GVHD: Phan Hữu Nghị LỜI NÓI ĐẦU Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Nó tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khác, ln có mục tiêu hàng đầu lợi nhuận.Có thể nói lợi nhuận yếu tố cụ thể nói lên kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, hiệu số tổng thu nhập tổng chi phí Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần quản lý tốt khoản mục tài sản có khoản mục cho vay đầu tư, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiết kiệm chi phí Khi lợi nhuận tăng, ngân hàng có điều kiện trích dự phịng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có Vấn đề bật hoạt động Ngân hàng công tác huy động vốn sử dụng vốn Mục tiêu đặt cho công tác sử dụng vốn đạt hiệu cao Và viết này, em đề cập đến vấn đề huy động vốn sử dụng vốn Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ Với mục tiêu đặt gắn liền lý luận khoa học với hoạt động thực tiễn, thời gian thực tập Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ, em nhận thấy tầm quan trọng việc sử dụng vốn tồn Ngân hàng Di em chọn đề tài “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu VIệt Nam – Chi nhánh Láng Hạ” để làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm chương : CHƯƠNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NHTM CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH LÁNG HẠ CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM(EXIMBANK) – LÁNG HẠ Do thời gian tìm hiểu khả cịn hạn chế nên viết em cịn nhiều thiếu sót.Em mong nhận nhận xét góp ý thầy để chun đề em hồn thiện SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị CHƯƠNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NHTM I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NHTM Khái niệm chung Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế.Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lương Ngân hàng Bản chất Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, quan nhận phận tiền nhàn rỗi xã hội đến tay người có nhu cầu chi tiêu cho đầu tư phát triển Trong q trình đó, Ngân hàng thương mại tạo cho cơng cụ tài thay tiền làm phương tiện tốn công cụ quan trọng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi phát séc Nhờ cơng cụ mà đại phận tiền giao dịch kinh tế chu chuyển thông qua Ngân hàng, gắn nhu cầu lưu thơng tiền tệ, tốn nước quốc tế lại với Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, doanh nghiệp thường xuyên tiến hành nghiệp vụ huy động vốn làm cơng tác tín dụng , cung cấp phương tiện toán, thực nghiệp vụ chiết khấu nghiệp vụ tài khác Bên cạnh Ngân hàng thương mại, kinh tế tồn trung gian tài khác, tổ chức phi Ngân hàngl công ty Bảo Hiểm… làm nhiệm vụ nhận tiền gửi khách hang Nhưng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị điểm khác biệt Ngân hàngl thương mại trung gian tài chun mơn hố tổ chức tài Nó thực hai vai trị nhận tiền gửi khơng cho vay chuyên cấp phát Tóm lại, Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hang với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực chiết khấu làm phương tiện toán Chức Ngân hàng thương mại 2.1 Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu , tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ xung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với Ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn Lấy quan hệ tín dụng làm ví dụ Người có tiền tiết kiệm địi 1% chi phí giao dịch, 2% phịng rủi ro 3% thu nhập ròng từ số tiền tiết kiệm mà phải tạm thời từ bỏ quyền sử dụng Tổng cộng đòi 6% số tiền cho vay Người vay 1% chi phí giao dịch, 6% SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị trả cho người có tiền, tổng cộng phí tổn tín dụng 7% Nếu sử dụng tiền vay tạo cho tỷ suất thu nhập lớn 7% ( giả sử 10%) quan hệ tín dụng thiết lập Quan hệ tín dụng trực tiếp (quan hệ tài trực tiếp) có từ lâu tồn ngày