UBND TỈNH LÂM ĐỒNG SỞ TÀI CHÍNH Số:3145 /KL-STC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Lâm Đồng, ngày 07 tháng 12 năm 2016 KẾT LUẬN THANH TRA Về việc tra trách nhiệm Trưởng phịng Tài hành nghiệp việc triển khai thực pháp luật phòng, chống tham nhũng Căn Luật Thanh tra ngày 15 tháng 11 năm 2010; Căn Quyết định số 40/2016/QĐ-UBND ngày 14/7/2016 Uỷ ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng Về việc ban hành Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Sở Tài tỉnh Lâm Đồng; Thực Quyết định số 210/QĐ-STC ngày 25/10/2016 Giám đốc Sở Tài tra trách nhiệm Trưởng phịng Tài hành nghiệp việc triển khai thực pháp luật phòng, chống tham nhũng lĩnh vực phân cơng phụ trách Từ ngày 02/11/2016 đến ngày 15/10/2016, Đồn tra tiến hành tra Phòng Tài hành nghiệp; Xét báo cáo kết tra ngày 24/11/2016 Trưởng đoàn tra, ý kiến giải trình tổ chức đối tượng tra, Giám đốc Sở Tài tỉnh Lâm Đồng kết luận sau: A KHÁI QT CHUNG: Phịng Tài hành nghiệp nằm cấu tổ chức Sở Tài theo Quyết định số 72/2009/QĐ-UBND ngày 04/9/2009 UBND tỉnh Lâm Đồng việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Sở Tài tỉnh Lâm Đồng (đã thay Quyết định số 40/2016/QĐ-UBND ngày 14/7/2016 UBND tỉnh Lâm Đồng, có hiệu lực từ 24/7/2016), có chức năng, nhiệm vụ quy định Quyết định số 608/QĐSTC ngày 15/8/2013 Giám đốc Sở Tài Chính Lâm Đồng Tổ chức Phịng Tài hành nghiệp đến 30/9/2016 gồm 08 cán bộ, công chức 01 người lao động; có 02 Lãnh đạo Phòng 07 chuyên viên (08 cử nhân 01 thạc sỹ) B KẾT QUẢ THANH TRA: Thời kỳ nội dung tra: Thanh tra trách nhiệm Trưởng phịng Tài hành nghiệp việc triển khai thực pháp luật phòng, chống tham nhũng lĩnh vực phân công phụ trách 09 tháng đầu năm 2016 Phạm vi tra: Trên sở chức năng, nhiệm vụ Phòng Tài hành nghiệp quy định Quyết định số 608/QĐ-STC ngày 15/8/2013 Giám đốc Sở Tài Đồn tra tiến hành tra, kiểm tra việc triển khai thực nhiệm vụ phịng, chống tham nhũng Trưởng phịng Tài hành nghiệp từ ngày 01/01/2016 đến ngày 30/9/2016 Kế hoạch số 184/KH-STC ngày 21/01/2016 Sở Tài thực cơng tác phịng, chống tham nhũng Sở Tài tỉnh Lâm Đồng năm 2016 Kết tra: Theo chức nhiệm vụ Phòng Tài hành nghiệp quy định Quyết định số 72/2009/QĐ-UBND ngày 04/9/2009; Quyết định số 40/2016/QĐ-UBND ngày 14/7/2016 UBND tỉnh Lâm Đồng Kế hoạch số 184/KH-STC ngày 21/01/2016 Sở Tài thực cơng tác phịng, chống tham nhũng Sở Tài Trưởng Phịng Tài hành nghiệp phải thực hiện: - Chủ trì soạn thảo văn quy phạm pháp luật thuộc thẩm quyền ban hành Hội đồng nhân dân tỉnh, Ủy ban nhân dân tỉnh thuộc lĩnh vực quản lý tài hành nghiệp; - Hướng dẫn quan hành chính, đơn vị nghiệp cơng lập, tổ chức trị - xã hội, hội đặc thù cấp tỉnh (dưới gọi tắt đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh) Phịng Tài - Kế hoạch huyện, thành phố triển khai thực chế độ, sách Nhà nước; kế hoạch, chương trình, dự án, đề án cấp có thẩm quyền ban hành phê duyệt thuộc lĩnh vực tài hành nghiệp; - Cùng với Phịng Ngân sách xây dựng định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách địa phương thời kỳ ổn định ngân sách Hướng dẫn đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh xây