Lời nói đầu i i Từ nớc nông nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua 10 năm đổi Việt Nam đà bớc vơn lên bớc đầu khẳng định đợc uy tín, chinh phục đựơc khách hàng chiếm lĩnh đợc thị trờng lớn, ổn định góp phần nâng cao vị trờng quốc tế Hiện với chế mở cửa, thành phần kinh tế hoạt động cách bình đẳng theo hiến pháp pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp đời phát triển mạnh mẽ Cùng với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nớc nh nớc đòi hỏi doanh nghiệp phải luôn đổi công nghệ, trang thiết bị mở rộng sản xuất cần thiết phải có lợng vốn lớn mà ngân hàng thơng mại nơi cung cấp vốn cho doanh nghiệp, thành phần kinh tế cách có hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tế thị trờng với hệ thống ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc thực quản lý nhà nớc cấp kinh doanh ngân hàng thơng mại Cùng với việc triển khai thực pháp lệnh ngân hàng nớc ta thời gian qua đà tạo chuyển biến rõ nét tổ chức, hoạt động trình độ nghiệp vụ hệ thống ngân hàng góp phần tăng trởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền Các tổ chức tín dụng hình thành mạng lới hầu khắp địa bàn nớc Ngoài hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh có ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh Nghiệp vụ ngân hàng đợc đổi bớc đại hoá, tiếp cận với công nghệ thông lệ quốc tế Với hoạt động tín dụng dịch vụ đa dạng ngân hàng đà đáp ứng đợc phần lớn nhu cầu khách hàng, góp phần đáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế đất nớc Ngày ngân hàng đà trở thành mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo môi trờng đầu t thuận lợi, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, phát triển thị trờng ngoại hối i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tuy nhiên bối cảnh kinh tế thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trờng, môi trờng kinh tế cha ổn định, môi trờng pháp lý dần đợc hoàn thiện nên hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn chất lợng tín dụng cha cao mà biểu nợ hạn, nợ khó đòi lớn Việc phân tích cách xác, khoa học nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, từ đề giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng nhiệm vụ bản, thờng xuyên ngành ngân hàng Vấn đề trở nên xúc cần thiết hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn có thị trờng tín dụng chủ yếu khu vùc n«ng th«n i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trớc tình hình trên, sinh viên khoa ngân hàng - tài thực tập Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn, em đà định chọn đề tài luận văn tốt nghiệp là: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Em hy vọng viết góp phần đẩy lùi khó khăn cản trở công tác tín dụng, đa hiệu tín dụng ngày tốt hơn, tạo đà cho hoạt động sản xuất kinh doanh Sở phát triển kinh tế thị trờng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bài viết em đợc chia làm chơng: i i i i i i i i Ch¬ng 1: TÝn dụng chất lợng tín dụng Ngân Hàng Thơng M¹i i i i i i i i i i i i i i Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i N«ng i i Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Do trình độ lý luận nh kinh nghiệm thực tiễn hạn chế thời gian nghiên cứu có hạn nên đề tài không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo để đề tài đợc hoàn thiện i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng I: Tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i I - TÝn dơng vµ hình thức tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i TÝn dụng - Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân : Tín dụng đợc coi mối quan hệ vay mợn lẫn ngời cho vay ngời vay điều kiện có hoàn trả vốn lÃi sau thời gian định Hay nói cách khác tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay mét tỉ chøc nhêng qun sư dơng mét khèi lỵng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Trải qua trình phát triển đà có nhiều hình thức tín dụng khác Đầu tiên tín dụng nặng lÃi xuất thời kỳ tan rà chế độ công xà nguyên thuỷ Trong thời kỳ lực lợng sản xuất phát triển, phân công lao động xà hội mở rộng, xà hội đà có phân chia giai cấp kẻ giàu ngời nghèo Trong trình chủ yếu cho vay b»ng hiƯn vËt, vỊ sau chđ u cho vay tiền Đây hình thức cho vay nặng lÃi với lÃi suất cao, giới hạn hình thức tín dụng tiêu dùng, chủ yếu để giải nhu cầu sinh hoạt hàng ngày Sự đời phơng thức sản xuất t cho thấy tín dụng nặng lÃi không phù hợp nữa, cản trở phát triển kinh tế nhà t kinh doanh