số 03, Giấy Báo Có số 238: Xuất kho thép chữ V bán cho công ty CP Thép công nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép chữ V 25*25 Cây TV25 500 100.000 50.000.000 Thép chữ V 30*30 Cây TV30 500 140.000 70.000.000 Thép chữ V 40*40 Cây TV40 500 180.000 90.000.000

4 Ngày 17/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000194, Hợp đồng kinh tế số 015, Phiếu xuất kho số 04 Giấy báo có số 238: Xuất kho thép hộp vuông bán cho công ty CP Thép công nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép hộp vuông 20*20 Cây THV20 1,000 250,000 250,000,000 Thép hộp vuông 25*25 Cây THV25 1,000 280,000 280,000,000

Trang 7

5 Ngày 20/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000195, Hợp đồng kinh tế số 016, Phiếu xuất kho số 05, Giấy báo có số 243: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty CP Thép công nghiệp Hà Nội, đã nhận đủ số tiền bằng TGNH

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 6 Cây TC6 5,000 60,000 300,000,000 Thép cuộn phi 8 Cây TC8 2,000 90,000 180,000,000

6 Ngày 23/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000196, Hợp đồng kinh tế số 017, Phiếu xuất kho số 06: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Hòa Phát, công

ty đã chấp nhận thanh toán và sẽ thanh toán sau

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 500 120,000 60,000,000 Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000 Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Trang 8

7 Ngày 26/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000198, Hợp đồng kinh tế số 018: Công ty

CP Nội thất Đức Khang đã nhận được hàng và đã chấp nhận thanh toán

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

8 Ngày 26/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000199, Hợp đồng kinh tế số 019, Phiếu xuất kho số 09: Xuất kho thép cuộn bán cho công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát,

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 16 Cây TC16 1.000 240.000 240.000.000 Thép cuộn phi 18 Cây TC18 500 270.000 135.000.000 Thép cuộn phi 20 Cây TC20 500 300.000 150.000.000

Trang 9

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 500 120,000 60,000,000 Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000 Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Trang 10

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 1.000 120,000 120,000,000 Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000 Thép cuộn phi 14 Cây TC14 500 180,000 90,000,000

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Thép cuộn phi 10 Cây TC10 1.000 120,000 120,000,000 Thép cuộn phi 12 Cây TC12 500 150,000 75,000,000

Trang 11

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

tính

Mã hàng hóa

15 Ngày 30/6/2022: Hóa đơn GTGT số 0000205, Hợp đồng kinh tế số 025: Công

ty CP Nội thất Đức Khang đã nhận được hàng và đã chấp nhận thanh toán

Tên hàng hóa

Mã hàng hóa

Trang 12

Tổng giá thành toán 26.400.000

Nghiệp vụ bỏ sót hóa đơn kỳ trước:

1 Ngày 9/5/2022: Hóa đơn GTGT số 0000212, Phiếu chi số 141: Mua văn phòng phẩm phục vụ bộ phận QLDN, giá mua chưa thuế GTGT là 1.000.000, thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt

tính

Mã hàng hóa

Định dạng
Số trang	12
Dung lượng	833,69 KB