M ẵẵM EM im ẫS 10 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HOC VIÊN NGÂN HÀNG • • —ũsCQSO­ LE TƯỜNG THUÝ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành Mã số : Kinh tế tài - Ngân hàng : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học:TS Phan Văn Tính H O C vĩậĨM ngân hang t r n g t ầ m t h ò n g t in ^ h v iê n t h ự VI u n sltỈLMĩ' HÀ NỘI -2009 LỜI CAM ĐOAN TÔI xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Người cam đoan Lê Tường Thuý MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: C SỞ LÝ LUẬN VÈ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TRựC THUỘC 1.1 MỘT SÓ VẮN ĐÈ Cơ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • 1.1.1 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại 1.1.2 Rủi ro khoản hoạt động Ngân hang Thương mại 10 1.2 CÁC VÁN ĐÈ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 14 TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Cơ sở khoa học quản lý rủi ro khoản 14 1.2.2 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng 15 1.2.3 Tổ chức quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại 17 1.3 KINH NGHIỆM THẾ GIỚI VÈ QUẢN LÝ RỦI RO THANH 31 KHOẢN 1.3.1 Quản lý rủi ro khoản số nước 31 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản Trung Quốc 32 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút 32 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 34 TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NƠNG THƠN CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.1 Q TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG NÔNG 34 NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông34 thôn chi nhánh Hà Tây 2.1.2 Cơ sở quản lý điều hành hoạt động kinh doanh chi nhánh 36 2.1.3 Tình hình hoạt động chi nhánh 40 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN 47 HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.2.1 Tổ chức quản lý rủi ro khoản Chi nhánh 47 2.2.2 Kết quản lý rủi ro khoản Chi nhánh 51 2.3 ĐÁNH GIÁ THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 60 TẠI TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.3.1 Thành công 60 2.3.2 Tồn 61 2.3.3 Nguyên nhân tồn 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO 67 THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ rÂY 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KINH DOANH VÀ QUAN ĐIÉM QUẢN LÝ RỦI 67 RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỒNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây 3.1.2 Định hướng mục tiêu kinh doanh Chi nhánh 67 3.1.3 Định hướng quan điểm quản lý rủi ro khoản chi 67 nhánh 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦĨ MO THANH KHOẢN 70 TẠI NGÂN HÀNG NỒNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.2.1 Củng cố, nâng cao lực mơ hình quản lý khoản 70 Chi nhánh 3.2.2 Giải pháp ổn định huy động vốn quản lý rủi ro 72 khoản tài sản nợ 3.2.3 Đa dạng hoá sản phẩm dự phòng quản lý khoản tài 79 sản có 3.2.4 Quản lý khoản theo phương pháp tổng hợp 81 3.2.5 Xây dựng sách quản lý rủi ro khoản chiến 83 lược quản lý rủi ro tổng thể 3.2.6 Tiếp tục hoàn thiện đại hố cơng nghệ 87 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản 88 3.2.8 Tăng cường quản lý rủi ro kiểm soát nội 90 3.3 KIẾN NGHỊ 91 3.3.1 Đối với Chính phủ 91 3.3.2 Đối với ƯBND thành phố Hà Nội 91 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 91 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông 93 thôn Việt Nam 3.3.5 Đối với Hiệp hội Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN 94 95 BẢNG CHỮ VIÉT TẲT CK : Chứng khoán cv : Cho vay DN : Doanh nghiệp GTCG : Giấy tờ có giá HO : Trụ sở KBNN : Kho bạc Nhà nước L/C : Tín dụng chứng từ NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn RRTK : Rủi ro khoản sx : Sản xuất TCKT- XH : Tổ chức kinh tế - xã hội TCTD : Tổ chức Tín dụng TKĐCV : Tài khoản điều chuyển vốn TMCP : Thương mại cổ phần TP : Trái phiếu TT : Thanh toán TW : Trung ương ƯBND : Uỷ ban nhân dân ƯTĐT : Uỷ thác đầu tư DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Muc • Nội dung Trang luc • Bảng 2.1 2.1.3 Cơ cấu phân theo tính chất nguồn vốn huy động 41 Bảng 2.2 2.1.