với mục đích lợi nhuận vay với mức lÃi suất cao tỷ suất lợi nhuận Vì hoạt động ngày thu hẹp tín dụng thơng mại xuất Đây hình thức tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với chủ thể tham gia trình vay mợn nhà sản xuất kinh doanh Trong quan hệ mua bán chịu, thông thờng giá bán chịu hàng hoá cao giá bán tiền mặt, phần chênh lệch lÃi hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Vì không đáp ứng đợc nhu cầu vay mợn ngày tăng sản xuất hàng hoá tín dụng ngân hàng đời i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Mặt khác đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất, xà hội thờng xuyên xuất hiện tợng thừa vốn tạm thời tổ chức cá nhân nhu cầu thiếu vốn tổ chức cá nhân khác Hiện tợng thừa, thiếu vốn phát sinh cã sù chªnh lƯch vỊ thêi gian Trong số lợng khoản thu nhập chi tiêu tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành cách liên tục Vậy để khắc phục tình trạng có ngân hàng - tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải đợc mâu thuẫn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Vậy tín dụng ngân hàng ? i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i "Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng - mét tỉ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xà hội ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngêi cho vay " i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đây hình thức tín dơng chđ u nỊn kinh tÕ thÞ trêng, nã luôn đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thêi ThËt vËy, chóng ta xem xÐt trêng hỵp sau: Giả sử: Đà vào đầu mùa hè, nhu cầu nớc giải khát lớn biết tận dụng hội việc sản xuất nớc giải khát phục vụ hè đem lại lợi nhuận cho mà đem lại phát triển kinh tế Song để mua đợc dây chuyền sản xuất nớc giải khát phải cần lợng vốn lớn mà không đủ vốn Trong có số ngêi kh¸c cã mét mãn tiÕt kiƯm tÝch l đợc nhiều năm Nếu tôi, ngời gặp ngời cung cấp vốn cho kế hoạch trở thành thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nhng vấn đề đợc đặt liệu - ngời thiếu vốn ngời thừa vốn có gặp không? Và kinh tế thị trờng hàng ngày hàng diễn mối quan hệ nh vậy? Nó đà hình thành nên: bên ngời có tiền tích luỹ, có khả cung cấp phía bên ngòi có nhu cầu vay cho đầu t phát triển Nh nảy sinh vấn đề làm để họ tìm gặp đợc làm để lúc thoả mÃn đợc nhu cầu vốn đa dạng to lớn nguồn tiết kiệm nằm phân tán xà hội Không phải có khả đầu t vay vốn thị trờng tài chính, giao dịch thị trờng tài đòi hỏi chi phí tiền bạc thời gian lớn Do ngân hàng thơng mại với chức trung gian tài chính, hoạt động nh cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu vốn tiền tệ xà hội đà giải đợc vấn đề nẩy sinh Đồng thời với t cách trung gian tín dụng ngân hàng đóng vai trò ngời môi giới bên ngời có tiền cho vay bên ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trờng biện pháp kinh tế động áp dụng phơng pháp kỹ thuật theo hớng đại tiên tiến ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ xà hội để chuyển giao nơi, lúc phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đà trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho kinh tế ngày phát triÓn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Các hình thức tín dụng ngân hàng : i i i i i i i i Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ víi xu híng tù hoá, ngân hàng phải luôn nghiên cứu đa hình thức tín dụng khác để đáp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ứng cách tốt nhu cầu trình tái sản xuất, từ đa dạng hóa danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận thực phân tán rủi ro Dựa vào tiêu thức khác mà tiến hành phân loại hình thức tín dụng ngân hàng: - Căn vào mục đích sử dụng có hình thức tín dụng sau: + Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà đất đai, bất động sản lĩnh vực thơng mại dịch vụ + Cho vay công nghiệp thơng mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghệp, thơng mại, dịch vụ.+ Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh: phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động + Cho vay tiêu dùng cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày ngân hàng thực cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tÝn dông i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Căn vào tài sản chấp có hình thức tín dụng ngân hàng sau: + Cho vay có tài sản chấp: Ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ khách hàng Cho vay cầm cố: Là việc ngân hàng vào tài sản khách hàng mang đến cầm cố ngân hàng Tài sản khách hàng ngân hàng bảo quản, suốt thời gian cầm cố khách hàng không đợc sử dụng nhợng bán, cho thuê Cho vay chấp: Là việc ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo cho khả trả nợ khách hàng Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng quyền bán cho thuê + Cho vay tài sản chấp (Tín chấp): Ngân hàng cho vay sở tin tởng khách hàng, tài sản chấp uy tín, danh dự khách hàng Ngoài có hình thức cho vay thông qua việc bảo lÃnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị - xà hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn Ví dụ: Hội nông dân Việt Nam, Hội Phụ nữ ViÖt Nam i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Căn vào hình thái giá trị tín dụng có hình thức tín dụng ngân hàng sau: + Cho vay tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cung cÊp b»ng tiỊn nh: ThÊu chi, tÝn dơng thêi vơ, tÝn dơng tr¶ gãp + Cho vay b»ng tài sản: Phổ biến tài trợ thuê mua i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Căn vào xuất xứ tín dụng có hình thức tín dụng sau: + Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng khách hàng trực tiếp trả lÃi gốc cho ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i + Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh lại thời hạn toán gồm hình thức: Chiết khấu thơng mại Mua khoản nợ doanh nghiệp ( factoring): Là dịch vụ mua yêu cầu ( giấy đòi nợ) công ty sau nhận tiền toán yêu cầu Các yêu cầu thờng giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh cung cấp hàng hoá Tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Căn vào thời hạn cho vay có hình thức tín dụng sau: + Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn không 12 tháng (1 năm) Đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Tín dụng trung hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng (5 năm) Mục đích vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi quy trình công nghệ xây dựng công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở lên Mục đích sử dụng để sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định, đổi công nghệ xây dựng công trình thời hạn thu håi vèn l©u i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i II - Vai trò tín dụng ngân hàng ®èi víi sù ph¸t triĨn kinh tÕ : i i i i i i i i i i i i i i i i Cho ®Õn hiƯn nay, mäi ngêi ®Ịu thèng nhÊt ý kiÕn cho r»ng kinh tÕ hµng hoá nhiều thành phần tạo động lực lớn, đẩy nhanh tăng trởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân, đa lại phồn vinh kinh tế cho nớc ta năm qua Và để đạt đợc kết nh phải kể đến nhân tố góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế đất nớc tín dụng ngân hàng Khác so với tín dụng trớc đây, thời kỳ bao cấp tín dụng đợc coi nh công cụ cấp phát thay ngân sách, lẽ mà đà xảy tình trạng có nơi cần vốn sản xuất không kịp thời để đáp ứng nhu cầu sản xuất có nơi lại có lợng vốn ứ đọng tơng đối lớn xà hội Ngày chóng ta chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng có điều tiết Nhà nớc tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh đòn bẩy kinh tế, điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu cách hiệu quả, giúp cho kinh tế ngày mét ph¸t triĨn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Biểu hiện: Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi xà hội nâng cao hiệu sử dụng vốn : i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sự đời tín dụng ngân hàng đà góp phần đáng kể vào nghiệp phát triển kinh tế thập kỷ qua Với chức trung gian tài đứng ngời gửi tiền ngời vay ngân hàng đà biến nguồn ngoại tệ phân tán xà hội thành nguồn vốn tập trung, qua điều hoà quan hệ cung cầu tiỊn tƯ x· héi, tho¶ m·n tèt nhÊt nhu cầu khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Là đơn vị kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, ngân hàng thơng mại tìm cách để tối đa hoá lợi nhuận Lợi tức thu đợc ngân hàng đợc hình thành từ hai hoạt động là: Hoạt động tín dụng dịch vụ ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu Tín dụng hiểu hoạt động cho vay ngân hàng Vậy ngân hàng lấy vốn đâu vay? Phải vốn tự có ngân hàng Ơ ngân hàng phải huy động vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân tầng lớp dân c xà hội sau phân phối vốn trở lại cách hợp lý Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà chủ thể thừa vốn có hội bảo tồn vốn mà tạo thu nhập (thu lÃi), chủ thể thiếu vốn tín dụng ngân hàng giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh đời sống Trong công tác