212FIN91A04 NHÓM 05 CHỦ ĐỀ 05 docx HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH THẢO LUẬN NHÓM MÔN HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG TÀI CHÍNH VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn TS TRỊNH CHI MAI Nhóm thực hiện Nhóm 5 212FIN91A04 CHỦ ĐỀ 5 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN CÁC DỊCH VỤ THUẾ HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở VIỆT NAM MỤC LỤC Lời mở đầu 1 Chương I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ DỊCH VỤ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 2 1 1 Giới thiệu về Doanh nghiệp vừa và nhỏ 2 1 1 1 Tiêu chí 2 1 1 2 Vai trò 3 1.
Giới thiệu về Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tiêu chí
Căn cứ vàoĐiều 6 - Nghị định 39/2018/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân theo quy mô bao gồm: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa.
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Lĩnh vực hoạt động Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản & công nghiệp, xây dựng
Không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ
Không phải là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ
Số lao động tham gia
Không quá 100 người Không quá 200 người
Tổng doanh thu Không quá 3 tỷ đồng
Không quá 50 tỷ đồng Không quá 200 tỷ đồng
Tổng nguồn vốn Không quá 3 tỷ đồng
Không quá 20 tỷ đồng Không quá 100 tỷ đồng
Trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ
Số lao động tham gia
Không quá 50 người Không quá 100 người
Tổng doanh thu Không quá
Không quá 100 tỷ đồng Không quá 300 tỷ đồng
Tổng nguồn vốn Không quá 3 tỷ đồng
Không quá 50 tỷ đồng Không quá 100 tỷ đồng
Vai trò
Hiện nay, 95% doanh nghiệp tại Việt Nam hoạt động dưới mô hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho thấy sự quan trọng và những đóng góp to lớn của các doanh nghiệp này đối với nền kinh tế trong nước.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định nền kinh tế, vì chúng thường là nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Việc điều chỉnh hợp đồng thầu phụ kịp thời giúp duy trì sự ổn định cho nền kinh tế.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò quan trọng trong việc làm cho nền kinh tế trở nên năng động Với quy mô nhỏ, các doanh nghiệp này có khả năng điều chỉnh và thay đổi linh hoạt để đáp ứng nhu cầu của thị trường, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
● Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DOANH
NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ là trụ cột quan trọng của kinh tế địa phương, hiện diện khắp nơi và đóng góp đáng kể vào ngân sách, sản lượng cũng như tạo ra nhiều việc làm cho người dân.
● Đóng góp vào giá trị GDP cho quốc gia.
Đặc trưng
Doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số doanh nghiệp toàn cầu, đóng góp 50% vào tổng số lao động xã hội hiện nay.
● Tạo ra khối lượng công ăn việc làm lớn lên tới 65% cho người lao động trên toàn cầu
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường khai thác nguồn nhân lực địa phương, giúp giải quyết hiệu quả nhiều vấn đề về nhân sự cho các cơ quan nhà nước.
Quy mô vốn hạn chế và khó tiếp cận nguồn vốn lớn từ ngân hàng đầu tư đã gây khó khăn cho việc đổi mới trang thiết bị và thúc đẩy phát triển cho các doanh nghiệp.
Doanh nghiệp nhỏ phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các tập đoàn lớn trong cùng lĩnh vực dịch vụ Điều này khiến họ gặp khó khăn trong việc chiếm lĩnh thị trường, đặc biệt là ở các khu vực nước ngoài.
Chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại, doanh nghiệp không tập trung vào sản xuất và chế biến, mà chủ yếu liên quan đến việc mua bán sản phẩm, cung cấp dịch vụ và phân phối hàng tiêu dùng.
Nhu cầu về dịch vụ thuế
Hiện nay, doanh nghiệp vừa và nhỏ đang ngày càng phát triển, dẫn đến sự gia tăng dịch vụ thuế hỗ trợ cho họ, đặc biệt là dịch vụ đại lý thuế Các đại lý thuế đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện thủ tục, kê khai và nộp thuế đúng hạn, đảm bảo không thiếu sót giấy tờ cần thiết.