dựng dự toán thu, chi ngân sách nhà nước hàng năm theo quy định pháp luật Thực việc thẩm tra, thẩm định dự toán thu, chi ngân sách nhà nước đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh Cùng với Phịng Ngân sách tổng hợp dự tốn chi thường xun ngân sách cấp tỉnh trình cấp có thẩm quyền xem xét, định; - Thẩm tra, thẩm định trình cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt bổ sung kinh phí ngồi dự tốn giao đầu năm cho đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh để thực chế độ, sách ban hành, nhiệm vụ phát sinh đột xuất; - Kiểm tra, giám sát việc quản lý sử dụng ngân sách nhà nước đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh Xét duyệt, thẩm định thơng báo xét duyệt, thẩm định tốn ngân sách đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh Tổng hợp tình hình thu, chi ngân sách nhà nước đơn vị sử dụng ngân sách cấp tỉnh; với Phòng ngân sách lập báo cáo tổng toán thu, chi ngân sách hàng năm địa phương trình cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt; - Thực việc thẩm tra, phân loại giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài thời gian ổn định năm đơn vị nghiệp công lập cấp tỉnh Hướng dẫn, kiểm tra việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp cơng lập theo quy định pháp luật Báo cáo kết thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp công lập địa bàn tỉnh; - Thẩm tra, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt dự tốn, kế hoạch đấu thầu, hồ sơ mời thầu, kết lựa chọn nhà thầu mua sắm tài sản, vật tư, hàng hóa, dịch vụ đơn vị nghiệp ngân sách theo phân cấp Thẩm tra toán cơng trình xây dựng, sửa chữa nguồn vốn nghiệp; - Hướng dẫn đơn vị sử dụng ngân sách tổ chức thực chế độ công khai tài - ngân sách theo quy định pháp luật; - Phối hợp với Phòng Quản lý Ngân sách tổng hợp, lập báo cáo định kỳ quý, tháng, năm theo quy định: Báo cáo kết thực Luật Thực hành tiết kiệm, chống lãng phí địa bàn tỉnh; Báo cáo kết thực kiến nghị Thanh tra Chính phủ, Kiểm tốn Nhà nước lĩnh vực tài - ngân sách; - Tham mưu cho Ban Giám đốc phát hành văn yêu cầu đơn vị dự toán cấp I thực việc cơng khai dự tốn năm 2016 tốn 2015 duyệt theo quy định Thơng tư số 03/2005/TT-BTC ngày 06/01/2005 Thông tư số 21/2005/TT-BTC ngày 22/3/2005 Bộ Tài chính; - Đơn đốc, theo dõi đơn vị thực công khai báo cáo công khai, tổng hợp công bố số liệu công khai tài quan, đơn vị thuộc cấp tỉnh trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với cơng khai dự tốn), trước ngày 31 tháng năm sau (đối với cơng khai tốn), báo cáo Bộ Tài trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với cơng khai dự tốn), trước ngày 31 tháng 02 năm sau (đối với cơng khai tốn); - Chủ trì, phối hợp với Phịng Ngân sách, Phịng Quản lý Giá- Công sản tham mưu Lãnh đạo Sở theo dõi, báo cáo kết thực Quyết định số 179/2007/QĐ-TTg ngày 26/11/2007 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế tổ chức mua sắm tài sản, hàng hóa từ ngân sách nhà nước theo phương thức tập trung địa bàn toàn tỉnh; Đến thời điểm tra, Trưởng phịng Tài hành nghiệp triển khai thực hiện: - Về công tác xây dựng Văn quy phạm pháp luật: Đã tham gia Phòng Ngân sách xây dựng định mức phân bổ chi thường xuyên giai đoạn 2017-2020 - Về công tác kiểm tra, hướng dẫn đơn vị nghiệp công lập Năm 2015, phối hợp với Học viện Tài thuộc Bộ Tài mở lớp tập huấn Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập cho đơn vị nghiệp cơng lập địa bàn tính; ban hành Văn số 2544/STC-HCSN ngày 06/10/2016 Sở Tài lập phương án phân loại đơn vị nghiệp công lập năm đầu thời kỳ ổn định giai đoạn 2017-2019 Báo cáo UBND tỉnh kết thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp công lập địa bàn tỉnh: Văn số 1301/STC-HCSN ngày 06/6/2016 đôn đốc đơn vị báo cáo tình hình thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp cơng lập; Văn số 2199/STC-HCSN ngày 31/8/2016 Báo cáo Bộ Tài chính, UBND tỉnh tình hình thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP Nghị định số 43/2006/NĐ-CP Chính phủ - Về cơng tác tốn: Phịng thẩm tra, phê duyệt toán, giải dứt điểm 62 hồ sơ nhận tồn đọng từ năm 2015 trở trước Ngoài ra, để giải đối 83 hồ sơ 54 đơn vị chưa thực báo cáo tốn với Sở Tài chính, Phịng Tài hành nghiệp tham mưu, đề xuất Lãnh đạo Sở ban hành văn số 1451/STC-HCSN ngày 17/6/2016 việc đôn đốc công tác lập nộp báo cáo toán thu, chi NSNN từ năm 20122015 Đồng thời, thơng qua cơng tác thẩm tra, xét duyệt tốn, kịp thời phát chấn chỉnh tồn cơng tác quản lý tài ngân sách quan hành chính, đơn vị nghiệp; từ góp phần tăng cường kỷ luật tài chính, nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước tài ngân sách (tình đến hết tháng năm 2016, tổng số kinh phí thu hồi qua cơng tác thẩm tra xét duyệt tốn 1.145.519.189 đồng) - Về thực dự toán phân bổ dự toán: Việc phân bổ, giao dự toán cho cấp ngân sách đơn vị dự toán trực thuộc ngân sách tỉnh thực theo quy định Luật Ngân sách nhà nước, Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 Bộ Tài hướng dẫn thực Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước, Thông tư số 206/2015/TT-BTC ngày 24/12/2015 Bộ Tài hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2016 Nghị số 156/2010/NQ-HĐND ngày 08/12/2010 Hội đồng nhân dân tỉnh Lâm Đồng định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách tỉnh Lâm Đồng năm 2011 Cụ thể: + Việc phân bổ dự toán chi NSNN lĩnh vực bám sát dự toán giao, đáp ứng nhiệm vụ kế hoạch đề Các nhiệm vụ chi ngân sách đạt dự tốn, góp phần hồn thành tiêu kinh tế - xã hội; + Việc phân bổ giao dự toán đảm bảo khớp dự toán chi Hội đồng nhân dân tỉnh phê duyệt Ủy ban nhân dân tỉnh định tổng mức chi tiết theo lĩnh vực chi; phân bổ theo định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách Đồng thời, để đáp ứng chủ động nguồn chi cho hoạt động, nhiệm vụ phát sinh đột xuất dự kiến từ đầu năm chưa có dự tốn đầu năm nên việc phân bổ dự toán chi ngân sách chi tiết theo lĩnh vực để lại khoản chi khác Ngồi ra, sở dự tốn Ủy ban nhân dân tỉnh giao, phân bổ giao dự tốn cho đơn vị có nguồn thu nghiệp nguyên tắc giảm dần nguồn kinh phí cấp từ ngân sách nhà nước, tăng thu để nâng mức tự trang trải nhu cầu chi từ nguồn thu nghiệp, thu dịch vụ để dành nguồn ưu tiên cho đơn vị nghiệp hoạt động chủ yếu từ nguồn