hôm Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp quy mô, thời gian, không gian… Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài Do chun mơn hố, trung gian tài làm giảm chi phí giao dịch Ví dụ, từ 2% xuống cịn 1% ví dụ trên, chi phí rủi ro từ 2% xuống 1% Trung gian trả cho người tiết kiệm 3,5% với cam kết khơng có rủi ro lớn (lớn 3% thu nhập trước đó), địi hỏi người sử dụng 6,5% ( nhỏ 7% trước đó) Chênh lệch 6,5% - 3,5% =3% thu nhập trung gian Như trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phỉ tổn tín dụng cho người đầu tư ( tăng thu nhập cho người đầu tư) từ mà khuyến khích đầu tư Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư, mà giả mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Hầu hết lý thuyết đại giải thích tồn Ngân hàng cách khơng hồn hảo hệ thống tài Chẳng hạn, khoản tín dụng chứng khốn khơng thể chia thành khoản nhỏ mà người mua Ngân hàng cung cấp dịch vụ có giá trị việc chia chứng khốn thành chứng khốn nhỏ ( dạng tiền gửi) phục vụ cho hàng triệu người SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị Một đóng góp khác Ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khốn rủi ro cho người gửi tiền Thực tế Ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro Ngân hàng thoả mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Một lý nữa, làm cho Ngân hàng phát triển thịnh vượng khả thẩm định thông tin Sự phân bổ không đồng thơng tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng “ thơng tin khơng cân xứng” làm giảm tính hiệu thị trường tạo khả sinh lợi cho Ngân hàng, nơi có chun mơn kinh nghiệm đánh giá cơng cụ tài có khả lựa chọn công cụ với yếu tố rủi ro lợi nhuận hấp dẫn 2.2 Tạo phương tiện toán Tiền – vàng có chức quan trọng làm phương tiện tốn Các Ngân hàng khơng tạo tiền kim loại.Các Ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ Ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu Ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu thế, giấy nợ Ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thơng phương tiện cất trữ; trở thành tiền giấy Việc in tiền mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào tổ chức Bộ Tài Ngân hàng Trung Ương Từ chấm dứt việc Ngân hàng Thương mại tạo giấy bạc riêng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị Trong điều kiện phát triển toán qua Ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo u cầu Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận Thứ tiền giấy lưu thông (Mo), thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng Ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn… Khi Ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do , việc cho vay Ngân hàng tạo phương tiện toán( tham gia tạo M1) Toàn hệ thống Ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ Ngân hàng đến Ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng Ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác Ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không Ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, tồn hệ thống Ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi ( tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay ( tạo tín dụng) Các nhà nghiên cứu lượng tiền gửi mà hệ thống Ngân hàng tạo chịu tác động trực tiếp nhân tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt bắt buộc, tỷ lệ toán tiền mặt qua Ngân hàng, tỷ lệ tiền gửi tiền gửi toán… 2.3 Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán giá SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị trị hàng hố dịch vụ Để tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, Ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền gửi khách hàng cần Các Ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua Ngân hàng đạt hiệu cao quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ tốn đại qua Ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn không Ngân hàng quốc gia mà cịn Ngân hàng tồn giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâm toán quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu Các hoạt động Ngân hàng Thương mại 3.1 Mua bán ngoại tệ Một dịch vụ Ngân hàng thực trao đổi (mua bán) ngoại tệ - Ngân hàng đứng mua bán loại tiền lẫy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài hịên nay, mua bán ngoại tệ Ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chun mơn cao 3.2 Nhận tiền gửi Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, Ngân hàng tìm cách để huy động tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi( toán, tiết kiệm khách hàng) Ngân hàng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm dành khoản tiền gửi, Ngân hàng trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép Ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh 3.3 Cho vay 3.3.1 Cho vay thương mại Ngay thời kỳ đầu, Ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán ( người bán chuyển khoản phải thu cho Ngân hàng để lấy tiền trước) Sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng ( người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh 3.3.2 Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết Ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc Ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới lần thứ hai, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển 3.3.3 Tài trợ dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, Ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt nghành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lãi lại lớn Một số Ngân hàng cịn cho vay để đầu tư vào đất SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị 3.4 Bảo quản vật có giá Các Ngân hàng thực vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ hàng giao cho khách hàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận Ngân hàng phát hành) Do khả chi trả lúc cho giấy chứng nhận, nên giấy chứng nhận sử dụng tiền – dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng Ngân hàng phát hành Lợi ích việc sử dụng phương tiện toán giấy thay cho kim loại khuyến khích khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận Ngân hàng Đó hình thức giấy bạc Ngân hàng Ngày vật có giá tách khỏi tiền gửi khách hàng phải trả phí bảo quản 3.5 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi doanh nhân gửi tiền vào Ngân hàng, họ nhận thấy Ngân hàng khơng bảo quản mà cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua Ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần đến Ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách ( gọi sec), khách hàng mang giấy đến Ngân hàng nhận tiền Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt ( an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Khi Ngân hàng mở chi nhánh, toán qua Ngân hàng mở rộng phạm vi, tạo nhiều tiện ích cho doanh nhân Điều khuyến khích doanh nhân gửi tiền vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng toán hộ Như vậy, dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng cơng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG GVHD: Phan Hữu Nghị nghiệp Ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều thể thức toán phát triển Uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ… 3.6 Quản lý Ngân quỹ Các Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, Ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều Ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý Ngân quỹ, Ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để tốn 3.7 Tài trợ hoạt động Chính phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn Ngân hàng trở thành trọng tâm ý Chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu không đủ, Chính phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay Ngân hàng Trong điều kiện Ngân hàng