Chủ đề kế toán tiền, nợ phải trả người bán, nợ phải thukhách hàng, bán hàng

Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.. Khai báo các thông tin ban đầu 41.Thông tin chung 42.. Khai báo danh mục và số dư ban đầu 4II.. Sổ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

KẾ TOÁN TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

TRÊN HỆ THỐNG MISA

Chủ đề: Kế toán tiền, nợ phải trả người bán, nợ phải thu

khách hàng, bán hàng SVTH: Huỳnh Tuyết Trinh - 050610221466

Lê Thanh Tâm - 050610220519

Nguyễn Xuân Khang – 0506010220983

Lê Thị Thu Thảo – 050610220545

Phạm Ngọc Thanh Trúc - 050610221483

GVHD: Lý Hoàng Oanh

TP.HCM, tháng 10 năm 2023

MỤC LỤC

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN

II Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2022 17

BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 3

3 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Phải trả người bán Lê Thị Thu Thảo 21/10

3 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Phải thu khách hàng Lê Thanh Tâm 21/10

4 Xây dựng nghiệp vụ phân hệ Bán hàng Nguyễn Xuân Khang 21/10

5 Xuất các báo cáo (sổ cái và sổ chi tiết) Huỳnh Tuyết Trinh 23/10

7 Tổng hợp các nghiệp vụ và báo cáo thành file word

hoàn chỉnh

Huỳnh Tuyết Trinh 30/10

3

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2022

I Khai báo các thông tin ban đầu

1 Thông tin chung

Công ty Cổ phần CP sữa Việt Nam chuyên kinh doanh sản xuất chế biến sữabắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán BTC Áp dụng theo Thông tư Ngày bắt đầu hạch toán trên phần

Ngày bắt đầu năm tài chính

01/01

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu

a Cơ cấu tổ chức

Danh mục Nhân viên

2 NV000004 Nguyễn Xuân Khang PKD

Thuế suất GTGT

Kho ngầm định

TK

Doanh thu

nha đam

Danh mục Tài khoản ngân hàng

Số TK ngân hàng

(*)

Tên ngân hàng Loại tiền

LHO Lý Hoàng Oanh 56 , Hoàng Diệu 2 , phường Linh

Chiểu , Thủ Đức , thành phố Hồ ChíMinh

0317523545

ABIGSIZE Công ty Cổ phần Thời

trang A Big Size

Số 82 Vũ Trọng Phụng, PhườngThanh Xuân Trung, Quận ThanhXuân, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

0108969079

Danh mục Nhà cung cấp

Discover more from:

(*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế

NCC00001 CÔNG TY TNHH PERSTIMAVIỆT NAM

15 Đường số 6, KCN Vsip(CTy TNHH Perstima VN),

Tx Thuận An, Bình Dương

3700444535

NCC00002 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦUTƯ XÂY DỰNG HỒNG

PHÁT

212A, đường 3/2,Phường Hưng Lợi,Quận Ninh Kiều, Thànhphố Cần Thơ, Việt Nam

1800475847

NCC00003 Sữa VN - Trang Trại Bò SữaCN CTY THHH MTV Bò

Nghệ An

Xóm Đông Thành, XãĐông Hiếu, Thị xã TháiHoà, Tỉnh Nghệ An, ViệtNam

003

Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

- Số dư công nợ: CÔNG TY TNHH PERSTIMA VIET NAM

-TSCĐ đầu năm 2022

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao gian SD Thời

(năm) Nguyên giá Hao mòn LK

TOA_B Tòa Nhà B PKT 01/01/2017 10 3.250.000.000 1.950.000.000XE_TAI5 Xe tải - 5

4.038.000.000 2.600.000.000

- Khai báo TSCĐ: Tòa Nhà B

- Khai báo TSCĐ: Xe Ô tô

- Khai báo TSCĐ: Máy Photo Canon

Số dư tồn kho

Mã kho

(*) Tên kho Mã hàng (*) Tên hàng ĐVT

Số lượng tồn Giá trị tồn

hóa

vinamilkkhôngđường

10

353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 450.000.000

41

4 Quỹ đầu tư phát triển 850.000.000

II Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 10 năm 2023

1 Mua và nhập kho hàng hóa

Nghiệp vụ: Ngày 31/10/2023, mua và nhập kho hàng hóa ở Công Ty CN CTYTNHH MTV BÒ SỮA VN - TRANG TRẠI BÒ SỮA NGHỆ AN (mst:0106379204), giá chưathuế 100.000.000 VND với thuế GTGT 8%, số hóa đơn 0012 ( đã thanh toán tiền gửingân hàng và không nhận kèm hóa đơn)

CÓ TK 111 - TM: 114.480.000

- Các bước thực hiện:

Bước 1: Đơn mua hàng

Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng.🡪 🡪

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng🡪 🡪

a Phiếu nhập

b Ủy nhiệm chi

c Hóa đơn

2 Phân hệ Nợ phải trả người bán

Nghiệp vụ: Ngày 31/10/2023, mua nguyên vật liệu của CÔNG TY TNHH PERSTIMAVIỆT NAM (mst:3700444535)

Bước 1: Đơn mua hàng

Phân hệ mua hàng -> Chọn đơn mua hàng

14

Phân hệ mua hàng -> Chọn mua hàng -> Chọn thêm giao dịch mua hàng

1 Phiếu nhập

3 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng

Nghiệp vụ: Ngày 01/11/2023, bán trực tiếp cho Công ty Cổ phần Thời trang A

Big Size (mst:0108969079), chưa thanh toán, thời hạn thanh toán 1 tháng

Sữa chua vinamilk nha đam SL: 20 hộp ĐG: 25.000 (VND/hộp)

16

Giá vốn hàng bán:

2 Phiếu xuất

3 Hóa đơn

18

4 Phân hệ Bán hàng

Nghiệp vụ: Ngày 2/11/2023, bán một số sản phẩm của vinamilk cho khách

hàng Lý Hoàng Oanh đã thanh toán bằng tiền mặt Thuế GTGT 8%

Sữa chua không đường SL: 20 hộp ĐG: 25.000 (VND/hộp)

Bước 1: Báo giá

Phân hệ bán hàng - Chọn đơn đặt hàng - Chọn thêm đơn đặt hàng

Bước 2: Đơn đặt hàng

Bước 3: Hợp đồng bán

20

Bước 4: Bán hàng

a Chứng từ

b Phiếu xuất

Bước 5: Hoá đơn

5 Phân hệ Tiền

Nghiệp vụ: Ngày 22/10/2023, thanh toán tiền 20.000.000đ cho CÔNG TY CỔ PHẦNXÂY DỰNG HỒNG PHÁT bằng tiền mặt trước thời hạn, được hưởng chiết khấuthanh toán 1,8% trên giá thanh toán

-Định khoản:

Nợ TK 331 - PTNB: 20.000.000

Có TK 111 - TM 20.000.000

22

Nợ TK 111 - TM 360.000

Có TK 515 - DTTC: 360.000

-Các bước thực hiện:

+Bước 1: Phiếu chi tiền

Chọn hệ tiền mặt→ Chọn thu, chi tiền→ Chọn thêm chi tiền→ Chọn chitiền→ Cất Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp

+Bước 2: Thu tiền gửi

Phân hệ tiền gử i→ Chọn thu tiền

Nghiệp vụ: Ngày 31/10/2023 thanh toán tiền điện cho CÔNG TY ĐIỆN LỰC SÀI

GÒN (mst: 0300951119-001) bằng chuyển khoản , số tiền chưa thuế là 5.000.000VND ( Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 2.000.000 và tính vào chi phí bán hàng

3.000.000) với thuế GTGT 8%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012745,

Bước 1: Lập phiếu chi

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn.🡪 🡪

Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn Chọn kê🡪 🡪 🡪khai hóa đơn và hạch toán thuế

24

III Sổ chi tiết các tài khoản

Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Loại tiền: <<Tổng hợp>>, Năm 2023

TK đ

ối ứn

g

Ph sinh Nợ

040.00 0

1.771.

114.4 80.00 1.885.520.

1,771 040.00 0

000

1,771 040.00 0

1.500 000

023 01/11/2023 00 1BH00 Kem Dâu Vinamilk Phải thu của khách hàng 5111

1.250 000 2.870.000 01/11/2

100.0 00 2.970 000 01/11/2

023 01/11/2023 00 1BH00 Sữa Chua Nha Đam 5111

500.0

00 3.470.000 01/11/2

023 01/11/2023 00 1BH00 Thuế GTGT - SữaChua Nha Đam

40.00 0 3.510 000

8.000 000

331 480.0

0 8.480.000

V

26

480.0 00 16.960 000

8.000 000

8.000 000 16.480.000

480.0 00 16.960 000

0

300.00 0.00 0

.000

2.400 000

Tài khoản : 1511

2023 2023 006 000 000

.000

2.400 000

0

212.00 0.00 0

212.00 0.00 0

0

212.00 0.00 0

100.000 00 001/11/

2023 01/11

NK00

001 Sữa Tươi 1561 6.000.

000 114.000.00001/11/

100.000 00 002/11/

438.480 00 0

324.000 000

00 0 552.90

324.000 00 0

Số dư đầu kỳ Tài sản cố

định hữu

0 Tài khoản: 2113

Số dư đầu kỳ

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

748.00 0.000 Tài khoản: 214

Số dư đầu kỳ Hao mòn

tài sản cố định

2.600 000.0 00

Tài khoản: 2141

Số dư đầu kỳ Hao mòn

tài sản cố định

2.600 000.0 00

Tài khoản: 341

Số dư đầu kỳ Vay và nợ

thuê tài chính

700.0 0

Tài khoản: 3411

30

Tài khoản: 353

Số dư đầu kỳ

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

450.000 000

Tài khoản: 3531

Số dư đầu kỳ Quỹ

khen thưởng

300.000 000

Tài khoản: 3532

Số dư đầu kỳ

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

150.000 000

Tài khoản: 414

Số dư đầu kỳ

850.000 000

2023 01/11/2023 BH00001 Kem Dâu

Vinamilk

.000 2.750.00001/11/

2023 01/11/2023 BH00001 Sữa Chua Nha

Đam

00 3.250.00030/11/

0.003.250.000

2023 01/11/2023 BH00001 Kem Dâu

Vinamilk

.000 2.750.00001/11/

2023 01/11/2023 BH00001 Sữa Chua Nha

Đam

003.250.00030/11/

0

3.250.000

0.000

3.250.000

- TK 133

- TK 156

34

- TK 333

- TK 3331

36

- TK 511

38

- TK 5111

Thanh Tâm Lê

Trường Đại học Ngân hàng Thành phố H…

Recommended for you

2 ĐỀ THI TRĂC NGHIỆM TT theo chương trình cũ