Giới thiệu về dịch vụ thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tư vấn thuế
Tư vấn thuế đóng vai trò quan trọng trong dịch vụ pháp lý dành cho doanh nghiệp, giúp các công ty xác định chính xác mức thuế phải nộp và các loại thuế cần thiết.
Dịch vụ tư vấn thuế hỗ trợ doanh nghiệp giải quyết mọi vấn đề liên quan đến thuế trong suốt quá trình hoạt động Các chuyên gia tư vấn giúp doanh nghiệp hoàn tất các thủ tục thuế đúng quy định pháp luật, từ đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm trong việc sản xuất và kinh doanh.
Lập hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới
Hồ sơ khai thuế ban đầu là bước quan trọng sau khi doanh nghiệp hoàn tất đăng ký kinh doanh và nhận Giấy phép kinh doanh Trong quy trình liên thông 1 cửa hiện nay, Sở Kế Hoạch Đầu Tư cấp phép, trong khi Chi cục thuế thực hiện kiểm tra hậu Dịch vụ lập hồ sơ kê khai thuế ban đầu sẽ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục này tại chi cục thuế quận/huyện nơi đặt trụ sở.
Đăng ký thuế ban đầu là bước quan trọng mà doanh nghiệp thực hiện để thông báo với cơ quan thuế sau khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, nhằm được cấp mã số thuế Dịch vụ này hỗ trợ doanh nghiệp trong việc lập hồ sơ đăng ký thuế ban đầu sau khi đã có Giấy phép kinh doanh và con dấu từ Sở Kế Hoạch Đầu Tư.
Việc đăng ký thuế ban đầu là điều kiện cần thiết để cơ quan quản lý thuế cấp mã số thuế cho các doanh nghiệp, đồng thời cũng giúp thống kê các cơ sở sản xuất và kinh doanh mới thành lập trong khu vực quản lý.
Căn cứ pháp lý: Luật quản lý thuế 2019
● Kê khai thuế là việc người nộp thuế trình bày cho cơ quan thuế các số liệu, hồ sơ liên quan tới nghĩa vụ thuế của mình
Hiện nay, sự phát triển của công nghệ thông tin đã thúc đẩy các hệ thống ngân hàng tại Việt Nam triển khai dịch vụ nộp thuế online cho doanh nghiệp, mang lại sự thuận tiện và tiết kiệm thời gian Dịch vụ này đặc biệt cần thiết cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp họ dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Kê khai thuế
● Kê khai thuế là việc người nộp thuế trình bày cho cơ quan thuế các số liệu, hồ sơ liên quan tới nghĩa vụ thuế của mình
Hiện nay, sự phát triển của công nghệ thông tin đã thúc đẩy các hệ thống ngân hàng tại Việt Nam cung cấp dịch vụ nộp thuế online cho doanh nghiệp, mang lại sự tiện lợi đáng kể Dịch vụ này đặc biệt cần thiết cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp họ tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.
Quyết toán thuế
Dịch vụ quyết toán thuế cung cấp sự hỗ trợ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc kiểm tra và tổng hợp tất cả các công việc đã thực hiện với một đơn vị khác Dịch vụ này đảm bảo đánh giá chính xác về khối lượng, giá trị, cũng như tính hợp lệ và đúng đắn của các thông tin liên quan đến thuế.
Quản lí rủi ro về thuế
về khối lượng, giá trị, tính đúng đắn, hợp lệ,…
Dịch vụ hoàn thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ trong việc lập hồ sơ để nhận lại số thuế đã nộp cho Ngân sách nhà nước trong một số trường hợp nhất định.
1.2.8 Quản lý rủi ro về thuế
● Dịch vụ tư vấn tổng quát về hệ thống sổ sách, chứng từ;
● Hỗ trợ uớc tính mức độ rủi ro về thuế để thông báo cho doanh nghiệp
Kinh nghiệm quốc tế về dịch vụ thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tại Australia, kinh nghiệm cho thấy rằng việc hỗ trợ xây dựng cơ sở hạ tầng thông tin cho đại lý thuế là rất quan trọng để kết nối cơ quan thuế và hải quan với các trung gian trong quá trình cung cấp dịch vụ hành chính công Cơ quan Thuế Australia (ATO) đã phát triển Cổng thông tin đại lý thuế, cung cấp quyền truy cập cho các đại lý vào báo cáo, bản đăng ký và tài khoản nộp thuế của khách hàng Thông tin này được ATO cập nhật định kỳ, cho phép đại lý thuế thực hiện các giao dịch thay mặt cho khách hàng một cách hiệu quả.