tư nhân không muốn tư nhân không muốn tài trợ cho Chính phủ rủi ro cao, Chính phủ thường dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay Ngân hàng lớn Khi Ngân hàng Trung ương thành lập, Chính phủ tìm cách tham dự, trực tiếp can thiệp để có khoản tín dụng lớn Ngày nay, Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát Ngân hàng Các Ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ Các Ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 10 GVHD: Phan Hữu Nghị Bảng Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Chỉ tiêu Giá trị % Giá trị % Giá trị % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Cá Nhân 47352.19 22.46 107839.1 22.54 247444.3 27.72 60486.98 127.7 139605.1 129.46 Doanh nghiệp 163471.8 77.54 370544.0 77.46 645329.2 72.28 207072.2 126.6 274785.1 74.16 Tổng cộng 210824.0 100 478383.2 100 892773.5 100 267559.2 126.9 414390.3 86.62 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Eximbank – Láng Hạ SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 53 GVHD: Phan Hữu Nghị SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 54 GVHD: Phan Hữu Nghị 3.3.Tình hình dư nợ chi nhánh Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thời điểm định Mức dư nợ ngắn hạn trung dài hạn phụ thuộc vào mức huy động vốn ngân hàng Nếu nguồn vốn huy động tăng mức dư nợ tăng ngược lại Bất ngân hàng vậy, để hoạt động tốt khơng nâng cao doanh số cho vay mà nâng cao mức dư nợ Chi nhánh Eximbank – Láng Hạ mở rộng tín dụng đến với thành phần kinh tế Tuy nhiên, chi nhánh lấy an toàn, hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro tín dụng làm mục tiêu hoạt động Chi nhánh tập trung nguồn lực để đầu tư vào cơng tác tín dụng, kết dư nợ qua năm sau: SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 55 GVHD: Phan Hữu Nghị Bảng Dư nợ theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng 2005 Chỉ tiêu Giá trị 2006 % Giá trị 2007 % Giá trị 2006/2005 % Giá trị Cá nhân 28981.85 25.67 53329.45 23.74 48380.92 10.82 24347.6 Doanh nghiệp 83927.55 74.33 171326.6 76.26 398658.1 89.18 Tổng 112909.4 224656.1 447039.0 100 100 100 % 2007/2006 Giá trị 84.01 % -4948.53 -9.28 87399.11 104.1 227331.44 132.7 111746.7 98.97 222382.91 98.99 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Eximbank – Láng Hạ SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 56 GVHD: Phan Hữu Nghị Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ hàng năm tăng lên Cụ thể dư nợ năm 2006 đạt 224656.11 triệu đồng tăng 111746.71 triệu đồng so với kỳ, tốc độ tăng 98.97% ; buớc sang năm 2007 dư nợ đạt 447039.02 tăng 222382.91 triệu đồng so với đầu năm, tốc độ tăng 98.99% Từ tăng trưởng ổn định hoạt động cấp tín dụng chi nhánh, cho thấy thời gian chi nhánh có lượng khách hàng thường xuyên ổn định thu hút thêm khách hàng Chi tiết dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2007 sau: + Dư nợ cho vay cá nhân: 48380.92 triệu đồng chiếm 10.82%/Tổng dư nợ + Dư nợ cho vay doanh nghiệp: 398658.10 triệu đồng chiếm 89.18%/Tổng dư nợ Theo số liệu thấy dư nợ cho vay cá nhân chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay chi nhánh, chiếm 10.82% Cá nhân vay vốn chi nhánh chủ yếu vay mua, sửa chữa bất động sản, cho vay mua phương tiện vận tải, lại cho vay tiêu dùng loại khác Dư nợ cho vay doanh nghiệp ngày tăng, so với đầu năm số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng tăng 23%, kéo theo việc toán xuất nhập qua ngân hàng tăng, thấy điều qua thu nhập từ lãi vay thu phí dịch vụ ngân hàng thu kinh doanh ngoại tệ tăng đáng kể so với năm 2006 (Bảng kết kinh doanh 2007) 3.4 Tình hình nợ hạn chi nhánh Đối với khoản cho vay đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ hạn chuyển sang nợ q hạn Nếu khách hàng nguyên nhân khách quan nên khơng trả nợ hạn làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ ngân