ngân sách nhà nước Dự toán chi thường xuyên năm 2016 phân khai, phân bổ lĩnh vực 1.861.332 triệu đồng, đó: + Chi giáo dục - đào tạo dạy nghề: + Chi khoa học công nghệ: 686.999 triệu đồng 39.141 triệu đồng + Chi quốc phòng, an ninh, trật tự, an toàn xã hội: 51.260 triệu đồng + Chi y tế, dân số gia đình: 340.285 triệu đồng + Chi văn hóa thơng tin: 25.278 triệu đồng + Chi phát thanh, truyền hình: 14.888 triệu đồng + Chi thể dục thể thao: 20.694 triệu đồng + Chi bảo vệ môi trường: 29.030 triệu đồng + Chi hoạt động kinh tế: 226.510 triệu đồng + Chi quản lý hành nhà nước, đảng, đoàn thể: 325.481 triệu đồng + Chi bảo đảm xã hội: 28.394 triệu đồng + Chi nghiệp khác: 73.372 triệu đồng - Việc điều hành dự toán chi NSNN năm 2016: Thực Nghị số 01/NQ-CP ngày 07/01/2016 Chính phủ, Văn số 239/UBND-TC ngày 15/01/2016; Phịng Tài hành nghiệp phối hợp với Phịng Quản lý Ngân sách trình Lãnh đạo Sở ban hành: Văn số 983/STC-NS ngày 05/5/2016 việc điều hành ngân sách nhà nước năm 2016, Văn số 260/STC-NS ngày 10/10/2016 việc báo cáo tình hình thực Nghị số 01/NQ-CP ngày 07/01/2016 Chính phủ văn số 3667/BTC-HCSN ngày 21/3/2016 Bộ Tài chính; theo đó, kinh phí phân giao dự toán đầu năm đơn vị thuộc lĩnh vực Phòng phụ trách đến ngày 30/6/2016 chưa phân bổ phân bổ chưa triển khai thực hiện, chưa phê duyệt dự toán, chưa tổ chức đấu thầu thu hồi nộp ngân sách nhà nước số tiền 13.726.860.000 đồng - Đã tham gia phối hợp phòng Quản lý Ngân sách tham mưu Giám đốc sở ban hành Văn số 2989/STC-NS ngày 18/12/2015 Về việc thực cơng khai dự tốn năm 2016 tốn 2015 duyệt đơn đốc Văn số 709/STC-NS ngày 01/4/2016 đơn vị chưa thực công khai theo quy định Thông tư số 03/2005/TT-BTC ngày 06/01/2005 Thông tư số 21/2005/TT-BTC ngày 22/3/2005 Bộ Tài Tuy nhiên, việc theo dõi để đôn đốc, nhắc nhỡ đơn vị không thực công khai báo cáo công khai chưa quan tâm mức, thể cịn 10/63 khơng thực cơng khai báo cáo cơng khai (Danh sách đính kèm) - Đã phối hợp với Phòng Quản lý Giá- Công sản tham mưu Lãnh đạo Sở theo dõi, báo cáo kết thực Quyết định số 179/2007/QĐ-TTg ngày 26/11/2007 Thủ tướng Chính phủ việc thực thí điểm mua sắm tài sản, hàng hóa từ ngân sách nhà nước theo phương thức tập trung (được thay Quyết định số 08/2016/QĐ-TTg ngày 26/02/2016 Thủ tướng Chính phủ Quy định việc mua sắm tài sản nhà nước theo phương thức tập trung, có hiệu lực từ ngày 10/4/2016) địa bàn toàn tỉnh Qua kết tra cho thấy, việc theo dõi báo cáo kết thực Quyết định số 179/2007/QĐ-TTg Phòng Quản lý Giá Cơng sản chủ trì, Phịng Hành - Sự nghiệp phối hợp báo cáo đề xuất Giám đốc Sở Tài tham mưu Uỷ ban nhân dân tỉnh ban hành Quyết định số 42/2016/QĐ-UBND ngày 01/8/2016 “Về việc quy định danh mục tài sản theo phương thức tập trung quan, đơn vị, địa phương thuộc tỉnh Lâm Đồng quản lý” Đối với công việc năm 2016, Trưởng Phịng Tài hành nghiệp chưa triển khai thực hiện: - Chưa liệt đôn đốc đơn vị thực công khai tài báo cáo tình hình thực cơng khai tài Do vậy, đến thời điểm tra Sở Tài khơng thể tổng hợp cơng bố số liệu cơng khai tài quan, đơn vị thuộc cấp tỉnh trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với cơng khai dự tốn), trước ngày 31 tháng năm sau (đối với cơng khai tốn), báo cáo Bộ Tài trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với cơng khai dự tốn), trước ngày 31 tháng 02 năm sau (đối với công khai tốn) theo quy định tiết 5.3 Điểm Thơng tư số 03/2005/TT-BTC - Chưa tham mưu Lãnh đạo sở xây dựng kế hoạch kiểm tra việc thực Quy chế cơng khai tài theo quy định tiết 6.2 Điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; - Chưa tham mưu Lãnh đạo sở xử lý vi phạm xử phạt vi phạm hành đơn vị không thực báo cáo báo cáo chậm thời gian vi phạm khác theo điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC 03 đơn vị không thực báo cáo toán năm với Sở Tài để phê duyệt theo quy định - Việc công khai, minh bạch hoạt động giải công việc quan, phòng: + Đã tổng hợp số lượng đơn vị dự toán cấp I thuộc ngân sách tỉnh thực công khai báo cáo công khai tài gửi Phịng Quản lý Ngân sách tổng hợp; + Đã tham gia Phòng Quản lý Ngân sách tham mưu Lãnh đạo Sở ban hành văn hướng dẫn đơn vị lập dự toán; + Đã đề xuất Lãnh đạo sở ban hành “Quy trình hướng dẫn thẩm định dự toán”; + Đã đề xuất Lãnh đạo Sở “Quy trình hướng dẫn thực bổ sung dự toán năm” Tuy nhiên, thay đổi quy trình xử lý văn Sở nên Lãnh đạo Sở chưa phê duyệt; + Đã tham mưu Lãnh đạo Sở ban hành Văn số 1451/STC-HCSN ngày 17/6/2016 V/v Đôn đốc công tác lập nộp báo cáo toán thu, chi NSNN từ năm 2012 đến 2015 - Việc xây dựng, thực chế độ, định mức, tiêu chuẩn: + Đã hướng dẫn chế độ theo Thơng tư Bộ Tài : Văn số 569 /STC-HCSN ngày 18/32016 V/v thực chế độ toán tiền nghỉ phép hàng năm + Đã hướng dẫn theo Thông tư Liên Bộ liên quan đến chế độ, định mức, tiêu chuẩn: Văn số 1138/STC-SGDĐT ngày 19/5/2016 Sở Tài Sở Gáo dục Đào tạo V/v hướng dẫn thực số nội dung liên quan đến sách, chế đội nhà giáo, cán quản lý giáo dục công tác sở giáo dục công lập địa bàn tỉnh + Đối với định mức chi địa phương thuộc thẩm quyền ban hành UBND tỉnh: Quyết định số 46/2016/QĐ-UBND ngày 19/8/2016 UBND tỉnh V/v Ban hành định mức chi nhiệm vụ khoa học cơng nghệ có sử dụng NSNN tỉnh Lâm Đồng - Việc thực quy tắc ứng xử, quy tắc đạo đức nghề nghiệp cán bộ, cơng chức: Cơng chức phịng thực theo Chuẩn mực đạo đức người cán Sở Tài quy định Quyết định số 350/QĐ-STC ngày 25/9/2012 Sở Tài với nội dung sau: sống có lý tưởng, trung thành, tận tụy; cần, kiệm, liêm chính, chí cơng, vơ tư; Trung thực, khách quan, tơn trọng pháp luật, kỷ cương; Đồn kết, nhân ái, khiêm tốn, giản dị; suốt đời phấn đấu rèn luyện, học tập Nhận xét chung: 4.1 Những kết đạt được: - Trưởng phịng Tài hành nghiệp tham mưu Lãnh đạo sở thực quy định pháp luật phòng, chống tham nhũng thuộc lĩnh vực; bao gồm: + Đã tham gia Phòng Ngân sách xây dựng định mức phân bổ chi thường xuyên giai đoạn 2017-2020 + Đã thực kiểm tra hướng dẫn đơn vị thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp công lập theo quy định pháp luật + Đã phối hợp với Học viện Tài thuộc Bộ Tài mở lớp tập huấn Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập cho đơn vị nghiệp công lập địa bàn tính; Văn số 2544/STC-HCSN ngày 06/10/2016 Sở Tài lập phương án phân loại đơn vị nghiệp công lập năm đầu thời kỳ ổn định giai đoạn 2017-2019 Báo cáo UBND tỉnh kết thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp công lập địa bàn tỉnh + Đã thẩm tra, phê duyệt toán, giải dứt điểm 62 hồ sơ nhận từ năm 2015 trở trước đôn đốc nhắc nhỡ 54 đơn vị có 83 hồ sơ chưa thực báo cáo tốn với Sở Tài Đến đơn vị báo cáo toán Trưởng phòng HCSN đạo thẩm định phê duyệt dứt điểm số hồ sơ nhận năm 2016 (còn 03 đơn vị chưa thực báo cáo toán); + Kịp thời tham mưu lãnh đạo sở việc xây dựng, thực chế độ, định mức, tiêu chuẩn thuộc lĩnh vực tài hành nghiệp; + Cơng khai, minh bạch hoạt động giải cơng việc quan, phịng; + Xây dựng, thực chế độ, định mức, tiêu chuẩn; + Thực quy tắc ứng xử, quy tắc đạo đức nghề nghiệp cán bộ, công chức đơn vị 4.2 Khuyết điểm, tồn tại: - Chưa liệt đôn đốc đơn vị thực công khai tài báo cáo tình hình thực cơng khai tài - ngân sách theo quy định pháp luật; - Chưa tham mưu Lãnh đạo sở xây dựng kế hoạch kiểm tra việc thực Quy chế công khai tài theo quy định tiết 6.2 Điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; - Chưa tham mưu Lãnh đạo sở xử lý vi phạm xử phạt vi phạm hành đơn vị khơng thực báo cáo báo cáo chậm thời gian vi phạm khác theo điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; - Không đủ sở liệu để tổng hợp cơng bố số liệu cơng khai tài quan, đơn vị thuộc cấp tỉnh trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với công khai dự toán), trước ngày 31 tháng năm sau (đối với cơng khai tốn), báo cáo Bộ Tài trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với công khai dự toán), trước ngày 31 tháng 02 năm sau (đối với cơng khai tốn) theo quy định tiết 5.3 Điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC - Việc đề xuất ban hành “Quy trình hướng dẫn thẩm tra, xét duyệt tốn năm” chưa trình Lãnh đạo Sở phê duyệt; - Tham mưu tiết kiệm thêm 10% chậm; - Chưa xếp thời gian để thực việc kiểm tra, giám sát chấp hành dự toán đơn vị dự toán; - Chưa kiên đôn đốc đơn vị thực công khai tài báo cáo tình hình thực cơng khai tài 4.3 Nguyên nhân: a) Nguyên nhân khách quan: - Các quan, đơn vị, tổ chức chưa nghiêm túc thực Quy chế cơng khai tài cấp ngân sách nhà nước, đơn vị dự toán ngân sách, tổ chức ngân sách nhà nước hỗ trợ, dự án đầu tư xây dựng có sử dụng vốn ngân sách nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, quỹ có nguồn từ ngân sách nhà nước quỹ có nguồn từ khoản đóng góp nhân dân ban hành kèm theo Quyết định số 192/2004/QĐ-TTg ngày 16/11/2004 Thủ tướng Chính phủ; khơng thực báo cáo việc cơng khai tài đơn vị đến Sở Tài theo thời gian, nội dung biểu mẫu quy định Thông tư số 03/2005/TT-BTC; Nhiều đơn vị khơng thực việc báo cáo kể có văn đề nghị Sở Tài chính; - Người đứng đầu địa phương, sở, ban, ngành chủ đầu tư thuộc UBND tỉnh quản lý chưa quan tâm thực chế độ công khai tài theo quy định gửi báo cáo Sở Tài theo hướng dẫn Sở Tài chính; - Nhiều đơn vị chưa thực quy định nhà nước cơng khai để phịng, chống tham nhũng nên việc báo cáo việc công khai chưa quy định b) Nguyên nhân chủ quan: - Do cơng việc vụ phịng phát sinh nhiều nên chưa xếp thời gian để thực việc kiểm tra, giám sát chấp