Cơ quan Thuế Australia đã phát triển Cổng thông tin doanh nghiệp, cung cấp thông tin thuế trực tuyến an toàn 24/7 với chi phí hợp lý Cổng thông tin này cho phép doanh nghiệp nộp và sửa đổi báo cáo hoạt động, kiểm tra tài khoản, yêu cầu hoàn thuế và gửi tin nhắn đến ATO Đồng thời, đại lý thuế cũng có thể sử dụng Cổng thông tin này để nộp báo cáo kinh doanh, sửa đổi báo cáo trước đó, yêu cầu các phán quyết ràng buộc và giao tiếp với ATO trong môi trường an toàn Tổng kinh phí dự kiến cho Cổng thông tin doanh nghiệp khoảng 43 triệu USD, bao gồm cả chi phí phát triển và vận hành.
Tại Singapore, chương trình tăng cường mối quan hệ giữa cơ quan thuế và đại lý thuế đã được triển khai với bốn chiến lược chính: thiết lập hồ sơ cho đại lý thuế, nâng cao năng lực cho các đại lý, cải thiện kết nối thông tin và dịch vụ, cùng với việc tăng cường tư vấn và hợp tác.
CHƯƠNG II THỰC TRANG PHÁT TRIỂN CÁC DỊCH VỤ THUẾ HỖ TRỢ
DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở VIỆT NAM
2.1 Tính cấp thiết của việc phát triển các dịch vụ thuế để hỗ trợ và nâng cao năng lực của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Kết quả điều tra PCI 2015 cho thấy mọi doanh nghiệp, bất kể quy mô, đều đối mặt với những thách thức trong việc xử lý các vấn đề pháp lý và hành chính, đặc biệt là liên quan đến thuế.
Trích Bảng các khó khăn trong quá trình khởi nghiệp (% đánh giá mức độ khó khăn từ trung bình tới rất nhiều)
Khó khăn DN nhỏ (%) DN vừa (%)
Xử lý các vấn đề liên quan tới pháp luật và hành chính (như ĐKKD, thuế,,…)
Theo khảo sát PCI 2015, câu hỏi C10 yêu cầu người tham gia đánh giá các rào cản trong quá trình khởi nghiệp từ mức độ "Không khó khăn" đến "Rất khó khăn" Điều này giúp xác định những khó khăn mà các doanh nhân gặp phải khi bắt đầu kinh doanh.
Theo kết quả điều tra PCI 2015, 52% doanh nghiệp nhỏ và 45% doanh nghiệp vừa cho rằng việc thỏa thuận về các khoản thuế với cán bộ thuế là một công việc quan trọng trong hoạt động kinh doanh.
Theo khảo sát PCI 2015, việc thỏa thuận về các khoản thuế với cán bộ thuế là một công việc quan trọng trong kinh doanh Kết quả điều tra cho thấy, thủ tục hành chính về thuế là vấn đề gây nhiều phiền hà nhất cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).
Trích bảng: Các lĩnh vực thủ tục hành chính (TTHC) còn phiền hà
Lĩnh vực TTHC DN nhỏ (%) DN vừa (%)
Kết luận từ báo cáo Chỉ số năng lực cạnh tranh cấp tỉnh PCI 2015 của VCCI và USAID cho thấy, các doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn gặp nhiều vấn đề liên quan đến thuế, cả trong giai đoạn khởi nghiệp lẫn trong quá trình phát triển Do đó, việc phát triển các dịch vụ thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất cần thiết, nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế Việt Nam trong tương lai.
2.2 Khái quát thực trạng phát triển các dịch vụ thuế chủ yếu hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tư vấn thuế là dịch vụ pháp lý thiết yếu cho mọi doanh nghiệp, giúp họ hiểu rõ về thuế suất và số tiền thuế phải nộp theo quy định hiện hành Vai trò của tư vấn thuế không chỉ quan trọng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) mà còn hỗ trợ Cơ quan Thuế trong việc quản lý và thu thuế hiệu quả.