hàng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 57 GVHD: Phan Hữu Nghị đồng ý điều chỉnh kỳ hạn nợ gia hạn nợ Sau hết thời gian gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ mà khách hàng không trả nợ cho ngân hàng nợ chuyển sang nợ q hạn Cịn khách hàng khơng có đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ tất yếu ngân hàng chuyển nợ sang nợ hạn sau hết hạn Nợ q hạn, nợ khó địi biểu rõ nét chất lượng tín dụng Khi phát sinh nợ hạn đồng nghĩa với khoản vay ngân hàng bị rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần tìm nguyên nhân phát sinh nợ hạn đồng thời tìm giải pháp để hạn chế nợ hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng đồng nghĩa với nâng cao hiệu hoạt động cho ngân hàng Bảng7 Tình hình nợ hạn chi nhánh ĐVT: Triệu đồng; Chỉ 2005 2006 2007 tiêu 2006/2005 Giá % Cá 50 150 1516.6 trị 100 nhân Doanh 950 3281.6 950 200 2007/2006 Giá % trị 1366.6 911.07 2331.6 245.43 nghiệ p Tổng 50 1100 4798.2 1050 2100 3698.2 336.2 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Eximbank – Láng Hạ  Nguyên nhân nợ hạn Do cá nhân doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, bị chiếm dụng vốn tiến hành hoạt động kinh doanh mua bán chịu nên khơng có khả trả nợ Ngân hàng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 58 GVHD: Phan Hữu Nghị Nhìn chung, năm gần chi nhánh tích cực xử lý nợ hạn tăng thị trường kinh tế Việt Nam năm trở lãi có bước phát triển mạnh mẽ sau gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO), nhu cầu vay vốn cá nhân , doanh nghiệp tăng cao với việc cạnh tranh với NHTM khác công tác thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ Trên thực tế người vay không trả nợ hạn gây ảnh hưởng khác ngân hàng, giả sử ngân hàng tình trạng thiếu vốn chậm trễ trả nợ vay gây thêm áp lực cho khả chi trả Điều dẫn đến tình trạng ngân hàng phải thực loạt biện pháp để thu hẹp tài sản có khác để cải thiện khả chi trả Ngược lại, ngân hàng ứ đọng vốn việc chậm trả nợ khách hàng tạm thời không ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh ngân hàng, nhiên mối nguy hại phải xử lý Bất ngân hàng dù thừa vốn hay thiếu vốn tiến hành cấp tín dụng mong muốn thu nợ, lãi hạn nghiệp vụ cấp tín dụng xem hồn tất ngân hàng đạt mục đích tạo lợi nhuận từ cấp tín dụng Để giảm bớt khả phát sinh nợ hạn việc ngân hàng tiến hành thẩm định đầy đủ thủ tục trước cấp tín dụng cịn phải kiểm sốt chặt chẽ khách hàng q trình sử dụng vốn, quản lý tốt cơng tác thu nợ Tất công việc cần thực chặt chẽ suốt thời gian vay vốn khách hàng SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 59 GVHD: Phan Hữu Nghị 3.5 Về hoạt động khác chi nhánh ĐVT: Triệu VNĐ Chỉ tiêu Tích lũy 31/12/2007 đến Tích lũy năm 2006 1.Thanh toán quốc tế a.Thanh toán xuất 6,004.69 2,194.52 b.Thanh toán nhập 56,864.99 20,819.35 3.Dịch vụ thẻ quốc tế Số thẻ phát hành -Thẻ quốc tế 318 +Visa +Master +Visa Debit 520 49 -Thẻ Eximbank card 728 110 4.Doanh số g/dịch qua máy ATM(triệu đồng) 7,544.03 5.Doanh số chi trả kiều hối (ngàn USD) 954.14 Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh năm 2007 – Eximbank Láng Hạ SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 60 GVHD: Phan Hữu Nghị 3.6 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ĐVT: Triệu VNĐ Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 Giá trị % 2007/2006 Giá trị % Tổng thu nhập 9589.3 16333.66 40,933.79 6744.36 70.33 24,600.21 150.31 Thu lãi cho vay 8363.55 13575.59 34,032.85 5212.04 62.32 20,457.26 150.69 433.6 855.5 1,985.86 421.90 97.3 1,130.36 132.13 Thu phí dịch vụ Ngân hàng 576.06 946.88 3,502.94 370.82 64.37 2,434.30 227.79 Thu kinh doanh ngoại tệ 175.86 695.75 1,406.20 519.89 295.63 40.23 259.94 5.94 219.71 546.13 Tổng chi phí 7101.92 13568.45 31,669.15 6466.53 91.05 18,100.59 133.40 Chi trả lãi huy động vốn 5668.95 9294.84 22,752.73 3625.89 63.96 13,457.88 144.79 Chi dịch vụ Ngân hàng 240.53 129.8 167.93 -110.73 Thu lãi từ tiền gửi, đầu tư Thu khác Chi kinh doanh ngoại tệ Chi phí quản lý chung 442.84 3117.51 Chi nộp thuế 14.34 27.17 96.98 Chi khác 20.23 999.13 1549.12 2487.38 2765.19 9,264.63 68.84 4.93 488.12 6,518.91 1959.64 169.25 12.83 38.02 29.27 140.64 583.48 1157.87 Lợi nhuận trước thuế -46.04 573.36 31.76 2,987.08 84.58 89.47 69.81 256.94 978.9 4838.85 1,407.16 991.24 277.81 11.17 6,499.44 253.04 Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh – Eximbank Láng Hạ SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 61 GVHD: Phan Hữu Nghị • Theo bảng số liệu ta thấy năm 2006 đạt được: + Tổng thu nhập đạt 99.55% so với kế hoạch đề + Tổng chi phí vượt 6.8% so với kế hoạch đề chi phí quản lý chung cao (Chi tài sản, chi thuê văn phòng, chi dự phòng rủi ro cao) + Tổng lợi nhuận đạt 74.69% so với kế hoạch đề ra, nhiên chi nhánh phải trích dự phịng rủi ro chung 559.38 triệu đồng, từ làm giảm lợi nhuận đạt năm 2006 Thực tế lợi nhuận đạt năm 2006 89.8% so với kế hoạch đạt • Các tiêu đạt năm 2007: + Tổng lợi nhuận trước thuế chi nhánh năm 2007 9264.63 triệu đồng, tăng so với kỳ 6499.44 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 235.04% Tổng lợi nhuận trước thuế tăng do: Tổng thu nhập tăng 150.61% chủ yếu thu lãi cho vay tăng150.69%, thu phí dịch vụ ngân hàng tăng 227.79% thu lãi tiền gửi đầu tư thu kinh doanh ngoại tệ tăng Trong tổng chi phí tăng 133.4%, tăng nhiều chi trả lãi huy động vốn chi phí quản lý chung chi khác Cùng với tăng trưởng hoạt động tín dụng đầu tư chi nhánh việc tăng chi phí huy động vốn điều dễ thấy, ngồi chi phí quản lý chung tăng chi mua sắm TSCĐ, chi trả lương nhân viên số lượng nhân viên tăng nhằm đáp ứng kịp thời quy mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoài 12 tháng qua chi nhánh cịn tiến hành trích dự phịng rủi ro kéo theo gia tăng chi phí kinh doanh SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 62 GVHD: Phan Hữu Nghị III Đánh giá hiệu sử dụng vốn Eximbank – Chi nhánh Láng Hạ Đánh giá hiệu hoạt động công việc quan trọng cần thiết cho cá nhân doanh nghiệp, ngân hàng vậy, từ kết đánh giá để đề biện pháp khắc phục hạn chế, nhược điểm phương hướng hoạt động có hiệu Đánh giá tổng quan  Đối với hoạt động huy động vốn: + Năm 2006 tổng nguồn vốn huy động chi nhánh tăng 35.21% so với kế hoạch đề ra, nguồn vốn huy động từ Tiền gửi toán tăng 86,1%, từ tiền gửi kho bạc tăng 4.81% Tổng dư nợ cho vay năm 2006 tăng 40.04% so với tiêu kế hoạch đề ra, nhiên cịn dư nợ q hạn, cần ý 1050 triều đồng, nợ có khả vốn 50 triệu đồng + Năm 2007 tổng nguồn vốn huy động chi nhánh đạt 460919.47 triệu đồng, tăng so với kỳ năm 2006 100.52% Vượt tiêu kế hoạch đề huy động vốn 40.18% Dư nợ cho vay chi nhánh Láng Hạ 447039.02 triệu đồng, tăng so với đầu năm 98.99%, nợ hạn chiếm 1.07%/ Tổng dư nợ chi nhánh  Đối với hoạt động tín dụng, việc đánh giá hiệu thực thơng qua số tiêu sau đây: SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 63 GVHD: Phan Hữu Nghị Bảng Một số tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Vốn huy động Vốn HD có kỳ hạn Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ cuối kỳ Nợ hạn VHĐ/TNV VHĐCKH/TNV DN/TNV DN/VHĐ Nợ QH/ Dư nợ ĐVT Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % % 2005 115552.9 81291.51 66681.21 242542.95 210824.01 112909.4 50 70.35 57.71 97.71 138.89 0.044 2006 229861.5 171125.12 117167.07 586093.58 478383.26 224556.11 1100 74.45 50.97 97.69 131.22 0.49 2007 460919.47 434555.84 332681.01 964178.61 892773.56 447039.02 4798.2 94.28 72.17 96.99 102.87 1.07 • Vốn huy động tổng nguồn vốn Chỉ tiêu cho ta biết khả huy động vốn đáp ứng phần trăm cho nguồn vốn hoạt động ngân hàng Theo bảng kết tiêu đánh giá hoạt động ngân hàng ta thấy tỷ lệ vốn huy động tổng nguồn vốn có xu hướng tăng đáng kể, từ 70.35% năm 2005 lên 94.28% vào năm 2007 Thông thường ngân hàng hoạt tốt tỷ số đạt mức từ 70% đến 80% tổng nguồn vốn sử dụng ngân hàng Do , ngân hàng cần cố gắng trì tỷ trọng vốn huy động tổng nguồn vốn hoạt động ngân hàng • Vốn huy động có kỳ hạn tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu thể tính ổn định vốn huy động tổ chức tín dụng, tỷ lệ q lớn làm giảm lợi nhuận ngân hàng tỷ lệ q thấp ngân khơng thể chủ động cho vay Với loại vốn huy động có kỳ hạn ngân hàng an tâm cho vay vốn SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 64 GVHD: Phan Hữu Nghị khoảng 80% nguồn vốn này, thực tế gặp trường hợp khách hàng rút tiền trước hạn Tại Eximbank – Láng Hạ tiêu đạt qua năm sau: năm 2005 tiêu 57.71%, năm 2006 tiêu giảm lên 50.97%, đến năm 2007 72.17% Nhìn chung vốn huy động có kỳ hạn có tăng trưởng chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn huy động ngân hàng chủ động việc sử dụng vốn để thu nhiều lợi nhuận • Dư nợ tổng nguồn vốn Chỉ tiêu phản ánh sách tín dụng ngân hàng, cho thấy hoạt động ngân hàng có tập trung vào hoạt động cấp tín dụng hay không Trong năm qua, chi nhánh Eximbank – Láng Hạ tiêu đạt mức cao có xu hướng ổn định , năm 2005 97.71%, năm 2006 97.69%, đến năm 2007 tiêu đạt 96.99% Qua cho thấy nguồn vốn hoạt động năm chi nhánh tập trung hầu hết vào lĩnh vực cấp tín dụng, lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng năm trở lại • Dư nợ tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn huy động ngân hàng, tỷ số lớn 100% nguồn vốn huy động sử dụng hết cho hoạt động cấp tín dụng, nhỏ 100% vốn huy động thừa Qua bảng kết tiêu đánh giá hoạt động, năm trở lại tình hình cho vay vốn ngân hàng phần đạt hiệu cao hơn, chi nhánh sử dụng toàn nguồn vốn huy động vay, từ phát huy hiệu nguồn vốn huy động SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 65 GVHD: Phan Hữu Nghị • Nợ hạn tổng dư nợ Đây tiêu thể trực tiếp công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh cán tín dụng Đồng thời phản ánh khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng uy tín khách hàng ngân hàng Hiện nay, theo mức độ cho phép Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 5%, tỷ lệ nợ khó địi tổng nợ q hạn thấp coi tín dụng có chất lượng tốt Trở lại tình hình nợ q hạn Eximbank – Láng Hạ, năm tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ thấp, đánh giá hoạt động tín dụng năm qua chi nhánh tốt 2.Thuận lợi khó khăn chi nhánh 2.1 Thuận lợi - Được quan tâm hỗ trợ Eximbank - Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trình hoạt động - Trên sở chương trình tín dụng xây dựng từ năm trước tạo điều kiện cho chi nhánh định hướng đầu tư từ đầu năm giúp phát huy hiệu vốn đầu tư cho kinh tế - Chi nhánh có đội ngũ cán trẻ, động có trình độ chun mơn tinh thần trách nhiệm cao, nhiệt tình tạo điều kiện phục vụ tốt cho khách hàng - Một phận khách hàng Eximbank – Láng Hạ khách hàng truyền thống có uy tín, sản xuất kinh doanh có hiệu gắn bó với chi nhánh 2.2 Khó khăn - Cơ cấu huy động vốn phụ thuộc phần nhiều huy động tổ chức kinh tế SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 66 GVHD: Phan Hữu Nghị - Chưa có nguồn vốn dành riêng cho việc đào tạo nhân viên nên nhân viên phải thời gian để thích nghi SVTH:PHẠM ĐÌNH CHUNG 67 ... Ngân hàng đơn ngân hàng có chi nhánh Ngân hàng đơn hiểu ngân hàng khơng có chi nhánh, tức dịch vụ ngân hàng hội sở ngân hàng cung cấp Ngân hàng có chi nhánh thường ngân hàng có vốn tương đối... hàng đối vớí ngân hàng CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – CHI NHÁNH LÁNG HẠ I Khái quát tình hình KT-XH Tp.Hà Nội giới thiệu khái quát... vụ ngân hàng vùng… II HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NHTM Vốn Ngân hàng Thương mại kết cấu 1.1 Vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động Ngân hàng chủ Ngân hàng phải có lượng vốn định.Đây loại vốn Ngân hàng