hành dự toán đơn vị dự tốn; - Chất lượng báo cáo tình hình thực cơng khai tài chưa đầy đủ đa số Thủ trưởng đơn vị chưa quan tâm, Kế tốn chưa chủ động báo cáo; ngồi Kế toán đơn vị nghiên cứu chưa kỹ nội dung báo cáo, nên Báo cáo đơn vị chưa đáp ứng yêu cầu để tổng hợp chung C KẾT LUẬN: Trên sở kết tra trên, đề nghị Trưởng phịng Tài hành nghiệp rút kinh nghiệm thực công việc sau: - Tham gia, phối hợp với Phòng Quản lý Ngân sách tham mưu Giám đốc sở Báo cáo công khai, tổng hợp cơng bố số liệu cơng khai tài quan, đơn vị thuộc cấp tỉnh trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với công khai dự toán), trước ngày 31 tháng năm sau (đối với cơng khai tốn), báo cáo Bộ Tài trước ngày 31 tháng hàng năm (đối với công khai dự toán), trước ngày 31 tháng 02 năm sau (đối với cơng khai tốn) theo quy định tiết 5.3 Điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; - Rà sốt, để kiểm tra đơn vị chưa cơng khai báo cáo kết công khai năm Sở Tài chính; báo cáo đề xuất Uỷ ban nhân dân tỉnh biện pháp chế tài địa phương, đơn vị không thực hiện; - Chủ động tham mưu Giám đốc sở có văn hướng dẫn đơn vị sử dụng ngân sách Phịng Tài hành nghiệp quản lý thực chế độ cơng khai tài - ngân sách theo quy định pháp luật; - Tham mưu Giám đốc sở xây dựng kế hoạch kiểm tra việc thực Quy chế cơng khai tài theo quy định tiết 6.2 Điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; 10 - Tham mưu Giám đốc sở có biện pháp xử lý vi phạm xử phạt vi phạm hành đơn vị không thực báo cáo báo cáo chậm thời gian vi phạm khác theo điểm Thông tư số 03/2005/TT-BTC; - Chủ động theo dõi, nhắc nhở đơn vị không thực hiện, thực khơng quy định để có biện pháp chế tài theo quy định; - Khẩn trương tham mưu Lãnh đạo sở xem xét ban hành “Quy trình hướng dẫn thẩm tra, xét duyệt tốn năm” để triển khai thực hiện, tránh tình trạng hồ sơ ISO hạn nay; - Kịp thời triển khai thực tham mưu Lãnh đạo sở triển khai thực văn đạo Trung ương, Tỉnh uỷ, Uỷ ban nhân dân tỉnh ngành Thanh tra cơng tác phịng, chống tham nhũng theo chức năng, nhiệm vụ giao; - Tiếp tục thực cải cách hành thường xuyên rà soát để tham mưu việc thay thế, sửa đổi, bổ sung thủ tục hành trái quy định, không phù hợp với thực tế; Trên nội dung kết luận tra việc tra trách nhiệm Trưởng phịng Tài hành nghiệp, Sở Tài việc triển khai thực pháp luật phòng, chống tham nhũng./ Nơi nhận: - Thanh tra tỉnh; - Lãnh đạo sở; - Phịng Tài HCSN; - Lưu: VT, TTr KT GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC (Đã ký) Đồn Kim Đình 11 ... tỉnh: Văn số 1301/STC -HCSN ngày 06/6/2016 đơn đốc đơn vị báo cáo tình hình thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài quan hành chính, đơn vị nghiệp công lập; Văn số 2199/STC -HCSN ngày 31/8/2016... tự chủ đơn vị nghiệp công lập cho đơn vị nghiệp công lập địa bàn tính; ban hành Văn số 2544/STC -HCSN ngày 06/10/2016 Sở Tài lập phương án phân loại đơn vị nghiệp công lập năm đầu thời kỳ ổn định... với Sở Tài chính, Phịng Tài hành nghiệp tham mưu, đề xuất Lãnh đạo Sở ban hành văn số 1451/STC -HCSN ngày 17/6/2016 việc đôn đốc công tác lập nộp báo cáo toán thu, chi NSNN từ năm 20122015 Đồng