✔ Hỗ trợ cơ quan Thuế công tác tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn chính sách pháp luật thuế đến người nộp thuế.
✔ Giúp việc tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế ngày một được nâng cao, tăng cường hiệu quả công tác quản lý thuế.
✔ Góp phần nâng cao hiệu quả của chính sách thuế trong phát triển kinh tế xã hội của đất nước
✔ Tham gia đóng góp ý kiến xây dựng, hoàn thiện hệ thống chính sách thuế
Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật chính sách thuế do sự biến động liên tục của môi trường kinh doanh Việc nắm bắt kịp thời những thay đổi này là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa lợi ích thuế.
Dịch vụ tư vấn thuế nhằm hỗ trợ công ty cập nhật chính sách thuế hàng ngày để tránh bỏ sót hoặc nhầm lẫn.
Hạn chế tối đa rủi ro, giải quyết các tình huống phát sinh: hiện nay thường trực tại các doanh nghiệp là những rủi ro về vi phạm thuế.
Dịch vụ tư vấn về thuế còn hỗ trợ đơn vị đóng thuế nắm rõ các quy định, chính
Giảm chi phí xã hội trong quản lý thuế là mục tiêu quan trọng, nhằm đảm bảo thu đúng và đủ các khoản cho ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý thuế mà còn giúp tìm ra các giải pháp toàn diện, chi tiết cho các vấn đề về thuế, từ đó giảm thiểu rủi ro và thiệt hại.
Giảm chi phí cho hệ thống kế toán thuế doanh nghiệp bằng cách sử dụng dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp Với chi phí hợp lý, doanh nghiệp không cần lo lắng về lĩnh vực thuế, vì đã có đội ngũ chuyên gia làm việc hiệu quả Các hình thức và nội dung dịch vụ tư vấn thuế đa dạng, đáp ứng nhu cầu của từng doanh nghiệp.
Dịch vụ tư vấn thuế được chia thành hai loại chính: dịch vụ tư vấn thuế công, do cơ quan thuế cung cấp, và dịch vụ tư vấn thuế tư, được cung cấp bởi các tổ chức và cá nhân hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế.
Dịch vụ tư vấn thuế công Dịch vụ tư vấn thuế tư
Cơ quan thuế đang chuyển mình từ vai trò “người quản lý” sang “người đồng hành” nhằm cung cấp dịch vụ công hiệu quả hơn cho người nộp thuế Điều này bao gồm việc giải đáp thắc mắc và tư vấn về luật thuế cùng các văn bản pháp luật liên quan, mà không mở rộng sang các dịch vụ tư vấn thuế tư nhân khác.
=> Đây là thay đôi trong nhận thức quản lý, mở đường cho quá trình cải cách trong
Dịch vụ tư vấn thuế không chỉ giải đáp thắc mắc và tư vấn về luật thuế cho người nộp thuế, mà còn cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn thuế đa dạng khác, giúp khách hàng hiểu rõ hơn về các quy định pháp luật liên quan.
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN CÁC DỊCH VỤ THUẾ HỖ TRỢ
Khái quát thực trạng phát triển các dịch vụ thuế chủ yếu hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
2.2.1.1 Tư vấn thuế a) Khái niệm: Tư vấn thuế là một trong những dịch vụ pháp lý quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp Dịch vụ tư vấn thuế hỗ trợ các công ty hiểu đúng về thuế suất và số tiền công ty phải nộp với các sắc thuế theo luật thuế hiện hành. b) Vai trò của tư vấn thuế Đối với Cơ quan Thuế Đối với DNVVN
✔ Hỗ trợ cơ quan Thuế công tác tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn chính sách pháp luật thuế đến người nộp thuế.
✔ Giúp việc tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế ngày một được nâng cao, tăng cường hiệu quả công tác quản lý thuế.
✔ Góp phần nâng cao hiệu quả của chính sách thuế trong phát triển kinh tế xã hội của đất nước
✔ Tham gia đóng góp ý kiến xây dựng, hoàn thiện hệ thống chính sách thuế
Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật chính sách thuế do sự biến đổi liên tục của môi trường kinh doanh Sự thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và chiến lược tài chính của doanh nghiệp.