huy động vốn mặt ngân hàng phải cố gắng đa mức lÃi suất hấp dẫn khách hàng mặt khác phải đem lại lợi nhuận cho ngân hµng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nguồn vốn nhàn rỗi mà ngân hàng huy động bao gồm: + Vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế: Đó thu nhập tiền xí nghiệp để bù đắp hao phí vật chất trình sản xuất, thu nhập tuý sáng tạo từ xí nghiệp sản xuất + Vốn tạm thời nhàn rỗi tầng lớp dân c i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bằng hình thức khác ngân hàng đà động viên, tập trung nguồn vốn mối Trên sở nguồn tài tạm thời ngân hàng tiến hành khai thác sử dụng cách triệt để nhằm mang lại hiệu kinh tế cao tránh tình trạng vốn chết, góp phần phát triển kinh tÕ ®Êt níc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Th«ng qua c«ng tác tín dụng, ngân hàng đà đáp ứng đợc hầu hết nhu cầu vốn thành phần kinh tế xà hội, giúp cho trình sản xuất đợc liên tục, đẩy mạnh trình tái sản xuất Đồng thời việc tập trung phân phối vốn tín dụng đà góp phần điều hoà vốn kinh tế quốc dân từ nơi thừa đến nơi thiếu Bên cạnh việc đáp ứng vốn kịp thời đầy đủ cho doanh nghiệp, ngân hàng có ý kiến đóng góp cho phơng án sản xuất kinh doanh, lựa chọn đối tác thông qua trình sử dơng vèn cđa doanh nghiƯp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngoµi sư dơng vèn vay ngân hàng doanh nghiệp bị ràng buộc trách nhiệm hoàn trả vốn gốc + lÃi thời gian định ký kết hợp đồng tín dụng Do buộc doanh nghiệp phải nỗ lực, tận dụng hết khả i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i để sử dụng cách có hiệu nguồn vốn tín dụng cách động viên vật t hàng hoá, thúc đẩy trình ứng dụng khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xà hội đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ với ngân hàng Nh hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần đẩy lùi lạm phát,thúc đẩy tăng trởng kinh tÕ quèc d©n i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu t phát triển : i i i i i i i i i i i i Thùc tÕ cho thÊy bÊt kú mét doanh nghiƯp nµo mn hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có lợng vốn định, trờng hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có lợng vốn lớn Hiện kinh tế thị trờng với cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp đòi hỏi doanh nghiệp luôn phải đổi mở rộng sản xuất Vậy lấy vốn đâu ra? Và tín dụng ngân hàng nguồn vốn hình thành nên vốn cố định vốn lu động doanh nghiệp Thông qua việc đầu t tín dụng tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn hợp lý cho doanh nghiệp.Ơ nớc ta cấu kinh tế chuyển dịch theo hớng công nghiệp hoá đại hoá, mở cửa thông thơng với nhiều nớc giới nhu cầu vốn ngày cao, thành phần kinh tế cần vốn để đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với phát triển xà hội đòi hỏi ngân hàng cần phải nỗ lực để đáp ứng nhu cầu vốn ngày lớn doanh nghiệp Muốn ngân hàng cần phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi xây dựng cho chiÕn lỵc kinh doanh hỵp lý, phï hỵp víi xu phát triển thành phần kinh tế Có nh ngân hàng đáp ứng cách tốt nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất đa kinh tế nớc nhà ngày phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ : i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong qu¸ trình thực nghiệp vụ tín dụng mình, ngân hàng đà huy động tập trung lợng vốn nhàn rỗi xà hội, đồng thời rút khỏi lu thông phận tiền tệ không cần thiết góp phần giảm lạm phát Bởi việc Ngân hàng Nhà nớc phát hành tiền để tạo nguồn vốn đầu t phát triển làm tăng khối lợng tiền tệ lu thông, gây cân đối quan hệ tiền hàng dẫn đến lạm phát cho kinh tế Mặt khác, dựa vào quy luật lu thông tiền tệ trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay mà Ngân hàng Nhà nớc Trung ơng thực pháp lệnh đa tiền vào lu thông Do vận động vốn tín dụng dựa nguyên tắc đảm bảo hiệu kinh tế để tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hơn trình hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với việc toán không dùng tiền mặt góp phần giảm bớt lợng tiền mặt lu thông trôi thị trờng mà quản lý nhà nớc nhằm mục đích ổn định lu thông tiền tệ Điều đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát - vấn đề mà kinh tế phải đơng đầu có tốc độ tăng trởng gia tăng nhanh Nh tín dụng ngân hàng đợc coi công cụ điều hoà vốn phạm vi toàn kinh tế quốc dân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TÝn dơng ng©n hàng góp phần tăng cờng việc chấp hành chế độ hạch toán doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu qu¶ sư dơng vèn : i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng trớc cho vay ngân hàng có nghiệp vụ giúp đỡ đơn vị vay vốn xây dựng kế hoạch vay vốn dựa sở kế hoạch sản xuất, kỹ thuật, tài Khi xét duyệt cho vay ngân hàng vào tình hình chấp hành nguyên tắc chế độ tín dụng ngân hàng, tình hình thực nghĩa vụ hợp đồng kinh tế đơn vị bạn nh tôn trọng quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt cần phải có báo cáo tài kế hoạch sản xuất kinh doanh nêu rõ mục đích khẳng định tính khả thi mức sinh lợi dự án Nh muốn vay đợc vốn doanh nghiệp cần phải thực chế độ hạch toán thật tốt Tất công tác giúp cho doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, ngân hàng có khả thu hồi đợc vốn Đặc trng tín dụng ngân hàng vận động sở hoàn trả gốc lẫn lÃi nợ ngân hàng Các đơn vị kinh tế, cá nhân vay vốn ngân hàng phải cam kết thực đầy đủ điều kiện mà ngân hàng đa nhằm đảm bảo sử dụng vốn mục đích, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh đơn vị hoàn trả vốn + lÃi thời hạn Trong trờng hợp đơn vị vay vốn không thực cam kết ngân hàng dùng đến biện pháp chế tài tín dụng Do đơn vị sản xuất kinh doanh luôn tìm biện pháp để tăng hiệu sử dụng vốn nh: Đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng xuất, giảm giá thành nhằm tạo nhiều lợi nhuận, để hoàn trả gốc lÃi thời hạn Điều đà thúc đẩy đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cờng khâu hạch toán kế toán cách chặt chẽ đảm bảo doanh lợi ngày cao, tăng hiệu sử dụng vốn tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tín dụng ngân hàng công cụ chủ yếu để đầu t, tài trợ cho ngành kinh tế then chốt ngành, vùng kinh tế ph¸t triĨn : i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động tín dụng ngân hàng tập trung lợng vốn nhàn rỗi xà hội tổ chức, cá nhân đơn vị kinh tế vay Nhng tất chủ thể có nhu cầu vay đợc ngân hàng đáp ứng, để tránh rủi ro tín dụng c¸c i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng thực đầu t tập trung vào đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tuy nhiên điều kiện đất nớc ta phận lớn dân c sống nghề nông Ơ hầu hết tỉnh miền núi vấn đề đa máy móc vào nông nghiệp hạn chế nguyên nhân thiếu vốn Vì giai đoạn trớc mắt thông qua công tác tín dụng Nhà nớc cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xà hội đồng thời tạo điều kiện phát triển ngành kinh tế khác Bên cạnh nớc ta đờng công nghiệp hoá đại hoá tham gia vào quan hệ kinh tế mang tính chất quốc tế Bởi cần phải tập trung vào việc phát triển ngành mũi nhọn nh: công nghiệp chế biến, dầu khí tín dụng ngân hàng yếu tố góp phần quan trọng vào việc phát triển ngành điều đợc thể qua việc cấp tín dụng cho dự án, chơng trình trọng điểm ®Ĩ khai th¸c triƯt ®Ĩ ngn lùc, ®Èy nhanh tèc độ chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp - nông nghiệp - dịch vụ Với sách tín dụng mức lÃi suất hợp lý sử dụng việc khuyến khích phát triển số ngành kinh tế mũi nhọn công cụ linh hoạt tích cực việc điều tiết vĩ mô kinh tế, góp phần đẩy nhanh trình công nghiệp hoá đại hoá đất nớc cách vững i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TÝn dơng ng©n hàng góp phần giải vấn đề xà hội : i i i i i i i i i i i i i i Trong năm qua với lÃnh đạo Đảng quản lý Nhà nớc với cố gắng tất thành viên xà hội nớc ta đà bớc lên đạt đợc thành tựu đáng kể nh: Tốc độ tăng trởng tơng đối cao, tăng thu nhập, đời sống nhân dân đợc cải thiƯn Nhng cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế đất nớc đà nẩy sinh vấn đề xà hội lớn: Sự phân hoá giàu nghèo ngày rõ rệt, chênh lệch nông thôn thành thị nµy cµng do·ng réng, tham nhịng cã dÊu hiƯu gia tăng quy mô số vụ, thất nghiệp tỷ lệ cao Nhận thức sâu sắc thực trạng này, nghị Đảng luôn nhấn mạnh yêu cầu phải kết hợp tăng trởng với công bằng, giải yêu cầu công tiến xà hội bớc tăng trởng tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh công cụ để khắc phục tình trạng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Th«ng qua chế tín dụng u tiên u đÃi khắc phục đợc vấn đề xà hội Tín dụng u tiên hình thức tập trung ngn vèn cho mét vïng, giíi, ngµnh mét thời gian định nhằm đạt tới mục tiêu Tín dụng u đÃi cho vay đối tợng cần u đÃi với lÃi suất thấp lÃi suất thị trờng gọi lÃi suất u đÃi Bằng cách ngân hàng cung cấp nguồn vốn với lÃi suất u đÃi cho ngời nghèo, ngời khó khăn để họ có điều kiện mở rộng quy mô sản xt kinh doanh, ¸p dơng kü i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i