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 42 Bảng 2.3 2.1.3 Ket nghiệp vụ bảo lãnh mở thư tín dụng 44 Bảng 2.4 2.1.3 Kêt kinh doanh năm 45 Bảng 2.5 2.1.3 Bảng tống kết tài sản tổng hợp 46 Bảng 2.6 2.2.2 Cơ cấu tài sản có 52 Bảng 2.7 2.2.2 Cơ cấu dư nợ theop phân loại nợ 52 Bảng 2.8 2.2.2 Tài sản có tính khoản cao 54 Bảng 2.9 2.2.2 Hệ số khoản chi nhánh 54 Bảng 2.10 2.2.2 Cơ cấu tài sản nợ 55 Bảng 2.11 2.2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo thời gian 56 Bảng 2.12 2.2.2 Điện báo hàng ngày tháng năm 2008 59 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Nội dung hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại thường xuyên nhận tiền gửi, vay dùng số tiền huy động để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Chính vậy, ngân hàng ln đối mặt với rủi ro lĩnh vực: tín dụng, tốn, ngân quỹ, ngoại tệ khả chi trả Mọi rủi ro có ảnh hưởng tiêu cực đến thân ngân hàng Nhưng rủi ro khả chi trả khơng ảnh hưởng đên hoạt động thân ngân hàng, mà gây tác động xấu đến thị trường tài chính- tiền tệ Một ngân hàng dù nhỏ hay lớn, nêu rơi vào tình trạng khả chi trả gây phản ứng dây chuyên hệ thống theo mức độ khác Chính lẽ trên, khả chi trả Ngân hàng Thương mại đối tượng quản lý Ngân hàng Trung ương quốc gia Một khâu quan trọng quản trị Ngân hàng Thương mại quản lý khoản với mục tiêu hạn chế phòng ngừa rủi ro khả khoản Trong khoa học có nhiều cơng trình nghiên cứu khoản hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu tập trung vào vấn đề khoản nói chung Cơ sở pháp lý tập trung điều chỉnh khoản phạm vi ngân hàng, theo nguyên tắc quản lý tập trung, không đề cập đến việc quản lý khoản đơn vị trực thuộc chi nhánh cấp I ; hoạt động chi nhánh, chịu chi phôi điêu hành quan Trung ương Ngân hàng Thương mại, có vai trị quan trọng việc bảo đảm, trì khả khoản tồn hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam với hoạt động kinh doanh chủ yếu vay vay cung ứng dịch vụ khác Từ trước đến chưa có cơng trình nghiên cứu đánh giá nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro khoản chi nhánh nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng Với ý tưởng nghiên cứu vấn đề quan trọng sống, bỏ ngỏ hoạt động khoa học nghiên cứu ứng dụng chọn đề tài “ Quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn chi nhảnh Hà Tây Thực trạng giải pháp” để viết luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế Mục đích nghiên cứu luận văn - Hệ thống hoá vấn đề lý luận quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: khoản, rủi ro khoản quản lý rủi ro khoản - Phạm vi nghiên cứu: khoản rủi ro khoản, thực trạng quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây từ năm 2006- 2008 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, đến phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, quy nạp Luận văn sử dụng phương pháp toán với trợ giúp kỹ thuật vi tính đồng thời có tham khảo 85 quản trị rủi ro điều kiện ngân hàng hoạt động cạnh tranh gay gắt, với cấu tổ chức hợp lý, phù hợp với đặc điểm ngân hàng để cung cấp nhiều thông tin theo hệ thống dọc (từ xuống) Ngồi thơng tin chủ yếu dựa vào nguồn: sách, báo, mạng, cần phải có thông tin khác bộ, ngành, ngân hàng từ có thơng tin xác làm sở cho việc phân tích thơng tin cung cấp cho ngân hàng * Xác định loại rủi ro hệ thống tổng thể - Quản trị rủi ro tín dụng + Thiết lập hệ thống thơng tin khách hàng Ngân hàng Thương mại + Thiết lập hệ thống thang điểm phân loại khách hàng doanh nghiệp hộ sản xuất, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đưa vào hoạt động thức + Thực phân tích tình hình kinh doanh, tài khách hàng thường xuyên định kỳ + Thực phân loại khoản vay lập dự phòng rủi ro theo quy định định 493 NHNN + Có sách quy định khảo sát tham quan doanh nghiệp, đánh giá khách hàng + Thiết lập hệ thống thông tin quản lý cho phép tạo báo cáo thường xuyên nhằm mục đích phát rủi ro tiềm - Quản trị rủi ro khoản + Hệ thống thông tin quản lý rủi ro khoản, có đầy đủ số liệu, thơng tin hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động hàng ngày Các thơng tin ngồi việc cho thấy số thực có khoản ngân hàng mà dự báo thời gian ngắn hoạt động khoản ngân hàng 86 + Tăng cường khả phân tích kinh tế để đưa kết luận để phòng ngừa từ xa hoạt động quản trị khoản + Thường xun có kế hoạch dự phịng khoản + Đa dạng hoá loại khách hàng tiền gửi để từ có mức khoản ổn định + Với khách hàng lớn có ảnh hưởng trực tiếp đến khoản ngân hàng cần phải có cam kết ràng buộc chặt chẽ thực sản phẩm tránh gây biến động lớn đến hoạt động quản trị khoản + Với đối thủ cạnh tranh hạn chế việc thực sản phẩm có liên quan mật thiết đến khoản Nếu thực phải có cam kết theo kế hoạch cụ thể - Quản trị rủi ro lãi suất + Cần đưa hệ thống thống việc phân tích biến động lãi suất + Yêu cầu phận kinh doanh thường xuyên lập báo cáo chi tiết rủi ro lãi suất theo mẫu định trước để có có sở phịng ngừa rủi ro lãi suất kịp thời + Thường xuyên tiến hành để từ có giải pháp điều chỉnh lãi suất hợp lý Việc đánh giá cần phải chuyển mạnh từ định tính sang định lượng Trong q trình đánh giá cần đưa nhiều phương pháp tính tốn khác để có lựa chọn thích hợp + Cần đánh giá cụ thể rủi ro lãi suất loại sản phẩm trước đưa thị trường - Quản trị rủi ro hoạt động: + Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cách thiết lập cấu kiểm soát hoạt động rõ ràng phận nghiệp vụ ngân hàng Các chức nhiệm vụ cần thiết lập chặt chẽ đặc biệt cần xây dựng quy chế quan hệ giao dịch trực tiếp Phòng, Ban Tạo lập 87 nhiêu mối quan hệ trực tiếp hạn chế thủ tục hành phức tạp + Tổ chức lại kênh báo cáo phận kiểm soát nội lên Ban lãnh đạo - Quản trị rủi ro hối đoái: + Thiết lập hạn mức hoạt động kinh doanh hối đoái, cấu trạng thái ngoại hối bảng cân đối kế toán + Thiết lập hạn mức mức độ chênh lệch tài sản công nợ ngoại tệ cho phận kinh doanh + Thiết lập hạn mức mà phận kinh doanh mua bán mà khơng cần báo trước phịng Kinh doanh ngoại hối Rủi ro khoản có mối liên hệ chặt chẽ với loại rủi ro khác Rủi ro khoản mang tính bao trùm loại mang tính thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, ngân hàng cần xây dựng sách quản trị rủi ro khoản chiến lược quản trị rủi ro tổng thể bảo đảm quản trị rủi ro khoản hiệu 3.2.6 Tiếp tục hồn thiện đại hố cơng nghệ Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định khoản cách xác hiệu Trong q trình đại hố cơng nghệ thơng tin NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro khoản Hệ thống thơng tin quản lý phải tính tốn trạng thái khoản tất đồng tiền mà ngân hàng giao dịch, chủ yếu đồng Việt Nam Đô la Mỳ đảm bảo kiểm tra việc tuân thủ sách quy chế giới hạn thiết lập ngân hàng đồng thời đưa cảnh báo sớm biến động tiêu cực luồng tiền ngân hàng 88 Trong thời đại khoa học kỳ thuật phát triển, ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kinh doanh đẩy mạnh đổi khơng ngừng, việc phân tích khe hở khoản kỹ thuật phân tích mơ khơng có hỗ trợ máy tính chắn khơng thực Vì cơng nghệ tin học phải công cụ hữu hiệu phải phát tnên hệ thông công nghệ thông tin theo mục tiêu: tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao; hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh hên tục, kip thời cho câp; đảm bảo an toàn hệ thống vận hành Triên khai dự án bảo mật mạng máy tính nhằm nâng cao độ an toàn phát hành vi thâm nhập mạng máy tính trái phép, kiểm sốt nội chặt chẽ đảm bảo an toàn cho giao dịch đến mức tối đa Tập trung xem xét, phê duyệt đề án trang bị kỹ thuật cần thiết để thực kêt nôi modul nghiệp vụ với hệ thống hành Xây dựng trung tâm dự phòng nhằm bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục không bị gián đoạn, ngăn ngừa hạn chế rủi ro bất khả kháng hoạt động ứng dụng công nghệ thông tin 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản Phát triên nguôn nhân lực nhiệm vụ trọng tâm kê hoạch chiến lược hành động nhằm nâng cao sức cạnh tranh đê đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đặc biệt, công tác quản lý khoản, trình độ cán khơng dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị ngân hàng đại kiên thức rât mới, đòi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động tìm tịi, nghiên cứu tài liệu nước tham khảo tài liẹu nước ngồi, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động ngân hàng mình, sở tình hình thực tiễn đơn vị 89 Trong thơi gian qua khơng cán ngân hàng chịu ảnh hưởng việc điều hành theo chế cũ, Hội sở giao tiêu, chi nhánh tự triển khai thực có quản lý khoản riêng chi nhánh Q trình khơng phát huy khai thác hết tính động chi nhanh, chưa đánh giá rủi ro khoản chưa phát huy tính tập trung công tác quản lý khoản, kế hoạch phát triển chi nhánh phần chịu ảnh hưởng bao cấp ấn định kế hoạch từ Hội sở xuống, chưa thực lấy lợi nhuận làm thước đo Do cần phải có kế hoạch đào tạo cho cấp lãnh đạo cấp chi nhánh phịng có liên quan kiến thức quản lý khoản Trước mat, đe phat huy nguôn nhân lực, cân tiên hành đồng loạt mặt sau' - Tập trung cho công tác đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu hội nhập, cần phải xây dựng quy trình tuyển dụng, hệ thống đánh giá mức độ hồn thành cơng việc chức danh cách cơng để có chế độ thương, phạt rõ ràng đôi với cán nhăm tạo động lực cho cán bọ nang đọng, tâm huyêt, nô lực đóng góp cơng sức tăng cường trách nhiệm công việc - Xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, chuyên sâu lĩnh vực hoạt động, sản phẩm, dịch vụ bàng nhiều hình thức tổ chức huấn luyện ngắn ngày, tự đào tạo chi nhánh, trung tâm đào tạo khu vực theo chương trình thống chuẩn hố Do cơng tác quản ly khoan cung anh hưởng chât lượng tât nghiệp vụ ngân hang nen neu đọi ngũ nhân viên tác nghiệp tinh thông nghiệp vụ chất lượng cua hoạt động ngân hàng nâng cao, rủi ro giảm thiêu kéo theo cơng tác quản lý khoản có nhiều thuận lợi cần phải thường xuyên tập huấn tái đào tạo để cập nhật thay đổi chế độ va chinh sach, kiên thức nghiệp vụ cho nhân viên tác nghiệp 90 - Xây dựng hệ thống khuyến khích người lao động (cơ chế tiên lương, tiên thưởng, ), cần có chế độ đãi ngộ thoả đáng, tương xứng với lực đóng góp họ cơng việc để thu hút giữ chân cán tác nghiệp, cán quản lý có lực Ngồi việc đảm bảo lương theo chế độ, thu nhập người lao động thực theo hiệu kinh doanh đơn vị có hỗ trợ đơn vị thành lập địa bàn có khó khăn, thực sách khen thưởng động viên thích đáng, kịp thời đơn vị, cá nhân có thành tích xuất sắc lao động, có sáng kiến giúp nâng cao suất lao động doanh thu 3.2.8 Tăng cường quản lý rủi ro kiểm sốt nội Cơng tác kiêm tra kiêm sốt nội hoạt động quan trọng ngân hàng đảm bảo việc kiểm tra chấp hành quy định tất nghiệp vụ ngân hàng Đê tăng cường hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng cần xử lý theo hướng: - Hồn thiện chức mơ hình theo hướng tiếp cận với thông lệ quôc tê Đây mạnh quản lý rủi ro qua chế phân cấp uỷ quyền cho hoạt động nghiệp vụ, đơn vị kinh doanh cấp quản lý - Hồn thiện sách quản lý rủi ro ngân hàng cho loại rủi ro: tín dụng, thị trường tác nghiệp - Xác định hạn mức rủi ro cho giai đoạn đảm bảo an toàn hiệu hoạt động Từ xác định giới hạn hoạt động cho lĩnh vực, đơn vị thành viên cán tác nghiệp - Xây dựng hoàn thiện hệ thống công cụ quản lý rủi ro: tiêu đo lường, chương trình quản lý - Tăng cường cơng tác kiểm toán, đánh giá, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn theo định đột xuất 91 3.3 KIÊN NGHỊ 3.3.1 Đối vói Chính phủ Ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến môi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế Chính phủ hoạt động doanh nghiệp kinh tế phải đối diện với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến tồn phát triển doanh nghiệp Đối với NHTM nói chung hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam, có NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng, tồn khách hàng, doanh nghiệp kinh tế bền vững khoản ngân hàng 3.3.2 Đối vói UBND thành phố Hà Nội Cần khẩn trương triển khai biện pháp để thống thể chế hóa quản lý địa bàn thuộc địa phận Hà Tây cũ, nhằm nâng cao lực hoạt động kinh tế địa bàn „Hà Nội mới“; cải tạo nâng cao hạ tầng sở kỹ thuật địa bàn; xem xét phân bổ nguồn lực tài cơng thành phố để đẩy nhanh q trình phát triển kinh tế-xã hội địa bàn „Hà Tây“, nhằm „ đồng hóa“ trình độ phát triển thủ đơ; trọng đầu tư vào vùng khó khăn, vùng „sâu“,vùng „xa“của Thủ đô 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Bổ sung sửa đổi định 457/ 2005/ QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 Trong thời gian qua Ngân hàng Nhà nước có văn công tác quản lý khoản định số 457/ 2005/ QĐ- NHNN ngày 19/4/2005 có quy định việc đảm bảo trì trạng thái khoản 92 mà cụ thê khe hở khoản vòng tháng số quy định vê giao dịch, toán điện tử, cầm cố, thấu chi từ Ngân hàng Nhà nước đặc biệt thời gian gần việc thực tập trung tài khoản toán qua Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện cho NHTM việc quản lý tập trung khoản đầu mối Trụ sở mà không bị phân tán trước Tuy nhiên số tồn vướng mắc việc triển khai định này, NHNN cần tiếp tục có hướng dẫn, hỗ trợ xây dựng phương pháp luận, giới hạn quy định thực theo thông lệ phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng cách đồng với việc đổi hồn thiện chế, sách dự trữ, huy động vốn theo hướng tăng quyền tự chủ cho ngân hàng phải đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh, phòng ngừa hạn chế rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Việc sửa đổi bổ sung định 457 thực theo hướng cụ thể chi tiết hóa tiêu chí kinh tế khoản Ngân hàng; thay đổi số yêu cầu không nên quy định cứng nhắc hệ sổ tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn; nâng cao yêu cầu vốn tự có, bỏ quy định vốn cấp II xác định vốn tự có Ngân hàng 3.3.3.2 Hồn thiện chế tốn qua đơn vị cung ứng dịch vụ toán Đề án tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ phê duyệt Cần có biện pháp triển khai tích cực biện pháp tốn khơng dùng tiên mặt kinh tế Hệ thống toán ATM cần nâng cấp phương diện, từ tổ chức, công nghệ, giá cả, luật pháp để đảm bảo hệ thống phát huy hiệu lực toán 93 Ngan hang Nha nươc can kiên nghị Chính phủ ban hành quy đinh chi tiet, buộc quan, doanh nghiệp áp dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đặc biệt dịch vụ điện, nước, điện thoại, điện thắp sáng dịch vụ khác 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt • Nam - Liên quan đến cơng tác quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng Nhà nước ban hành định 457/ QĐNHNN quy đinh vê tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung, dài hạn, đồng thời tăng cường giám sát trình thực Ngân hàng Thương mại phía Ngân hàng Nơng nghiẹp va Phat tnen nong thôn Việt Nam trọng đến công tác quản lý, quản trị hoạt động ngân hàng định số 115/QĐ- HĐQT KHTH ngày 19 tháng năm 2005 Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam việc ban hành Quy định xây dựng tổ chưc thực hiẹn ke hoạch kinh doanh đôi với Sở giao dịch chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam định số 1165/ NHNo - KHTH ngày 26 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam viẹc ban hanh Quy đinh vê hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, quy định mang nạng tinh kỷ luật hành chính, đê phịng tránh vi phạm hạn mức dư Nợ dư có tài khoản điều chuyển vốn chi nhánh phải để số dư thâp đôi hạn mức dư Nợ tài khoản điều chuyển vốn cao hạn mưc dư Có tài khoản điêu chuyên vôn, hiệu sử dụng vốn chi nhánh khơng cao, NHNo&PTNT Việt Nam cần phai đưa phương pháp quản lý khoản đại thay giao kế hoạch quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn chi nhánh 94 - Cho phép Chi nhánh thực nghiệp vụ đầu tư mua bán giấy tờ có giá Bước đầu, Chi nhánh dùng nguồn dự trữ tốn, thay phải quản lý tập trung HO, để đầu tư vào giấy tờ có giá Có thể cho phép Chi nhánh thực hiện, khuôn khổ định, nghiệp vụ thị trường liên ngân hàng, nhằm tạo tính liên kết linh hoạt động thị trường khu vực 3.3.5 Hiệp hội Ngân hàng Nhà nước Trong khn khổ chức nhiệm vụ mình, Hiệp hội Ngân hàng làm trung gian tổ chức phối hợp ngân hàng việc thống quan điểm quản lý Chi nhánh, nhằm tạo thị trường tiền tệ khu vực động, góp phần giải khó khăn cục địa phương Kết luận chương Trên sở đặc điểm, mục tiêu kinh doanh, định hướng quản lý rủi ro khoản dựa sở lý luận chương 1, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây chương 2, chương đề xuất biện pháp tổ chức quản lý rủi ro khoản Chi nhánh Các giải pháp xây dựng sở tư tưởng quan điểm quản lý rủi ro khoản theo mục tiêu an toàn hiệu Bên cạnh đó, giải pháp mang tính kỹ thuật tổ chức mặt chiến lược giải pháp phát sinh từ tư tưởng khắc phục tồn hữu, mà xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tai Chi nhánh trực thuộc ngân hàng mẹ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây Các kiến nghị nêu chương xem giải pháp bổ trợ, lẽ khơng có giải pháp biện pháp nêu khn khổ Chi nhánh khơng thể có tính khả thi đầy đủ 95 KẾT LUẬN • Quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thực năm qua, qúa trình triển khai cịn nhiều điều bất cập, với mục tiêu giải toán lúc phải trì cấu tài sản tối ưu theo yêu cầu khoản khả sinh lời Trên sở đó, luận văn với đề tài: “Quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây Thực trạng giải pháp ” hoàn thành nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá mặt lý luận nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, vấn đề chung quản lý rủi ro khoản hoạt động ngân hàng sở khoa học, sở pháp lý, tổ chức quản lý rủi ro khoản chi nhánh trực thuộc Thứ hai: Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây hai phương diện chế tổ chức thực từ rút kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn Thứ ba: Trên sờ đặc điểm, mục tiêu, định hướng quản lý rủi ro khoản thời gian tới, tác giả đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện tổ chức quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Tuy nhiên quản lý rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng lĩnh vực phức tạp, với hiểu biết thời gian hạn chế nên tác giả tránh khỏi thiếu sót Kính mong đóng góp ý kiến Hội đồng khoa học, nhà quản trị ngân hàng bạn đọc quan câm đến vấn đề DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [I] , David Cox Nghiệp vụ Ngân hàng đại NXB Chínhtrị quốc gia, Hà Nội 1997 [ 2] Định hướng chiến lược phát triển đến năm 2010 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Tây [ 3] F Mishkin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài NXB KHKT 2004 [4] Kỷ yếu hội thảo khoa học: Quản lý khoản NXB Thống kê 2008 [5] Nguyễn Văn Tư - Quản trị ngân hàng thương mại NXB Tài - Hà Nội 2005 [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), “ Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tơ chức Ún dùng’’ (sửa đổi) NXB Chính trị quốc gia Hà Nội [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Tây - Báo cáo hoạt động kinh doanh qua năm 2004 -2008 [ 8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây - Báo cáo tài năm 2004-2008 [9] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây - Báo cáo kết hoạt động tín dụng năm 2006-2008 [10] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây - Điện báo hàng ngày tháng năm 2008 [II] Peter s Rose Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Tài 2001 [12] Quyết định số 457/ 2005 QĐ- NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Thống đôc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành“ Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động cúa Tổ chức tín dụng“ định số 03/2007/ QĐ NHNN ngày 19 tháng 01 năm 2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi số điều quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định số 457/2005/QĐ- NHNN [13] Quyết định số 115/ QĐ -HĐQT- KHTH ngày 19 tháng năm 2005 Hội đồng quản trị việc ban hành quy định xây dựng tổ chức thực kế hoạch kinh doanh Sở giao dịch, chi nhánh hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [14] Quyết định số 1165/ QĐ- NHNo-KHTH ngày 26 tháng năm 2008 Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam v/v ban hành Quy định quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản chuyển vốn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [15] Quyết định số 1377/ QĐ- HĐQT- TCCB ngày 24 tháng 12 năm 2007 Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam v/v ban hành Quy chế Tô chức Hoạt động chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [16] Quyết định số 555/ QĐ- HĐQT-KHTH ngày tháng năm 2007 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam v/v ban hành “Quy định phân cấp mức phán mức cho vay khách hàng“ định số 639/ QĐ- HĐQT-KHTH ngày tháng năm 2007 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam vè việc sửa đổi, bổ sung số điều QĐ số 555/ QĐ- HĐQT-KHTH ngày tháng năm 2007 [17] Quyết định số 648/ QĐ- NHNo- HC&NS ngày tháng 10 năm 2008 Giám đốc NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây v/v ban hành Quy định điều hành, lề lối làm việc Giám đốc Phó giám đốc, Trưởng, phó trưởng phịng; Giám đốc, Phó giám đốc phòng Giao dịch, cán Hội sở NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây, TP Hà Nọi Giám đốc chi nhánh loại trực thuộc [18] Quyết định số 705/ QĐ- NHNo-HC&NS ngày 31 tháng 10 năm 2008 Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam v/v ban hành Quy định chức năng, nhiệm vụ lề lối làm việc Phịng Giao dịch trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây, TP Hà Nội _ P h ụ b iểu s ổ : 01 BẢNG TỔNG KÉT TÀI SẢN NĂM 2008 TT TÀI SÀN NỢ (NGUỒN VỐN) T IÊ N GỬI VÀ DƯ CUỐI KỲ Tí TRỌNG ,2 ,7 1.95% TT CÁC KHOẢN VAY vay NHNN TẠI NHNN Vốn ,5 10.59% có T G KB N N ,5 10.59% 1.1 m ặt, T iền va y N H N N Tiền va y N H N N NHNN khoản va y 2.1 0.00% 1.3 Kim loạl quý, đá quý 13,318 5% II 12,461 B ằng n goại tệ C c k hoản v a y T C T D tro n g n c 4% 1 4% 1.1 nước 3.1 T iề n g i nước 3.2 T iề n v a y khách T iê n hàng tiề n 0.00% 7,500 0 9% 0.00% QUYẾN ĐÒI N Ợ địi n ợ NN gửi K hơng kỳ han G lA Y T C ỏ G IÁ Đ Ã PH ÁT HÀNH tệ n n go i 0.00% vào c c C K 0.00% 2.1 0.00% 0 0% 2.2 Đ ầ u t vào c c C K cá c T C T D 0.00% 0 0% 2.3 G ó p vốn, m ua c ổ phần 0.00% 0 0% III CHO VAY TRO NG N Ư Ớ C 0.0 0% T ín d ụ n g đ ối v i c c T C T D 0.00% 1.1 T ín d ung đối v i c c T C T D = VNĐ 0.00% 1.2 T ín d ung đ ối v i c c T C T D = N gtệ 0 0% 4% T ín d ụ n g đối T C K T , cá nhân 12.73% 2.1 0.01% 21 % % 3,594,731 ,4 142 ,2 ,9 8,283 0.00% tạ i TCTD với ,2 ,1 81.76% cá c ,2 ,1 81.76% C h o v a y th ô n g th n q ,1 18 ,2 9 0.70% 75 % C v th ô n g th n g = V N Đ tro n g han ,3 ,9 0 2.37% 8% th ô n g th n g = V N Đ q u han ,5 7.39% % C v th ô n g th n g tro n q hạn = ngtệ ,14 0.92% 1.61% C v th ô n g th n g han = ngtệ 1,749 0.02% 6.8 2% C h o va y b ằng vốn ủy th c đ ầ u tư 68 ,01 1.00% 88 ,01 1.00% cv 12 C ó kỳ hẹn t 12 th n g trờ lẽn ngoại ,2 0.0 0% = T iền g i tr.n c ,1 ,2 T iền g i b ằ n g n g o i tệ, vàng VA C c k h o ả n Đ T q u y ề n đòi n ợ trN 12 C ó k ỳ hạn t 12 th n g tr lẽn Đĩ ,5 NHNN, 0 1% ,5 ,5 K hông kỳ hạn II 37 845 ,2 ,9 hạn 0.20% T C TD va y T iề n g i b ằ n g V N Đ C ó kỳ th n g 17,760 1.2 B ằng n goại tệ T iề n g i n c n goài 4.2 1.55% 0 0% 845 hạn 136,626 12 cá c B ằng V N Đ tín p h iế u khoan Đ ầu tư C ó kỳ th n g 1.75% C c k h o ả n Đ T q u y ề n 12,473 B ằng V N Đ 4.1 154,423 tạ i C K c h ín h phủ CÁC TCTD tro n g n c gửi 1.84% gửi N H N N - ngtệ T iề n 2.2 tiề n 1.2 0 0% T C T D tron g n c TG gửi 0.0 0% Đầu tư ngoại tệ TG & tiề n m ặt, 161,923 b ằng VN Đ T iên va y Tí TRỌNG th a n h N H N N -V N Đ T iề n 1.2 khả to n nha nh T iẻ n 1.1 DƯ CUỐI KỲ T IÊ N M A T V Á S ổ D Ư N Ợ T G cùa K B N N tiền TÀI SÁN CÓ (S DỤNG VỐN) 2.2 0 % cv b ằng vốn tài trơ U T Đ T = VNĐ c V b ằ n g vốn tài trợ U T Đ T = ngtệ C kh ấ u , cầ m cố T P , G T có giả N gắn han 1.1 C h ứ n g c h ỉ tiề n g i 1,634 0 2% 2.3 1.2 G iấ y tờ c ó g iá khác ,4 003% 2.4 B ảo lãnh 0.00% Dài hạn ,1 0 % 2.5 C ho th u ê tài c h ín h 0.00% 2.1 C h ứ n g c h ỉ tiề n g i 1,278 0 % 2.6 C ầm đồ 2.2 T rái phiếu 2,8 20 0 % 2.7 T ín d ụ n g kh c 4,1 07 0 % 0.00% 257 0.00% 0.00% 5,610 0.06% TÀI SẢN n ợ (NGUÔN VỐN) TT G iấ y tở có g iá k h c 111 T IÊ N LÃI C ộ Dự TRẢ ng 1.1 1.2 V C c khoản phải trả T ài sản n ợ khác VỒN VÀ Q u ỹ CÚA NHNo Vốn Q ũ y d ự p h ò n q C h ê n h lệch th u n h ậ p > chi p h í (Lãi) CÂN SƠ Tỉ TRỌNG TT TÀI SẢN C ó (S DỤNG VỐ N) 78 0.00% IV T IÊ N THU 2 ,5 1% V ,1 2 ,0 12.72% ,0 9 ,2 ,0 9 ,2 Cộ lai ng DỐN DƯ CUỐI KỲ Ti TRỌNG d ự 8 ,2 1.00% B ất đ ộng s n th iế t bị ,1 0.52% T S cố định 4 ,7 0.51% 12.46% T S khác 1,482 0.02% 12.46% VI T ài sả n có khác 0 0% dôn T À I SẢ N N Ợ KH Á C N guồn v ỉn tà i trợ UTDT N guồn vốn tà i trợ U T D T = VN Đ N guồn vốn tà i trợ U T D T = N gtệ IV D CUỐI KỲ 22,681 0.26% C c k h o ả n p h ả i th u D ự phị ng T ài sản có khác C h ê n h lệ c h c h i p h í >thu n h ậ p (Lỗ) 52 0 0% 249,241 3% ,3 246,861 8,820,939 ,3 ,3 7 1,036 14.88% 0.01% 0.00% 1,311,341 14.87% 0.00% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0 0% 2.80% 100.00% CÂN SỐ Ngn: Báo cáo tài NHNo&PTNT Hà Tây năm 2008 [8] 8,820,939 100.00%