Dịch vụ tư vấn thuế nhằm hỗ trợ công ty cập nhật chính sách thuế hàng ngày để tránh bỏ sót hoặc nhầm lẫn.
Hạn chế tối đa rủi ro, giải quyết các tình huống phát sinh: hiện nay thường trực tại các doanh nghiệp là những rủi ro về vi phạm thuế.
Dịch vụ tư vấn về thuế còn hỗ trợ đơn vị đóng thuế nắm rõ các quy định, chính
Việc giảm bớt chi phí xã hội trong quản lý thuế là cần thiết để đảm bảo thu đúng và đủ cho ngân sách nhà nước, đồng thời nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế Điều này giúp tìm ra giải pháp toàn diện cho các vấn đề về thuế, thực hiện đúng luật và giảm thiểu rủi ro cũng như thiệt hại.
Giảm thiểu chi phí cho hệ thống kế toán thuế doanh nghiệp bằng cách sử dụng dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp Với chi phí hợp lý, doanh nghiệp không cần lo lắng về các vấn đề thuế, vì đã có đội ngũ chuyên gia làm việc hiệu quả Các hình thức và nội dung dịch vụ tư vấn thuế đa dạng, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình kế toán và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan.
Dịch vụ tư vấn thuế được chia thành hai loại chính: dịch vụ tư vấn thuế công, do cơ quan thuế cung cấp, và dịch vụ tư vấn thuế tư, do các tổ chức và cá nhân hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ làm thủ tục thuế cung cấp.
Dịch vụ tư vấn thuế công Dịch vụ tư vấn thuế tư
Cơ quan thuế đang chuyển đổi vai trò từ “người quản lý” sang “người đồng hành”, tập trung vào việc cung cấp dịch vụ công nhằm hỗ trợ người nộp thuế (NNT) Điều này bao gồm việc giải đáp thắc mắc và tư vấn về luật thuế cũng như các văn bản pháp luật liên quan Tuy nhiên, cơ quan thuế sẽ không cung cấp các dịch vụ tư vấn thuế tư nhân khác.
=> Đây là thay đôi trong nhận thức quản lý, mở đường cho quá trình cải cách trong
Dịch vụ tư vấn thuế không chỉ giải đáp thắc mắc và tư vấn về luật thuế cho người nộp thuế, mà còn cung cấp đa dạng các dịch vụ khác liên quan đến thuế và văn bản pháp luật.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn phát hành hóa đơn điện tử và hỗ trợ chữ ký số cho việc kê khai thuế qua mạng Ngoài ra, chúng tôi cũng tư vấn và soát xét quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp giải thể, nhằm đảm bảo người nộp thuế là trung tâm của quá trình quản lý và giảm thiểu áp lực cho Cơ quan Thuế.
+ Tư vấn về các khoản thuế trực tiếp hoặc gián tiếp có thể phát sinh trong các giao dịch hiện tại và tương lai
Tư vấn các phương pháp tối ưu hóa quy định thuế cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm việc lựa chọn ưu đãi thuế phù hợp nhất và xử lý các nghiệp vụ phát sinh nhằm giảm thiểu tối đa số thuế phải nộp.
2.2.1.2 Lập hồ sơ khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới
+ Với loại hình dịch tư tư: Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và thủ tục thuế ban đầu, tránh tình trang bị phạt do sai sót và chậm trễ
+ Dịch vụ công không đáng kể do Tổng cục Thuế thực hiện lộ trình cải cách nhằm tạo điều kiện thực hiện cơ chế tự khai - tự nộp.
● Dịch vụ hỗ trợ các thủ tục kê khai và nộp thuế môn bài khi doanh nghiệp nhận được giấy phép đăng ký kinh doanh.
Việc kê khai thông tin định danh doanh nghiệp trực tuyến mang lại nhiều lợi ích, bao gồm tiết kiệm thời gian và chi phí đi lại cho doanh nghiệp khi không cần đến cơ quan thuế Hơn nữa, hình thức này giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp sẽ được đăng ký thuế đúng thời hạn, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
Dịch vụ công Dịch vụ tư
Cơ quan Thuế chỉ hỗ trợ NNT đăng ký thuế.
Chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế, tiến hành đăng ký thuế cho NNT, thông báo về xác nhận đăng ký thuế cho doanh nghiệp
Dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc trình bày các số liệu và hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế cho cơ quan quản lý thuế Sau khi hồ sơ kê khai thuế được chấp nhận, doanh nghiệp cần nộp số thuế đã khai và tính toán đúng thời hạn quy định vào Ngân sách nhà nước.
✔ Kê khai các sắc thuế một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời
✔ Hỗ trợ doanh nghiệp tuân thủ các quy định về thuế của Việt Nam
Dịch vụ công Dịch vụ tư
Chúng tôi cung cấp thông tin và hướng dẫn cho người nộp thuế (NNT) về cách kê khai theo các sửa đổi trong thông tư và luật thuế mới, nhằm giúp NNT tự thực hiện kê khai một cách hiệu quả mà không cần sự can thiệp trực tiếp từ chúng tôi.
+ Thu thập đầy đủ số liệu và tài liệu liên quan cho mục đích kê khai các loại thuế phát sinh trong kỳ
+ Kiểm tra chứng từ, hồ sơ được cung cấp, phân tích các giao dịch, tính toán, và kê khai đúng vào các biểu mẫu thuế theo quy định
Gửi báo cáo về các phát hiện và khuyến nghị giúp các bộ phận liên quan trong doanh nghiệp nhận thức và rút kinh nghiệm từ những sai sót trong xử lý giao dịch, nhằm tránh các chi phí thuế không cần thiết Điều này bao gồm các vấn đề liên quan đến hóa đơn, hợp đồng, chứng từ, cách thức hạch toán và xử lý chứng từ.
+ Nộp đủ các loại chứng từ, tài liệu quy định trong hồ sơ khai thuế với cơ quan quản lý thuế.
+ Hỗ trợ khách hàng cung cấp tài liệu và giải trình cho cơ quan thuế các vấn đề liên quan đến tờ khai thuế
+ Khai bổ sung hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp, xin gia hạn nộp hồ sơ khai thuế.
Dịch vụ công Dịch vụ tư
Nộp thuế điện tử qua mạng là giải pháp cải tiến quy trình nộp thuế, tạo ra hình thức giao dịch hiện đại và văn minh giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế, được pháp luật quy định.
Trong đó,chữ ký sốđược hiểu như con dấu điện tử của người phát hành văn bản, tài liệu trong giao dịch điện tử về Thuế.
Hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện lệnh thanh toán tiền thuế qua ngân hàng một cách chính xác và đúng hạn, bao gồm cả việc thanh toán hộ cho khách hàng Doanh nghiệp cần lưu ý các thời hạn nộp thuế để tránh bị phạt và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Lưu ý doanh nghiệp thứ tự thanh toán các loại thuế ( tiền thuế nơ,tiền thuế truy thu, tiền chậm nộp, tiền thuế phát sinh, tiền phạt).
Xin gia hạn nộp thuế cho doanh nghiệp khi được doanh nghiệp yêu cầu ng)
● Những lợi ích mà nộp Thuế điện tử qua mạng rất thiết thực:
✔ Không giới hạn số lần gửi một tờ khai, doanh nghiệp có thể gửi lại tờ khai nếu kê khai sai và vẫn còn hạn nộp.
✔ Doanh nghiệp có thể kê khai Thuế ở mọi lúc, mọi nơi và kể cả vào ngày lễ, bất cứ thời gian nào trong ngày.
✔ Giảm thiểu tình trạng sai sót, nhầm lẫn do phần mềm kê khai Thuế đã hỗ trợ nhiều trong tính toán và kiểm tra lỗi khi nộp Thuế.
Đánh giá thực trạng phát triển các dịch vụ thuế hỗ trợ doạn nghiệp vừa và nhỏ
Tính đến hết tháng 9/2021, hệ thống khai thuế điện tử đã được triển khai tại 63 tỉnh, thành phố và 100% Chi cục Thuế Hiện có 840.809 doanh nghiệp tham gia sử dụng dịch vụ này, đạt tỷ lệ 99,72% Tổng số hồ sơ khai thuế điện tử đã tiếp nhận lên tới 13.278.719 hồ sơ.
Về nộp thuế điện tử, cơ quan thuế đã phối hợp với 55 ngân hàng thương mại và
Tính đến ngày 19/9/2021, 63 Cục Thuế đã triển khai dịch vụ Nộp thuế điện tử và tích cực tuyên truyền, vận động doanh nghiệp tham gia Đến thời điểm này, có 835.656 doanh nghiệp đăng ký sử dụng dịch vụ, đạt tỷ lệ 99,11%.
Từ ngày 01/01/2021 đến nay, các doanh nghiệp đã thực hiện 2.528.707 giao dịch nộp thuế điện tử, với tổng số tiền trên 516.447 tỷ đồng và 34.733.362 USD Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc phát triển sản xuất kinh doanh, ngành Thuế đã nhanh chóng hoàn thuế điện tử, tiếp nhận 18.658 hồ sơ hoàn thuế Đến nay, cơ quan thuế đã giải quyết 13.705 hồ sơ hoàn thuế, tổng số tiền hoàn trả lên tới hơn 91.522 tỷ đồng.
.b) Hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả trong công tác tư vấn hỗ trợ về thuế, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế Dịch vụ hỗ trợ từ cơ quan thuế chủ yếu tập trung vào tuyên truyền, hướng dẫn và giải đáp thắc mắc, dẫn đến việc tư vấn và trả lời văn bản chính sách thuế vẫn mang tính chất cơ quan có thẩm quyền Điều này có thể tạo ra sự thiếu khách quan, duy ý chí và chưa thực sự hỗ trợ tối đa cho người nộp thuế (NNT).
Hiện nay, chưa có quy định pháp lý rõ ràng về tính chính xác của thông tin tư vấn, dẫn đến việc người làm công tác tư vấn không phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về thông tin cung cấp cho người nộp thuế (NNT) Điều này làm giảm độ tin cậy của thông tin tư vấn và vai trò của cán bộ tư vấn Thêm vào đó, cơ chế gắn kết trách nhiệm của cán bộ thuế với kết quả hoạt động còn thiếu, và chưa có hệ thống kiểm soát chất lượng dịch vụ Các biện pháp kiểm soát hiện tại chủ yếu tập trung vào đầu vào như số lượng hoạt động hỗ trợ và nhân sự, không đáp ứng được yêu cầu về trách nhiệm và tính minh bạch trong cung cấp dịch vụ công.
b) Hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở VIỆT NAM
3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển dịch vụ thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 tiếp tục bùng phát, các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, đang phải đối mặt với nhiều khó khăn Việt Nam đã triển khai nhiều chính sách hỗ trợ, bao gồm các giải pháp về thuế, nhằm giúp doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn này Tuy nhiên, một số chuyên gia cho rằng chính sách giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp vẫn còn chưa đủ so với các nước khác trên thế giới.
Để hỗ trợ doanh nghiệp và đảm bảo sự cân bằng giữa lợi ích của nhà nước và doanh nghiệp, chính phủ cùng các cơ quan chức năng cần tham khảo và nghiên cứu kinh nghiệm từ một số quốc gia trên thế giới Các biện pháp như miễn giảm thuế, kéo dài thời gian chuyển lỗ, giảm trừ chi phí khi tính thuế, cũng như miễn hoặc giảm thuế giá trị gia tăng (GTGT) có thể được áp dụng để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển.
Việc áp dụng hệ thống chính sách và quản lý thuế hoàn chỉnh cùng với các cải cách mạnh mẽ nhằm nâng cao môi trường đầu tư kinh doanh là rất quan trọng Chính sách thuế hiện hành đảm bảo không có sự phân biệt đối xử giữa các thành phần kinh tế và loại hình doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho người nộp thuế.
Việc áp dụng quy định thuế đồng nhất cho cả doanh nghiệp nội địa và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài giúp tạo ra sự công bằng trong nghĩa vụ thuế, thu hút đầu tư và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Điều này không chỉ phát huy lợi thế cạnh tranh của quốc gia mà còn hỗ trợ sự phát triển của các vùng, miền trên toàn quốc.
3.2 Giải pháp, kiến nghị nâng cao chất lượng dịch vụ thuế hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam
